序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇法律制定流程范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

二、法律風(fēng)險管理流程

法律風(fēng)險管理流程包括法律風(fēng)險識別、法律風(fēng)險評價和法律風(fēng)險應(yīng)對三個流程。

(一)法律風(fēng)險識別

開展法律風(fēng)險識別前要明確法律風(fēng)險環(huán)境信息，即對法律風(fēng)險相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析并予以確定。法律風(fēng)險環(huán)境信息分為外部法律風(fēng)險環(huán)境信息和內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息。構(gòu)建法律風(fēng)險識別框架是開展法律風(fēng)險識別的一項關(guān)鍵性的工作。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實際情況構(gòu)建法律風(fēng)險識別框架，主要根據(jù)以下幾個角度進(jìn)行識別:企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動、企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置、法律風(fēng)險源、法律風(fēng)險發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任、不同的法律領(lǐng)域等方面。企業(yè)可以結(jié)合自身的實際情況，選擇不同的角度或不同角度的組合，開展法律風(fēng)險識別框架構(gòu)建工作。企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置大多根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動進(jìn)行設(shè)置，一般采用企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置與不同的法律領(lǐng)域(如合同、招投標(biāo)、勞動用工等)相結(jié)合進(jìn)行法律風(fēng)險識別。按照相應(yīng)的法律風(fēng)險識別框架，可以采用表格、座談等方法來進(jìn)行法律風(fēng)險識別，確定分類、編碼、命名規(guī)則，并列明風(fēng)險描述、涉及的法律法規(guī)及法律后果、應(yīng)對措施等信息，最終形成法律風(fēng)險清單。

(二)法律風(fēng)險評估

法律風(fēng)險評估是指在對法律風(fēng)險定性和定量的分析后，按照法律風(fēng)險發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性等因素對法律風(fēng)險進(jìn)行不同維度的排序，根據(jù)管理需要對法律風(fēng)險進(jìn)行分級。法律風(fēng)險分析要采用構(gòu)建法律風(fēng)險評價模型、相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜医ㄗh和企業(yè)經(jīng)驗來綜合評定，要注意與企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)人員的溝通，充分考慮企業(yè)的實際情況，同時要注意克服各類意見的局限性。法律風(fēng)險可能性分析一般包括外部監(jiān)管執(zhí)行力度、內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行、相關(guān)人員法律素質(zhì)、利益相關(guān)者的情況、相關(guān)工作的頻次等內(nèi)容。

(三)法律風(fēng)險應(yīng)對

法律風(fēng)險應(yīng)對是指企業(yè)依據(jù)法律風(fēng)險的具體性質(zhì)和企業(yè)對法律風(fēng)險的承擔(dān)能力對法律風(fēng)險實施控制的行為。法律風(fēng)險應(yīng)對包括選擇應(yīng)對策略、制定實施應(yīng)對方案、監(jiān)督和檢查三個環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險應(yīng)對策略包括規(guī)避、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、接受風(fēng)險等。企業(yè)的選擇一般為規(guī)避、控制風(fēng)險，或者選擇不同策略的組合。制定實施法律風(fēng)險應(yīng)對方案。制定應(yīng)對方案前一般應(yīng)該對應(yīng)對現(xiàn)狀進(jìn)行評估，找出存在的不足和缺陷，為制定法律風(fēng)險應(yīng)對方案提供指導(dǎo)。法律風(fēng)險應(yīng)對方案一般應(yīng)包括確定應(yīng)對措施、實施法律風(fēng)險應(yīng)對措施的機構(gòu)、人員安排、時間安排、資源需求和配置方案、報告和監(jiān)督檢查的要求、責(zé)任獎懲等內(nèi)容。應(yīng)對措施是法律風(fēng)險應(yīng)對方案中最為基礎(chǔ)和重要的內(nèi)容，通常包括以下幾種類型:資源配置類、制度流程類、標(biāo)準(zhǔn)指引類、技術(shù)手段類、信息類、活動類、培訓(xùn)類等類型。應(yīng)對措施可以采取單一類型，也可以采取組合形式。對重大風(fēng)險的應(yīng)對一般采用組合形式，且采用的類型數(shù)量會比較多，以便能起到更好的應(yīng)對效果。對制定完成的法律風(fēng)險應(yīng)對方案責(zé)任部門和人員應(yīng)按照方案認(rèn)真執(zhí)行。監(jiān)督和檢查。企業(yè)要及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)外部法律風(fēng)險環(huán)境的變化，及時監(jiān)督和檢查法律風(fēng)險管理的運行狀況，做好風(fēng)險管理績效評估工作，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，形成閉環(huán)管理。

三、建設(shè)北京煙草法律風(fēng)險管理體系

(一)目標(biāo)和原則

北京煙草法律風(fēng)險管理體系建設(shè)的目標(biāo)是全面評估法律風(fēng)險，理順工作流程，完善制度建設(shè)，提高法律風(fēng)險控制能力，建成一套科學(xué)的法律風(fēng)險管理體系，形成科學(xué)決策、依法行政、依法經(jīng)營、依法管理的良好局面，實現(xiàn)北京煙草持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展。北京煙草法律風(fēng)險管理體系的原則:要堅持服務(wù)中心原則，與行業(yè)行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營管理各項活動、各個環(huán)節(jié)有機融合，妥善解決行業(yè)發(fā)展中面臨的法律問題;要堅持全員參與原則，明確職責(zé)與責(zé)任，充分調(diào)動各部門和員工參與法律風(fēng)險管理的積極性和主動性，形成長效機制;要堅持重點管理原則，重點管理行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營管理中的重大法律風(fēng)險，制定重大法律風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案;要堅持循序漸進(jìn)原則，法律風(fēng)險管理要結(jié)合行業(yè)發(fā)展的實際情況，與北京煙草整體管理水平相適應(yīng)，注重實際效果，穩(wěn)步推進(jìn);堅持持續(xù)改進(jìn)原則，根據(jù)行業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境的動態(tài)變化，不斷完善法律風(fēng)險管理，實現(xiàn)法律風(fēng)險的全過程管理。

(二)加強組織領(lǐng)導(dǎo)

要健全完善法律風(fēng)險管理體系的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負(fù)責(zé)法律風(fēng)險管理體系建設(shè)的規(guī)劃實施，形成各級領(lǐng)導(dǎo)層層抓、法規(guī)部門牽頭管、各部門和全體員工齊參與的格局和氛圍;要明確工作職責(zé)，充分發(fā)揮法規(guī)部門的牽頭作用，負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)和指導(dǎo)推進(jìn)法律風(fēng)險管理體系建設(shè)工作;要充分發(fā)揮各職能部門的主體作用，認(rèn)真落實員工崗位法律風(fēng)險管理責(zé)任，在日常業(yè)務(wù)中全面落實法律風(fēng)險管理的各項要求;要建立獎懲考核制度，明確責(zé)任追究;要充分發(fā)揮外聘人員在法律風(fēng)險管理中的作用，加強法律風(fēng)險管理專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，不斷提升隊伍建設(shè)水平。

(三)完善法律風(fēng)險管理制度

要不斷健全完善法律風(fēng)險管理制度，實現(xiàn)風(fēng)險管理職責(zé)和程序的制度化、體系化。要不斷健全完善各項管理制度，借鑒法律風(fēng)險評估的結(jié)果，不斷修改完善有法律風(fēng)險的管理制度;強化法律風(fēng)險控制流程，在事前、事中、事后等環(huán)節(jié)設(shè)置管理措施，使各崗位人員明確其相關(guān)的法律風(fēng)險點和控制措施，實現(xiàn)法律風(fēng)險管理的流程化;對存在法律風(fēng)險控制盲點的業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)要及時制定相應(yīng)的管理制度，填補管理空白。

(四)理順風(fēng)險管理工作流程

要不斷健全完善法律風(fēng)險管理流程，認(rèn)真做好法律風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等具體工作。要不斷健全完善溝通和報告流程，在各個層級保持有效的內(nèi)外部信息溝通，提高溝通的效果和管理效率。要不斷健全完善重大法律風(fēng)險應(yīng)急管理流程，制定重大法律風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確法律風(fēng)險預(yù)警機制，及時法律風(fēng)險預(yù)警信息，明確應(yīng)急處理的機構(gòu)、流程、應(yīng)急資源等內(nèi)容，做到及時發(fā)現(xiàn)、快速反應(yīng)、有效處置。要不斷健全完善法律風(fēng)險管理評審流程，建立定期綜合報告和重大事項特殊報告規(guī)定，及時開展法律風(fēng)險管理評估，不斷提升管理體系運行水平。

(五)建設(shè)法律風(fēng)險管理文化

企業(yè)全面法律風(fēng)險管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，對企業(yè)發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。法律風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。優(yōu)秀的法律風(fēng)險管理文化，能夠促進(jìn)法律風(fēng)險管理體系的逐步推進(jìn)，保障法律風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。建立優(yōu)秀的法律風(fēng)險管理文化，不是一蹴而就的，是一個漸進(jìn)的過程。要高度重視和充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)層對法律風(fēng)險管理工作的態(tài)度和管理理念的示范和帶動作用;要采用多種方式對職工開展風(fēng)險管理意識、理念、技能和具體流程的培訓(xùn)，樹立全員責(zé)任的理念，使法律風(fēng)險管理的意識能夠轉(zhuǎn)化為全體員工的自覺行動，形成全員參與的良好氛圍;要培養(yǎng)行業(yè)法律風(fēng)險管理的專門人才，不斷提升法規(guī)部門和人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險管理水平，為企業(yè)的各項活動提供法律支持;要加強一般的普法宣傳和專業(yè)的法律知識培訓(xùn)，將法律風(fēng)險管理工作與各項業(yè)務(wù)活動有機融合，力爭使全體員工做到積極學(xué)法、謹(jǐn)慎守法、熟練用法。

篇（2）

一、“防―管―控”一體化法律風(fēng)險管理模式的內(nèi)涵

“防―管―控”一體化法律風(fēng)險管理模式就是以企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營為核心，以全局計劃部署、整體有序推進(jìn)、業(yè)務(wù)無縫鏈接為原則，以防范先行、管理跟進(jìn)、控制把關(guān)為工作鏈條，形成組織保障有力、制度完備可循、工作聯(lián)動有序、防范嚴(yán)密有效，能夠高效運行全面防范企業(yè)經(jīng)營管理各類法律風(fēng)險，可應(yīng)對大型企業(yè)集團多基地、跨區(qū)域管理的法律風(fēng)險管理模式。

“防―管―控”一體化法律風(fēng)險管理的核心是防范法律風(fēng)險，以此為引領(lǐng)實現(xiàn)對企業(yè)法律風(fēng)險的有效控制。法律風(fēng)險有很強的伴生性，在企業(yè)經(jīng)營中無處不在、無時不在，企業(yè)的所有經(jīng)營風(fēng)險最終往往轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險。法律風(fēng)險的這種特性決定了對法律風(fēng)險實施預(yù)防、管理和控制無法由任何一個獨立的業(yè)務(wù)單元單獨完成，也無法以常規(guī)的法律事務(wù)管理為手段和依托得到有效解決。一體化法律風(fēng)險管理強調(diào)法律管理部門借助“專業(yè)力量”，形成“法律＋專業(yè)”工作團隊，全面識別、分析、評估企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理及重要涉法事項中蘊含的各類法律風(fēng)險，制定法律風(fēng)險防范預(yù)案，對法律風(fēng)險源點逐一拆分細(xì)化到崗位。一體化法律風(fēng)險管理強調(diào)各專業(yè)管理部門借助“法律工具”，引入法律風(fēng)險的識別、分析、評估機制，制定專業(yè)領(lǐng)域法律風(fēng)險防范措施，形成“專業(yè)＋法律”的專業(yè)管理體系，作為防范企業(yè)法律風(fēng)險的第一道防線。涉及重大法律風(fēng)險和復(fù)雜疑難問題，由法律事務(wù)管理部門及相關(guān)部門共同研究制定防范措施，切實做到事前防范得法、事中控制有力、事后補救及時。一體化法律風(fēng)險管理強調(diào)集團與子公司之間建立從上到下，從下到上，上下結(jié)合統(tǒng)一聯(lián)動的法律風(fēng)險識別、分析、評估、排除機制，形成集團公司與子公司的“集中統(tǒng)管＋執(zhí)行反饋”的全方位共同防范各類法律風(fēng)險的整體管理模式。

二、“防―管―控”一體化法律風(fēng)險管理模式的構(gòu)成

“防”是指法律風(fēng)險防范工作前置，做好防范意識培養(yǎng)、規(guī)章制度約束、工作流程規(guī)范、風(fēng)險預(yù)先辨識、措施制定實施等工作。“管”是指做好法律風(fēng)險計劃安排、工作運行指導(dǎo)、效果檢查考核、總結(jié)研究提高等管理工作?！翱亍笔菍θ粘Ｉa(chǎn)經(jīng)營管理全過程，特別是對重要決策、經(jīng)濟合同、規(guī)章制度及法律糾紛案件的法律風(fēng)險實施重點控制，輔之以事后補救?！胺馈薄ⅰ肮堋?、“控”三者既相對獨立，又是一個相互融合的整體。這種一體化法律風(fēng)險管理模式具有橫向協(xié)調(diào)和縱向貫通的整體特性，需要建立和完善三個支撐體系。

第一，建立和完善以企業(yè)總法律顧問制度為核心的組織體系。設(shè)立從集團到各子公司的企業(yè)總法律顧問和獨立于其他業(yè)務(wù)管理部門的法律事務(wù)部門，明確總法律顧問和法律事務(wù)機構(gòu)各項職責(zé)，通過總法律顧問、法律事務(wù)機構(gòu)、總法律顧問職責(zé)“三到位”實現(xiàn)法律風(fēng)險集中管理的組織保證。

第二，建立以系統(tǒng)控制為支撐的法律風(fēng)險管理體系。應(yīng)當(dāng)包括三個控制系統(tǒng)：一是制度流程管控系統(tǒng)。全面構(gòu)建規(guī)章制度管理體系，充分體現(xiàn)“專業(yè)＋法律”管理體系的第一道防線作用。二是動態(tài)跟蹤防控系統(tǒng)。通過識別、分析、評估現(xiàn)實和潛在的法律風(fēng)險，制定防范措施、發(fā)出風(fēng)險預(yù)警等工作，實行動態(tài)跟蹤管理。組建“法律＋專業(yè)”團隊，對法律風(fēng)險的多發(fā)區(qū)域和部位，組織采集法律風(fēng)險信息，進(jìn)行分析研究，確定法律風(fēng)險。結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營情況和外部環(huán)境的變化，對重點區(qū)域、部位可能發(fā)生的重大法律風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，提前制定應(yīng)對措施。三是信息化監(jiān)控系統(tǒng)。為實現(xiàn)法律風(fēng)險全過程控制，最大限度地保證法律風(fēng)險無遺漏、無縫隙，建立以防范合同法律風(fēng)險為中心的企業(yè)法律事務(wù)管理信息化平臺，發(fā)揮事前防范、事中控制、事后補救的不可替代的保障作用。

第三，建立網(wǎng)絡(luò)式聯(lián)合防范工作體系。形成各職能部門橫向?qū)I(yè)防范和從集團公司到各子公司縱向逐級防范的網(wǎng)絡(luò)式法律風(fēng)險聯(lián)合防范工作體系。橫向?qū)I(yè)防范以集團法律事務(wù)部門為主，其他職能部門配合。各部門從其專業(yè)職能出發(fā)，負(fù)責(zé)對本專業(yè)領(lǐng)域中的法律風(fēng)險進(jìn)行信息采集、識別評估、確認(rèn)及制定措施進(jìn)行防范，集團法律事務(wù)部門組織從整體上研究、把握法律風(fēng)險的變化情況、特點和趨勢，總結(jié)規(guī)律，掌握風(fēng)險的多發(fā)區(qū)、高發(fā)期，從全局角度提出法律風(fēng)險防范的指導(dǎo)意見和具體防范措施?？v向逐級防范以集團總部專業(yè)主管部門為主，子公司專業(yè)部門配合，接受集團法律事務(wù)部門的指導(dǎo)，層層負(fù)責(zé)，逐級延伸。

三、鞍鋼的實踐及研討的問題

篇（3）

我區(qū)法律援助中心于成立，正式核定全額事業(yè)編制人員2人。法律援助辦案義務(wù)主要由區(qū)司法局行政編制調(diào)節(jié)的法律援助律師、社會律師、基層法律服務(wù)工作者承擔(dān)。

目前，我區(qū)法律援助中心尚沒有制定法律援助案件標(biāo)準(zhǔn)和案件質(zhì)量評估辦法。沒有設(shè)立專門的援助案件質(zhì)量評估機構(gòu)。但是，區(qū)司法局成立了法規(guī)股，安排了法規(guī)專干，法規(guī)股將法律援助的案件質(zhì)量納入了指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督范圍，并且受理和處理法律援助案件質(zhì)量投訴。在履行管理職能時，區(qū)法律援助中心通過審查受理指派流程、檢查案卷材料、回訪辦案單位、要求當(dāng)事人填寫質(zhì)量監(jiān)督卡、公布投訴電話等方式來保證辦案質(zhì)量。依據(jù)益陽市司法局6月制定的《關(guān)于律師辦理重大復(fù)雜敏感案件的若干意見》，我們將重大疑難復(fù)雜案件的界定為人數(shù)多、事關(guān)群體利益、涉及政府部門或企事業(yè)單位以及因歷史、政策等因素形成的積案需要以訴訟或非訴訟途徑解決的案件。為保證此類案件的質(zhì)量，我們制定了《重大疑難復(fù)雜案件辦理制度》，明確了辦理重大復(fù)雜疑難案件各項原則性要求，如向上級政法部門報告?zhèn)浒福孪日{(diào)查了解案情，召集資深集體研討，通過調(diào)解前置努力做好工作，如何協(xié)調(diào)配合行政機關(guān)或者人民法院等。律師事務(wù)所、法律服務(wù)所承擔(dān)《律師法》規(guī)定的法律援助案件錯案賠償責(zé)任。律師協(xié)會對于如何保證法律援助質(zhì)量沒有明確的獎懲規(guī)定。由于律師、法律服務(wù)工作者屬于中介機構(gòu)從業(yè)人員，辦案補貼、獎懲金額對他們沒有深層次的觸動，績效評估和綜合工作考核對他沒有實質(zhì)影響，律師、法律服務(wù)工作者履行法律援助義務(wù)的年度考核主要指數(shù)量的完成，對質(zhì)量的好壞沒有要求，因此歷年來采取的法律援助案件質(zhì)量與辦案補貼、評優(yōu)獎勵掛鉤等措施，收效都不明顯。因法律援助案件數(shù)量日益增長，法律援助專項經(jīng)費如杯水車薪，我區(qū)法律援助經(jīng)費預(yù)算中沒有安排質(zhì)量評估專家補貼或監(jiān)督員補貼等專項經(jīng)費。

我區(qū)法律援助案件質(zhì)量評估及監(jiān)管措施的弊端主要表現(xiàn)在：一是上級對口部門的考核只重“量”的增加，忽視“質(zhì)”的提升；二是辦理援助案件主要依托中介機構(gòu)人員，管理職能對非專職法律援助律師沒有根本的約束力；三是法律援助經(jīng)費不足，甚至無法保證辦案成本，影響了辦案人員的積極性；四是沒有建立完整、統(tǒng)一的案件質(zhì)量評估體系、沒有制定科學(xué)的、操作性強的評估辦法。

二、案件質(zhì)量評估工作中存在的問題及原因

一、缺少統(tǒng)一的評估操作體系。司法部法律援助中心沒有制定全國統(tǒng)一的案件質(zhì)量評估指導(dǎo)性意見。省、市法律援助中心沒有制定省、市案件質(zhì)量評估的統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。區(qū)、縣法律援助中心沒有制定具體的評查辦法。

二、沒有專門的質(zhì)量監(jiān)督評估機構(gòu)或者專業(yè)評估員。起湖南省政法系統(tǒng)推出的執(zhí)法檔案考評對法律援助案件質(zhì)量沒有針對性，市、區(qū)進(jìn)行執(zhí)法質(zhì)量檢查沒有將法律援助案件納入考評范圍。從開始，我區(qū)司法局成立的法規(guī)股將法律援助案件并入司法系統(tǒng)案件質(zhì)量考評，但市司法局法規(guī)管理沒有作相應(yīng)要求。區(qū)法律援助中心負(fù)有管理和服務(wù)雙重職能，履行案件質(zhì)量把關(guān)職能時，既充當(dāng)“運動員”，又充當(dāng)“裁判員”。

三、缺乏對質(zhì)量監(jiān)評結(jié)果的有效控制。法律援助案件的質(zhì)量考評對承擔(dān)法律援助義務(wù)的律師、法律服務(wù)工作者沒有實質(zhì)影響。獎懲機制直接關(guān)系法官、檢察官的評先評優(yōu)、晉升晉級，而中介機構(gòu)人員以追求經(jīng)濟價值為從業(yè)主要目的，從本來就不多的辦案補貼中扣發(fā)部分作為獎懲對他們沒有吸引力。目前，法律援助案件質(zhì)量管理僅僅作為一項業(yè)務(wù)工作來進(jìn)行管理。要實行有效的控制，必須理順法律援助案件質(zhì)量管理與事務(wù)所自律管理、行業(yè)協(xié)會管理、司法行政管理的關(guān)系，必須與法律服務(wù)有關(guān)的管理機制有效地結(jié)合起來，依托司法行政、法律服務(wù)行業(yè)協(xié)會強化控制力度和效果。

三、對建立法律援助案件質(zhì)量評估體系的幾點建議

法律援助案件質(zhì)量評估系統(tǒng)的建立要保證整個體系的設(shè)計、指標(biāo)取舍具有科學(xué)性，要保證評估系統(tǒng)所用數(shù)據(jù)的科學(xué)性，要保證評估工作逐步開展、穩(wěn)步發(fā)展，不斷總結(jié)，不斷完善。評估體系在全國范圍內(nèi)形成一個統(tǒng)一的整體，由上級法律援助機構(gòu)負(fù)責(zé)，指導(dǎo)下級法律援助機構(gòu)的評估工作。同時整合各級司法行政、律師、法律服務(wù)行業(yè)協(xié)會的管理資源。各級法律援助機構(gòu)按照統(tǒng)一的目標(biāo)任務(wù)和評估標(biāo)準(zhǔn)，制定上下統(tǒng)一、科學(xué)具體的可行性方案。

（一）、司法部法律援助中心的任務(wù)。

制定《關(guān)于法律援助案件質(zhì)量評估體系的指導(dǎo)性意見》?？梢愿鶕?jù)辦理法律援助案件的需要，將評估指標(biāo)體系劃分為流程公正、辦案效率、辦案效果三個二級指標(biāo)。流程公正由受理申請率、復(fù)審批準(zhǔn)率、不予受審復(fù)議率、維持不予受理決定率、違法收費率、拒絕指派率等內(nèi)容構(gòu)成；辦案效率指標(biāo)由法定期限內(nèi)受理率、特殊情況先予受理率、年人均結(jié)案數(shù)等內(nèi)容構(gòu)成；辦案效果指標(biāo)由受援人上訴率、受援人申訴率、受援人率、訴前調(diào)解率、訴中調(diào)解率等內(nèi)容構(gòu)成。各級法律援助機構(gòu)可根據(jù)實際增加或者減少三級指標(biāo)內(nèi)容，也可以根據(jù)案件的類別，將評估指標(biāo)體系劃分為刑事援助案件、民事援助案件、行政援助案件、非訴訟援助案件四個二級指標(biāo)。刑事援助案件由人民法院指定辯護率、申請率、申請受理率、會見次數(shù)、受援人拒絕辯護率、新證據(jù)調(diào)查、法院采用新證據(jù)、辯護意見采納、受援人滿意度、受援人上訴率、抗訴率、未成年人案件主動提前介入、未成年犯罪嫌疑人幫助教育效果、法律文書質(zhì)量等內(nèi)容構(gòu)成。民事援助案件由法律援助工作站初審與援助中心復(fù)審程序公正、審請受理指派程序公正、特殊情況先予受理、不予受理決定復(fù)議率、復(fù)議維持率、農(nóng)民工等特殊群體免予審查經(jīng)濟困難程度、調(diào)查證據(jù)采信率、意見采納、案件勝訴率、訴前調(diào)解率、訴中調(diào)解率、案件（履行）執(zhí)行到位率、受援人上訴率、受援人申請再審率、受援人滿意度、案件卷宗質(zhì)量（包括法律文書質(zhì)量）、接受異地協(xié)作等內(nèi)容構(gòu)成。

行政訴訟由案情研究、決定受理率、受行政干預(yù)因素拒絕受理率、拒絕受理復(fù)議率、復(fù)議維持率、附帶行政賠償調(diào)解率、維持行政行為率、判決撤銷、部分撤銷行政行為率、受援人上訴率、申請再審率、獲得國家賠償率等內(nèi)容構(gòu)成。非訴訟案件由咨詢接待臺帳、接待筆錄、一次性告知書、首問負(fù)責(zé)制、代書審查、訴前調(diào)解、人民調(diào)解、非訴案件卷宗統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、受援人滿意度、調(diào)解案件履行率、重新率等內(nèi)容構(gòu)成。咨詢和代書均應(yīng)納入評估范疇，提供咨詢意見、代書訴狀設(shè)定訴訟請求等非訴業(yè)務(wù)決定受援人對合法權(quán)益的取舍。咨詢和代書的評估質(zhì)量應(yīng)當(dāng)通過咨詢臺帳、首問負(fù)責(zé)制度、一次性告知制度、律師值班制度、接待筆錄、非訴案件檔案評比、非訴風(fēng)險告知制度等內(nèi)容來評估服務(wù)質(zhì)量。

評估實行信息化管理，評估指標(biāo)的數(shù)據(jù)采集、整理、傳輸和指數(shù)編制由計算機自動完成和實時更新，避免和減少人為因素對評估的干擾。評估計算機管理軟件由司法部法律援助中心統(tǒng)一開發(fā)。應(yīng)評估目的多元化的要求，采用模塊化的指標(biāo)設(shè)計方法，除對辦案質(zhì)量進(jìn)行綜合評估外，通過評估指標(biāo)、評估指數(shù)的轉(zhuǎn)換和組合，實現(xiàn)對案件辦理各環(huán)節(jié)、各類別的評估，以及對援助工作者個人辦案質(zhì)量的評估。建立和完善與法律援助工作發(fā)展和管理需要相適應(yīng)的統(tǒng)計制度．統(tǒng)一統(tǒng)計指標(biāo)的名稱、統(tǒng)計口徑、統(tǒng)計時間、計算方法和計量單位。

（二）、省市兩級法律援助機構(gòu)的任務(wù)。

建立案件質(zhì)量考評機制。制定全省、全市《法律援助案件質(zhì)量評估辦法》和《法律援助案件質(zhì)量目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)》。

成立專門的案件質(zhì)量評估機構(gòu)、安排專業(yè)人員。因各級法律援助機構(gòu)既承擔(dān)管理職能又承擔(dān)服務(wù)職能，案件質(zhì)量評估機構(gòu)應(yīng)該獨立于法律援助機構(gòu)，也可以與司法行政其他管理系統(tǒng)進(jìn)行整合，依托省市兩級行業(yè)協(xié)會和司法行政單位現(xiàn)有的監(jiān)督管理機構(gòu)進(jìn)行質(zhì)量評估，擴大監(jiān)管職能，如法規(guī)處、法規(guī)科等機構(gòu)，完全可以將法律援助案件納入統(tǒng)一管理、考核、評估。

有效控制辦案質(zhì)量，整合司法行政和法律行業(yè)協(xié)會的資源進(jìn)行管理。法律援助機構(gòu)與司法行政部門、律師協(xié)會、基層法律服務(wù)工作者協(xié)會聯(lián)合制定各省、市《律師事務(wù)所管理辦法細(xì)則》、《基層法律服務(wù)所管理辦法細(xì)則》，將法律援助辦案質(zhì)量明確為年度考核內(nèi)容，法律援助案件服務(wù)質(zhì)量決定執(zhí)業(yè)人員年度考核、人員異動、職稱評定、評先評優(yōu)；將案件質(zhì)量納入司法行政、法律行業(yè)對從業(yè)人員的獎勵處罰范圍；建立律師、法律服務(wù)工作者、法律援助律師年度考核執(zhí)業(yè)終身檔案，將法律援助案件質(zhì)量考評納入檔案管理內(nèi)容。

（三）、區(qū)縣法律援助機構(gòu)的任務(wù)

篇（4）

合同是市場經(jīng)濟下平等主體的自然人、法人、其他組織之間從事民事行為的媒介，是現(xiàn)代企業(yè)開展經(jīng)濟活動的載體，對于企業(yè)交易活動的正常開展和企業(yè)的發(fā)展有著十分關(guān)鍵的作用。在社會經(jīng)濟活動中，企業(yè)通過交易獲得盈利，并利用合同確定交易活動中各方的權(quán)利和義務(wù)，以達(dá)到順利完成交易，獲得利益的目的。而由于在合同簽訂、履行、管理的過程中，存在著各種如簽訂流程不規(guī)范、管理不善等問題，使得合同在實際工作中存在著不確定性，從而導(dǎo)致企業(yè)面臨著合同法律風(fēng)險。

一、企業(yè)合同法律風(fēng)險

風(fēng)險是人類社會發(fā)展過程中經(jīng)常發(fā)生和客觀存在的現(xiàn)象，人們認(rèn)識風(fēng)險時，通常是將其與損失聯(lián)系在一起。對于風(fēng)險的涵義，不同的學(xué)者有著不同的定義和解釋，但綜合起來可以歸納出風(fēng)險的基本要素，即風(fēng)險是客觀存在的、可以被預(yù)測的、與不確定存在著差異。在風(fēng)險管理學(xué)中，按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險分為不同的種類，其中按承擔(dān)風(fēng)險的主體來劃分，風(fēng)險有個人風(fēng)險、家庭風(fēng)險、企業(yè)風(fēng)險和國家風(fēng)險。企業(yè)風(fēng)險是企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中，由于受到企業(yè)內(nèi)部、外部各種不確定因素的影響，使企業(yè)蒙受損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險以不同的分類方法也有不同的種類，從企業(yè)作為一個獨立法人的角度來看，企業(yè)風(fēng)險可以簡單劃分為自然風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險和法律風(fēng)險。

（一）企業(yè)合同法律風(fēng)險

企業(yè)合同法律風(fēng)險是企業(yè)法律風(fēng)險中的一部分，它是指在企業(yè)經(jīng)營管理的過程中，由于合同簽訂、履行中存在的不規(guī)范的因素而引起的合同約定中企業(yè)權(quán)利和義務(wù)的失衡，導(dǎo)致企業(yè)需承擔(dān)實際法律責(zé)任、遭受損害的現(xiàn)實可能性。一般來說，企業(yè)所承擔(dān)的法律風(fēng)險與當(dāng)前社會中法律、法規(guī)的完善程度有著一定的關(guān)系，社會中法律、法規(guī)越健全、完善，企業(yè)不依法經(jīng)營所要承擔(dān)的法律風(fēng)險也就越大。

（二）企業(yè)合同法律風(fēng)險特征

作為風(fēng)險的一種，企業(yè)合同法律風(fēng)險同樣有著客觀存在性、損失性和可預(yù)測性，在具體的實踐中，則表現(xiàn)為分布廣泛和不可避免性、損失嚴(yán)重性和可防范控制性，同時由于法律就有專業(yè)性，合同法律風(fēng)險也有著專業(yè)性。

在社會活動中，只要有合同存在，使用合同的主體就需要承擔(dān)的法律風(fēng)險，因此，企業(yè)合同法律風(fēng)險有著分布廣泛和不可避免性。

企業(yè)合同法律風(fēng)險一旦形成，如果不及時采取措施進(jìn)行處理，化解風(fēng)險，是可能性的風(fēng)險成為現(xiàn)實就會給企業(yè)帶來較大的損失，嚴(yán)重的時候，還可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)清算。

企業(yè)合同法律風(fēng)險雖然是客觀存在、不可避免的，但由于風(fēng)險的可預(yù)測性，在實際工作中，風(fēng)險是可以管理的，通過采取科學(xué)合理的措施，加強企業(yè)的內(nèi)部管理，保證企業(yè)依法經(jīng)營，就能有效地實現(xiàn)對企業(yè)合同法律風(fēng)險的防范和控制，將風(fēng)險的發(fā)生率降到最低，從而保障企業(yè)的正常運行，促進(jìn)企業(yè)的健康良好發(fā)展。

二、企業(yè)合同法律風(fēng)險形成原因

由于合同的種類多種多樣，合同的簽訂、履行、管理也是一個較為系統(tǒng)復(fù)雜的過程，企業(yè)合同法律風(fēng)險也有著不同的分類標(biāo)準(zhǔn)。

（一）企業(yè)合同法律風(fēng)險種類

按照企業(yè)合同法律所涉及到的法律部門，企業(yè)合同法律風(fēng)險分為刑事、民事和行政法律風(fēng)險三種；引發(fā)企業(yè)合同法律風(fēng)險的來源有外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境兩種，因此，企業(yè)合同法律風(fēng)險又可以分為外部環(huán)境合同法律風(fēng)險和內(nèi)部合同法律風(fēng)險；而按照合同具體的實施流程，企業(yè)合同法律風(fēng)險有合同簽訂法律風(fēng)險、合同程序法律風(fēng)險、合同內(nèi)容法律風(fēng)險、合同履行法律風(fēng)險和合同救濟法律風(fēng)險。

（二）企業(yè)合同法律風(fēng)險形成原因

在企業(yè)的合同管理中，由于企業(yè)人員法律意識淡薄、企業(yè)合同管理制度和流程不完善、合同審查缺乏規(guī)范化管理、合同執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性等原因，都會形成企業(yè)的合同法律風(fēng)險，并導(dǎo)致企業(yè)合同的法律風(fēng)險得不到有效的控制，對企業(yè)的權(quán)益造成損害，使企業(yè)蒙受損失。

1.法律意識淡薄

合同是平等主體之間一種具有法律效力的協(xié)議，合法的合同中，合同簽訂雙方的關(guān)系是受法律保護和制約的，如果企業(yè)對這一點認(rèn)識不足，在經(jīng)營管理的過程中，為了追求更高的利益，做一些違法違規(guī)或是違約侵權(quán)的事情，就會引發(fā)企業(yè)的法律風(fēng)險。

2.合同管理制度不健全

在企業(yè)合同制定管理的過程中，不少企業(yè)都是直接從網(wǎng)上下載格式合同，這在一定程度上能夠保證合同的合法性，但由于格式合同不具有針對性，也就使得合同的實用性大大降低，合同過于概括，有時還存在著合同內(nèi)容、條款與企業(yè)實際不適應(yīng)的問題，合同的種類、性質(zhì)界定不明確，結(jié)構(gòu)體系不合理、不清晰，不能滿足合同內(nèi)容條款的要求和企業(yè)實際的需求。

3.合同審查不規(guī)范

法律是一種概括、普遍、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男袨橐?guī)范，法律的嚴(yán)謹(jǐn)性要求合同在制定的過程中，其所使用的專業(yè)術(shù)語、法律語言等必須規(guī)范，因此，合同條款、內(nèi)容中的專業(yè)術(shù)語、文字及關(guān)鍵字的措施都要十分準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)，而在實際的工作中，由于合同制定后的審查不力，相關(guān)的專業(yè)術(shù)語、關(guān)鍵字使用不規(guī)范，就會造成“一字之差，謬之千里”的現(xiàn)象，給企業(yè)帶來法律風(fēng)險。

4.合同執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性

另外，由于對合同的法律效力認(rèn)識不足，有些企業(yè)只將合同當(dāng)做是雙方之間的一個普通約定，在履行合同的過程中，對合同中的具體內(nèi)容、條款的要求不重視，合同執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性，十分容易造成違約侵權(quán)的現(xiàn)象，引起糾紛，給企業(yè)帶來損失。

由于我國風(fēng)險理論的研究發(fā)展較晚，直到上世紀(jì)八十年代，才有一些理論工作者將風(fēng)險問題和如貝葉斯法、決策樹法等風(fēng)險決策的方法介紹多國內(nèi)，之后，風(fēng)險管理才逐漸引起人們的重視，因而在企業(yè)中普遍存在著對風(fēng)險認(rèn)識不足、不全面的現(xiàn)象，企業(yè)管理者和工作人員或者是認(rèn)識不到風(fēng)險的重要性，或者是將風(fēng)險與損失劃等號，對風(fēng)險采取一味的回避態(tài)度。這就使得企業(yè)對包括合同法律風(fēng)險在內(nèi)的各種風(fēng)險管理不力，缺乏對合同法律風(fēng)險的有效防范和控制，在風(fēng)險形成時，不能對風(fēng)險進(jìn)行較好的化解，進(jìn)一步擴大了風(fēng)險的影響范圍，增加了風(fēng)險的破壞力，使企業(yè)面臨更加嚴(yán)重的困境。

三、企業(yè)合同法律風(fēng)險防范措施

企業(yè)合同法律風(fēng)險對企業(yè)發(fā)展有著十分大的影響，風(fēng)險一旦形成，不僅合同的原目標(biāo)無法實現(xiàn)，還會給企業(yè)帶來較大的損失，對企業(yè)的發(fā)展十分不利。因此，就需要采取一定的措施，對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理，而針對企業(yè)合同法律風(fēng)險形成的原因，在對企業(yè)合同法律風(fēng)險進(jìn)行管理時，可以通過提高企業(yè)員工的法律風(fēng)險意識、加強合同管理制度建設(shè)、完善合同簽訂流程，并結(jié)合企業(yè)自身的特點，制定示范性的文本，構(gòu)建起科學(xué)合理有效的合同法律風(fēng)險管理機制，實現(xiàn)合同的規(guī)范化管理，進(jìn)而實現(xiàn)對合同法律風(fēng)險的有效防范和控制。

（一）加強法律教育，提高全員法律意識

從以上對企業(yè)合同法律風(fēng)險形成原因的分析中，可以看出，在引發(fā)企業(yè)合同法律風(fēng)險的原因中，最基本的原因是企業(yè)管理者和工作人員的法律意識淡薄，因此，在對企業(yè)合同法律風(fēng)險進(jìn)行管理的過程中，首先應(yīng)該加強對企業(yè)全員法律意識的培養(yǎng)力度，提高企業(yè)全員的法律意識，通過舉辦合同法律知識講座、發(fā)放合同法學(xué)習(xí)資料等方式開展各種法律教育活動，對合同的種類、主體、合同法條款等進(jìn)行講解，使企業(yè)全員能夠更為全面對認(rèn)識到合同和合同法，樹立其正確的法律觀念，從基礎(chǔ)上對企業(yè)合同法律風(fēng)險進(jìn)行防范，提高企業(yè)合同法律風(fēng)險的整體管理水平，從而將合同法律風(fēng)險控制在最小的范圍內(nèi)。

（二）完善合同管理制度，規(guī)范合同管理

科學(xué)合理的制度是管理有效性的重要保障，企業(yè)在對合同進(jìn)行管理時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的自身的特點，結(jié)合企業(yè)發(fā)展的具體目標(biāo)和實際，綜合考慮企業(yè)內(nèi)部、外部各方面因素的影響，建立起基本制度、具體制度和專門性文件三個層次組成的較為完備的合同管理制度，以基本制度為基礎(chǔ)，建立專項的管理制度，對合同制定中各個程序進(jìn)行具體的規(guī)范，并根據(jù)合同管理部門實踐中遇到的不同情況對專項管理制度進(jìn)行細(xì)化，具體化合同的管理工作，確保合同管理制度的可行性，從而使合同的管理制度能夠發(fā)揮其應(yīng)有的效果，促進(jìn)企業(yè)合同管理的規(guī)范化。

（三）優(yōu)化合同簽訂流程，確保合同合理合法

由于合同一旦簽訂就具有了法律效力，為了盡可能地減少由合同簽訂帶來的法律風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)當(dāng)優(yōu)化合同的簽訂流程，在合同簽訂前，首先應(yīng)當(dāng)做好事前的準(zhǔn)備工作，做好對市場、產(chǎn)品、客戶的調(diào)查，以調(diào)查的實際資料作為分析的參考資料，遴選和確定出合同簽訂的對象，從而再做出最終的決策，確定合同簽訂的方式、內(nèi)容和簽訂對象。

在合同草擬、制定時，合同中一些專業(yè)性強的條款、內(nèi)容要參考相關(guān)專業(yè)人員的意見，對制定好的合同進(jìn)行嚴(yán)格的審查，確保合同中的專業(yè)術(shù)語等嚴(yán)格遵循了相關(guān)的法律、法規(guī)及行業(yè)等的要求，確保合同中的文字使用準(zhǔn)確，尤其是關(guān)鍵字的使用要嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范。

（四）加大合同執(zhí)行力度，正確處理糾紛

篇（5）

    合同是市場經(jīng)濟下平等主體的自然人、法人、其他組織之間從事民事行為的媒介,是現(xiàn)代企業(yè)開展經(jīng)濟活動的載體,對于企業(yè)交易活動的正常開展和企業(yè)的發(fā)展有著十分關(guān)鍵的作用。在社會經(jīng)濟活動中,企業(yè)通過交易獲得盈利,并利用合同確定交易活動中各方的權(quán)利和義務(wù),以達(dá)到順利完成交易,獲得利益的目的。而由于在合同簽訂、履行、管理的過程中,存在著各種如簽訂流程不規(guī)范、管理不善等問題,使得合同在實際工作中存在著不確定性,從而導(dǎo)致企業(yè)面臨著合同法律風(fēng)險。

    一、企業(yè)合同法律風(fēng)險

    風(fēng)險是人類社會發(fā)展過程中經(jīng)常發(fā)生和客觀存在的現(xiàn)象,人們認(rèn)識風(fēng)險時,通常是將其與損失聯(lián)系在一起。對于風(fēng)險的涵義,不同的學(xué)者有著不同的定義和解釋,但綜合起來可以歸納出風(fēng)險的基本要素,即風(fēng)險是客觀存在的、可以被預(yù)測的、與不確定存在著差異。在風(fēng)險管理學(xué)中,按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險分為不同的種類,其中按承擔(dān)風(fēng)險的主體來劃分,風(fēng)險有個人風(fēng)險、家庭風(fēng)險、企業(yè)風(fēng)險和國家風(fēng)險。企業(yè)風(fēng)險是企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中,由于受到企業(yè)內(nèi)部、外部各種不確定因素的影響,使企業(yè)蒙受損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險以不同的分類方法也有不同的種類,從企業(yè)作為一個獨立法人的角度來看,企業(yè)風(fēng)險可以簡單劃分為自然風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險和法律風(fēng)險。

    (一)企業(yè)合同法律風(fēng)險

    企業(yè)合同法律風(fēng)險是企業(yè)法律風(fēng)險中的一部分,它是指在企業(yè)經(jīng)營管理的過程中,由于合同簽訂、履行中存在的不規(guī)范的因素而引起的合同約定中企業(yè)權(quán)利和義務(wù)的失衡,導(dǎo)致企業(yè)需承擔(dān)實際法律責(zé)任、遭受損害的現(xiàn)實可能性。一般來說,企業(yè)所承擔(dān)的法律風(fēng)險與當(dāng)前社會中法律、法規(guī)的完善程度有著一定的關(guān)系,社會中法律、法規(guī)越健全、完善,企業(yè)不依法經(jīng)營所要承擔(dān)的法律風(fēng)險也就越大。

    (二)企業(yè)合同法律風(fēng)險特征

    作為風(fēng)險的一種,企業(yè)合同法律風(fēng)險同樣有著客觀存在性、損失性和可預(yù)測性,在具體的實踐中,則表現(xiàn)為分布廣泛和不可避免性、損失嚴(yán)重性和可防范控制性,同時由于法律就有專業(yè)性,合同法律風(fēng)險也有著專業(yè)性。

    在社會活動中,只要有合同存在,使用合同的主體就需要承擔(dān)的法律風(fēng)險,因此,企業(yè)合同法律風(fēng)險有著分布廣泛和不可避免性。

    企業(yè)合同法律風(fēng)險一旦形成,如果不及時采取措施進(jìn)行處理,化解風(fēng)險,是可能性的風(fēng)險成為現(xiàn)實就會給企業(yè)帶來較大的損失,嚴(yán)重的時候,還可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)清算。

    企業(yè)合同法律風(fēng)險雖然是客觀存在、不可避免的,但由于風(fēng)險的可預(yù)測性,在實際工作中,風(fēng)險是可以管理的,通過采取科學(xué)合理的措施,加強企業(yè)的內(nèi)部管理,保證企業(yè)依法經(jīng)營,就能有效地實現(xiàn)對企業(yè)合同法律風(fēng)險的防范和控制,將風(fēng)險的發(fā)生率降到最低,從而保障企業(yè)的正常運行,促進(jìn)企業(yè)的健康良好發(fā)展。

    二、企業(yè)合同法律風(fēng)險形成原因

    由于合同的種類多種多樣,合同的簽訂、履行、管理也是一個較為系統(tǒng)復(fù)雜的過程,企業(yè)合同法律風(fēng)險也有著不同的分類標(biāo)準(zhǔn)。

    (一)企業(yè)合同法律風(fēng)險種類

    按照企業(yè)合同法律所涉及到的法律部門,企業(yè)合同法律風(fēng)險分為刑事、民事和行政法律風(fēng)險三種;引發(fā)企業(yè)合同法律風(fēng)險的來源有外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境兩種,因此,企業(yè)合同法律風(fēng)險又可以分為外部環(huán)境合同法律風(fēng)險和內(nèi)部合同法律風(fēng)險;而按照合同具體的實施流程,企業(yè)合同法律風(fēng)險有合同簽訂法律風(fēng)險、合同程序法律風(fēng)險、合同內(nèi)容法律風(fēng)險、合同履行法律風(fēng)險和合同救濟法律風(fēng)險。

    (二)企業(yè)合同法律風(fēng)險形成原因

    在企業(yè)的合同管理中,由于企業(yè)人員法律意識淡薄、企業(yè)合同管理制度和流程不完善、合同審查缺乏規(guī)范化管理、合同執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性等原因,都會形成企業(yè)的合同法律風(fēng)險,并導(dǎo)致企業(yè)合同的法律風(fēng)險得不到有效的控制,對企業(yè)的權(quán)益造成損害,使企業(yè)蒙受損失。

    1.法律意識淡薄

    合同是平等主體之間一種具有法律效力的協(xié)議,合法的合同中,合同簽訂雙方的關(guān)系是受法律保護和制約的,如果企業(yè)對這一點認(rèn)識不足,在經(jīng)營管理的過程中,為了追求更高的利益,做一些違法違規(guī)或是違約侵權(quán)的事情,就會引發(fā)企業(yè)的法律風(fēng)險。

    2.合同管理制度不健全

    在企業(yè)合同制定管理的過程中,不少企業(yè)都是直接從網(wǎng)上下載格式合同,這在一定程度上能夠保證合同的合法性,但由于格式合同不具有針對性,也就使得合同的實用性大大降低,合同過于概括,有時還存在著合同內(nèi)容、條款與企業(yè)實際不適應(yīng)的問題,合同的種類、性質(zhì)界定不明確,結(jié)構(gòu)體系不合理、不清晰,不能滿足合同內(nèi)容條款的要求和企業(yè)實際的需求。

    3.合同審查不規(guī)范

    法律是一種概括、普遍、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男袨橐?guī)范,法律的嚴(yán)謹(jǐn)性要求合同在制定的過程中,其所使用的專業(yè)術(shù)語、法律語言等必須規(guī)范,因此,合同條款、內(nèi)容中的專業(yè)術(shù)語、文字及關(guān)鍵字的措施都要十分準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn),而在實際的工作中,由于合同制定后的審查不力,相關(guān)的專業(yè)術(shù)語、關(guān)鍵字使用不規(guī)范,就會造成“一字之差,謬之千里”的現(xiàn)象,給企業(yè)帶來法律風(fēng)險。

    4.合同執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性

    另外,由于對合同的法律效力認(rèn)識不足,有些企業(yè)只將合同當(dāng)做是雙方之間的一個普通約定,在履行合同的過程中,對合同中的具體內(nèi)容、條款的要求不重視,合同執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性,十分容易造成違約侵權(quán)的現(xiàn)象,引起糾紛,給企業(yè)帶來損失。

    由于我國風(fēng)險理論的研究發(fā)展較晚,直到上世紀(jì)八十年代,才有一些理論工作者將風(fēng)險問題和如貝葉斯法、決策樹法等風(fēng)險決策的方法介紹多國內(nèi),之后,風(fēng)險管理才逐漸引起人們的重視,因而在企業(yè)中普遍存在著對風(fēng)險認(rèn)識不足、不全面的現(xiàn)象,企業(yè)管理者和工作人員或者是認(rèn)識不到風(fēng)險的重要性,或者是將風(fēng)險與損失劃等號,對風(fēng)險采取一味的回避態(tài)度。這就使得企業(yè)對包括合同法律風(fēng)險在內(nèi)的各種風(fēng)險管理不力,缺乏對合同法律風(fēng)險的有效防范和控制,在風(fēng)險形成時,不能對風(fēng)險進(jìn)行較好的化解,進(jìn)一步擴大了風(fēng)險的影響范圍,增加了風(fēng)險的破壞力,使企業(yè)面臨更加嚴(yán)重的困境。

    三、企業(yè)合同法律風(fēng)險防范措施

    企業(yè)合同法律風(fēng)險對企業(yè)發(fā)展有著十分大的影響,風(fēng)險一旦形成,不僅合同的原目標(biāo)無法實現(xiàn),還會給企業(yè)帶來較大的損失,對企業(yè)的發(fā)展十分不利。因此,就需要采取一定的措施,對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理,而針對企業(yè)合同法律風(fēng)險形成的原因,在對企業(yè)合同法律風(fēng)險進(jìn)行管理時,可以通過提高企業(yè)員工的法律風(fēng)險意識、加強合同管理制度建設(shè)、完善合同簽訂流程,并結(jié)合企業(yè)自身的特點,制定示范性的文本,構(gòu)建起科學(xué)合理有效的合同法律風(fēng)險管理機制,實現(xiàn)合同的規(guī)范化管理,進(jìn)而實現(xiàn)對合同法律風(fēng)險的有效防范和控制。

    (一)加強法律教育,提高全員法律意識

    從以上對企業(yè)合同法律風(fēng)險形成原因的分析中,可以看出,在引發(fā)企業(yè)合同法律風(fēng)險的原因中,最基本的原因是企業(yè)管理者和工作人員的法律意識淡薄,因此,在對企業(yè)合同法律風(fēng)險進(jìn)行管理的過程中,首先應(yīng)該加強對企業(yè)全員法律意識的培養(yǎng)力度,提高企業(yè)全員的法律意識,通過舉辦合同法律知識講座、發(fā)放合同法學(xué)習(xí)資料等方式開展各種法律教育活動,對合同的種類、主體、合同法條款等進(jìn)行講解,使企業(yè)全員能夠更為全面對認(rèn)識到合同和合同法,樹立其正確的法律觀念,從基礎(chǔ)上對企業(yè)合同法律風(fēng)險進(jìn)行防范,提高企業(yè)合同法律風(fēng)險的整體管理水平,從而將合同法律風(fēng)險控制在最小的范圍內(nèi)。

    (二)完善合同管理制度,規(guī)范合同管理

    科學(xué)合理的制度是管理有效性的重要保障,企業(yè)在對合同進(jìn)行管理時,應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的自身的特點,結(jié)合企業(yè)發(fā)展的具體目標(biāo)和實際,綜合考慮企業(yè)內(nèi)部、外部各方面因素的影響,建立起基本制度、具體制度和專門性文件三個層次組成的較為完備的合同管理制度,以基本制度為基礎(chǔ),建立專項的管理制度,對合同制定中各個程序進(jìn)行具體的規(guī)范,并根據(jù)合同管理部門實踐中遇到的不同情況對專項管理制度進(jìn)行細(xì)化,具體化合同的管理工作,確保合同管理制度的可行性,從而使合同的管理制度能夠發(fā)揮其應(yīng)有的效果,促進(jìn)企業(yè)合同管理的規(guī)范化。

    (三)優(yōu)化合同簽訂流程,確保合同合理合法

    由于合同一旦簽訂就具有了法律效力,為了盡可能地減少由合同簽訂帶來的法律風(fēng)險,企業(yè)應(yīng)當(dāng)優(yōu)化合同的簽訂流程,在合同簽訂前,首先應(yīng)當(dāng)做好事前的準(zhǔn)備工作,做好對市場、產(chǎn)品、客戶的調(diào)查,以調(diào)查的實際資料作為分析的參考資料,遴選和確定出合同簽訂的對象,從而再做出最終的決策,確定合同簽訂的方式、內(nèi)容和簽訂對象。

    在合同草擬、制定時,合同中一些專業(yè)性強的條款、內(nèi)容要參考相關(guān)專業(yè)人員的意見,對制定好的合同進(jìn)行嚴(yán)格的審查,確保合同中的專業(yè)術(shù)語等嚴(yán)格遵循了相關(guān)的法律、法規(guī)及行業(yè)等的要求,確保合同中的文字使用準(zhǔn)確,尤其是關(guān)鍵字的使用要嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范。

篇（6）

引 言

為了提高企業(yè)對法律風(fēng)險的管理能力，加強控制手段，使法律風(fēng)險管理與企業(yè)日常經(jīng)營管理活動更加緊密地結(jié)合，建設(shè)企業(yè)級的法律風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過企業(yè)信息化手段進(jìn)一步提升公司法律風(fēng)險管理的效率和能力。

一、主體內(nèi)容

法律風(fēng)險管理系統(tǒng)主要包括三方面的功能：一是實現(xiàn)法律風(fēng)險管理流程的電子化，即通過該系統(tǒng)完成法律風(fēng)險識別、法律風(fēng)險控制、控制實施評估等主要工作；二是實現(xiàn)法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的在線查詢、檢索和維護，為公司提供法律風(fēng)險管理咨詢平臺；三是實現(xiàn)與統(tǒng)一信息平臺其它功能進(jìn)行融合，實現(xiàn)通過統(tǒng)一信息平臺與其它相關(guān)系統(tǒng)的有效集成。

二、整體功能架構(gòu)

法律風(fēng)險管理模系統(tǒng)劃分成七個不同的層面，即展示、業(yè)務(wù)、流程、應(yīng)用、數(shù)據(jù)、接口、及基礎(chǔ)設(shè)施，如下圖所示。

基礎(chǔ)設(shè)施將以標(biāo)準(zhǔn)化的硬件、系統(tǒng)軟件和中間件系統(tǒng)支撐起各種上層邏輯建筑?；A(chǔ)設(shè)施應(yīng)包括管控管理、安全管理、數(shù)據(jù)存儲、系統(tǒng)存儲備份以及網(wǎng)絡(luò)。接口層的作用是實現(xiàn)不同應(yīng)用系統(tǒng)的統(tǒng)一連接，以方便從業(yè)務(wù)層對應(yīng)用層的統(tǒng)一訪問，減少集成過程中的技術(shù)壁壘。數(shù)據(jù)層則主要對法律風(fēng)險管理系統(tǒng)中的各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中的收集、分析、整合和治理等。應(yīng)用層主要以業(yè)務(wù)組件化和功能模塊化的形式承載統(tǒng)一信息平臺的具體業(yè)務(wù)職能。法律風(fēng)險管理在應(yīng)用構(gòu)成上應(yīng)至少包括門戶集成應(yīng)用、業(yè)務(wù)流程BPM應(yīng)用以及專業(yè)應(yīng)用。流程層定義了法律風(fēng)險管理所需要提供的基本流程，包括法律風(fēng)險錄入、定期法律風(fēng)險評測、法律風(fēng)險評測分析、法律風(fēng)險控制以及法律風(fēng)險控制評估流程。法律風(fēng)險管理業(yè)務(wù)層面應(yīng)包括法律風(fēng)險分析、法律風(fēng)險控制、控制實施評估、法律風(fēng)險報告、查詢維護等5個模塊。法律風(fēng)險管理在展示層將完全集成在統(tǒng)一信息平臺的門戶中，并利用統(tǒng)一信息平臺已有的系統(tǒng)接入手段。

三、業(yè)務(wù)功能

法律風(fēng)險管理系統(tǒng)主要包含五個功能模塊：

（一）法律風(fēng)險分析。本模塊主要功能完成法律風(fēng)險識別、測評及定向分析工作，生成法律風(fēng)險清單、風(fēng)險排序分級結(jié)果、重大法律風(fēng)險清單以及風(fēng)險定向分析結(jié)果。

主要功能點：各業(yè)務(wù)部門隨時記錄新增法律風(fēng)險，法律部門審核匯總后信息導(dǎo)入法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。發(fā)放、填寫、匯總法律風(fēng)險調(diào)查問卷，導(dǎo)入法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。法律風(fēng)險測評：系統(tǒng)根據(jù)法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中風(fēng)險行為各測評維度的判斷結(jié)果，自動計算出法律風(fēng)險發(fā)生可能性、損失度及風(fēng)險水平。法律部門根據(jù)計算結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行排序，調(diào)整測評結(jié)果，設(shè)置分級標(biāo)準(zhǔn)并確定重大法律風(fēng)險。法律風(fēng)險定向分析：系統(tǒng)根據(jù)法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中的相關(guān)信息對法律風(fēng)險進(jìn)行不同維度的統(tǒng)計分析，并生成統(tǒng)計分析圖表。

（二）法律風(fēng)險控制。本模塊主要功能是對需要控制的法律風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估，并制定風(fēng)險控制計劃。

主要功能點：風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估：法律部門發(fā)放、匯總風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估表，審核通過后，形成業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估結(jié)果。風(fēng)險控制計劃制定：法律部門發(fā)放、匯總風(fēng)險控制計劃制定表，審核通過后，形成業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制計劃。風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估結(jié)果及風(fēng)險控制計劃統(tǒng)計分析：系統(tǒng)匯總各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估結(jié)果，并進(jìn)行不同維度的統(tǒng)計分析，形成公司層面風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估結(jié)果；系統(tǒng)匯總各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制計劃，形成公司層面風(fēng)險控制計劃。

（三）控制實施評估。本模塊主要功能是對各業(yè)務(wù)部門的法律風(fēng)險控制計劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估打分。主要功能點：法律風(fēng)險控制實施初評：法律部門向各業(yè)務(wù)部門發(fā)放控制實施評估表，業(yè)務(wù)部門填寫控制實施評估表，由法律部門匯總后根據(jù)評估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行初評打分。法律風(fēng)險控制實施復(fù)評：法律部門將控制實施初評打分結(jié)果發(fā)放至各業(yè)務(wù)部門征求意見，并根據(jù)反饋意見調(diào)整打分結(jié)果，形成確定的控制實施評估結(jié)果?？刂茖嵤┰u估結(jié)果統(tǒng)計分析：系統(tǒng)自動對控制實施評估評估結(jié)果進(jìn)行多維度統(tǒng)計分析，并生成統(tǒng)計表；

（四）法律風(fēng)險報告。本模塊主要功能是系統(tǒng)自動生成或手工上傳法律風(fēng)險年度分析報告以及法律風(fēng)險定向分析報告、法律風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估報告、法律風(fēng)險控制實施評估報告等各項專題報告，并可以將報告提交各級部門及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審閱。法律風(fēng)險報告的內(nèi)容應(yīng)包括：法律風(fēng)險整體狀況、重大法律風(fēng)險清單、風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估結(jié)果、風(fēng)險控制計劃。

（五）查詢維護。本模塊主要功能為提供法律風(fēng)險、重大法律風(fēng)險、風(fēng)險控制計劃以及風(fēng)險控制實施評估結(jié)果的在線查詢，并對法律風(fēng)險數(shù)據(jù)中的各項信息進(jìn)行調(diào)整、維護。主要功能點：法律風(fēng)險信息查詢：授權(quán)人員均可以通過列表或多維度檢索的方式查看法律風(fēng)險、風(fēng)險控制計劃、控制實施評估結(jié)果等內(nèi)容。法律部門管理員可看到全公司的信息，部門法律管理員及部門領(lǐng)導(dǎo)可看到本部門的信息。法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫維護：法律部門可以對法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中的各項信息包括法律風(fēng)險及風(fēng)險行為、風(fēng)險控制計劃、控制實施評估結(jié)果、引用案例、參考法規(guī)、法律建議等進(jìn)行添加、刪減、修改等操作。

三、法律風(fēng)險管理在統(tǒng)一信息平臺中定位

法律風(fēng)險管理模塊是統(tǒng)一信息平臺的重要組成部分，其應(yīng)用構(gòu)建在統(tǒng)一信息平臺整體架構(gòu)上，法律風(fēng)險管理模塊應(yīng)用了統(tǒng)一信息平臺的多個核心組件，分別如下：

門戶展示，法律風(fēng)險管理模塊是完整展示在統(tǒng)一信息平臺門戶中。

篇（7）

一、收集風(fēng)險管理初始信息

實施全面風(fēng)險管理,企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。

(一)在戰(zhàn)略風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息:國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容;市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求;與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系;與主要競爭對手相比,本企業(yè)的實力與差距;本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。

(二)在財務(wù)風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例

至少收集本企業(yè)的以下重要信息:負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重;制造成本和管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用;盈利能力;與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)等信息。

(三)在市場風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

主要收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息:產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化;能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化;潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

(四)在運營風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息

產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā);新市場開發(fā),市場營銷策略,包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道,市場營銷環(huán)境狀況等;企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化,高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗;期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

(五)在法律風(fēng)險方面,企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息:國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;員工道德操守的遵從性;本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同;本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。企業(yè)對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險評估。

二、進(jìn)行風(fēng)險評估

企業(yè)應(yīng)對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟。

(一)風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施,也可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。

(二)風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險,有哪些風(fēng)險。

(三)風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述,分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。

(四)風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價,應(yīng)將定性與定量的方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。

進(jìn)行風(fēng)險定量評估時,應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型,并通過測試等方法,確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化,定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改,并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比,據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理,定期或不定期地實施風(fēng)險辨識、分析、評價,以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

三、風(fēng)險管理解決方案

企業(yè)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案應(yīng)滿足合規(guī)性的要求,堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則,針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點,采取相應(yīng)的控制措施。

一般至少包括以下內(nèi)容:

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度

對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等,任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性的決定。

(二)建立內(nèi)控報告制度

明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等。

(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度

對內(nèi)控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任。

(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度

按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度。

(五)建立內(nèi)控審計檢查制度

結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等。

(六)建立內(nèi)控考核評價制度

具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤。

(七)建立重大風(fēng)險預(yù)警制度

對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測,及時預(yù)警信息,制定應(yīng)急預(yù)案,并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。

(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度

篇（8）

一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。成立了以理事長任組長，其他班子成員為副組長，各部室經(jīng)理為成員的“合規(guī)文化建設(shè)年”活動推動小組，負(fù)責(zé)組織、安排、布署活動的開展。召開動員大會，認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)學(xué)習(xí)銀監(jiān)會、省聯(lián)社及辦事處活動方案，深入進(jìn)行動員發(fā)動，大大激發(fā)了全員參與活動、踐行合規(guī)的自覺性和主動性。二是工作措施到位。堅持定時發(fā)送合規(guī)短信；為全轄辦公用計算機安裝了合規(guī)屏保；組織開展了合規(guī)文化建設(shè)漫畫征集活動；加強法律法規(guī)傳導(dǎo)，組織員工集中學(xué)習(xí)了銀監(jiān)會法律法規(guī)清理結(jié)果公告；對法律法規(guī)變化情況保持了持續(xù)了的關(guān)注，對發(fā)現(xiàn)的新情況、新問題主動進(jìn)行了反饋；結(jié)合各部室對全員進(jìn)行法律法規(guī)、監(jiān)管知識、管理制度、操作流程的學(xué)習(xí)，組織了合規(guī)知識培訓(xùn)，并對培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行了測試，及格率100%，平均成績達(dá)90.05分；對本單位各專業(yè)部門擬出臺規(guī)章制度、擬簽訂的合同文本的合規(guī)性進(jìn)行審查，建立規(guī)章制度合規(guī)性審查登記簿、合同文本合規(guī)性審查情況登記簿及相對規(guī)范的審查流程。三是制度保障到位。為有序推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)年活動，結(jié)合自身實際，制定了合規(guī)文化建設(shè)年實施方案。為有效堵塞彌補制度漏洞流程缺陷，按照分級負(fù)責(zé)、專業(yè)分工、誰制定誰梳理的原則，牽頭組織各部室對上一年度規(guī)章制度和操作流程進(jìn)行梳理，建立了年度規(guī)章制度梳理審查登記簿，對已不符合當(dāng)前形勢要求或與現(xiàn)行法律法規(guī)相悖的，予以廢止；對制定的規(guī)章制度適應(yīng)信用社長遠(yuǎn)發(fā)展需要，同時又符合形勢政策和法律要求的，予以保留；對部分內(nèi)容不合時宜的文件，予以修訂；對管理制度尚有空白點的，結(jié)合實際，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，予以制定。同時，會同各專業(yè)部室，對本部室規(guī)章制度的制定質(zhì)量、執(zhí)行情況和實施效果進(jìn)行檢查評價，編制了年度規(guī)章制度評價報告。

篇（9）

加強企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員培訓(xùn)

對企業(yè)的高層管理者進(jìn)行培訓(xùn)《勞動合同法》不僅關(guān)系到企業(yè)的用工問題，同時還關(guān)系到企業(yè)用人戰(zhàn)略的調(diào)整、規(guī)章制度的制定、企業(yè)文化的改變等一些宏觀層面上的問題。因此，高層管理者必須了解和遵守《勞動合同法》，嚴(yán)格按照《勞動合同法》進(jìn)行決策。另一方面，企業(yè)在執(zhí)行新法的過程中，必定會改變原有的操作和流程，員工對新法有了認(rèn)知之后，能夠積極地配合企業(yè)的各項操作，有利于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。合理規(guī)范加班風(fēng)險加班是很正常的現(xiàn)象，任何企業(yè)都不可避免，加班費按照法律規(guī)定必須支付，但減少加班風(fēng)險和費用開支是可以做到的。一是生產(chǎn)（工作）安排合理緊湊，生產(chǎn)計劃精確計算，提高勞動效率，盡量減少加班安排；二是申請?zhí)厥夤r，減少加班時間計算，企業(yè)有3種工時制度可以選擇，即標(biāo)準(zhǔn)工時制、不定時工時制、綜合計算工時制。

篇（10）

企業(yè)合同管理是指企業(yè)對以自身為當(dāng)事人的合同依法進(jìn)行訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。其中訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止是合同管理的內(nèi)容；審查、監(jiān)督、控制是合同管理的手段。合同管理必須是全過程的、系統(tǒng)性的、動態(tài)性的。合同管理制度是企業(yè)經(jīng)營管理的重要制度，企業(yè)通過推行合同內(nèi)部控制，能夠有效地維護自身合法利益，規(guī)范合同管理流程，保證合同內(nèi)容、條款的完整和嚴(yán)謹(jǐn)，防范法律風(fēng)險。合同內(nèi)部控制的目標(biāo)具體體現(xiàn)在運營目標(biāo)、財務(wù)目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)三個方面：

1．運營目標(biāo)：根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)需求，在滿足時間、技術(shù)質(zhì)量要求的情況下，完成合同約定事項，提高合同的可靠性和執(zhí)行力，保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利完成。

2．財務(wù)目標(biāo)：確保資金安全，在預(yù)算范圍內(nèi)控制成本，合理安排資金。

3．合規(guī)目標(biāo)：遵守國家相關(guān)的法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序和有關(guān)流程，防止合同簽訂和執(zhí)行過程中違法違規(guī)行為的發(fā)生。

二、梳理合同管理流程

在合同管理體系建立前，有必要對企業(yè)現(xiàn)有的合同管理流程進(jìn)行梳理，既要分析合同管理流程每一個環(huán)節(jié)的控制活動是否有效，又要理順合同管理鏈與其他業(yè)務(wù)流程之間的聯(lián)系。合同管理流程上游銜接的流程有項目立項流程、招投標(biāo)流程、預(yù)算審批流程等，下游與資金支付流程、驗收流程等流程相連，在制定合同管理流程時，要注意做到與上下游無縫對接，避免出現(xiàn)管理的真空。

合同管理流程可劃分為合同簽訂流程和合同履行流程，合同簽訂流程包括合同準(zhǔn)備、合同談判、合同文本擬訂、合同報批審核、合同簽訂和合同分發(fā)存檔等環(huán)節(jié)。在這些環(huán)節(jié)中，需要有相應(yīng)的責(zé)任部門實施控制，其中合同經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)合同的準(zhǔn)備、談判組織、文本草擬，辦理合同報批工作；審核部門負(fù)責(zé)對合同主體資格、財務(wù)事項、技術(shù)要求、法律風(fēng)險的內(nèi)容進(jìn)行審核，為審批人把關(guān)；審批人在授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)最終審批責(zé)任。

合同簽訂后，需加強合同的跟蹤，保證合同權(quán)利義務(wù)的有效執(zhí)行，當(dāng)因內(nèi)部和外部環(huán)境變化，雙方無法完全按合同約定履行時，應(yīng)及時進(jìn)行協(xié)商，辦理變更或解除合同，如協(xié)商不成，則進(jìn)入仲裁或訴訟程序。上述合同管理過程稱之為合同履行流程，該流程由合同跟蹤履行、合同變更和補充、合同解除、合同糾紛處理和合同登記歸檔等控制活動組成。

三、風(fēng)險分析

在合同簽訂和履行過程中，存在各種各樣的風(fēng)險，導(dǎo)致合同風(fēng)險的既有外部環(huán)境因素，也有企業(yè)內(nèi)部環(huán)境因素，通過分析評估，采取必要的應(yīng)對措施，使風(fēng)險控制在可以接受的范圍內(nèi)。通常情況下，外部環(huán)境因素如宏觀經(jīng)濟環(huán)境、政策、法律、自然災(zāi)害等因素，為不可控因素，企業(yè)在訂立合同時，需合理預(yù)測這類風(fēng)險發(fā)生的可能性，可采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式盡量減少可能發(fā)生的損失。內(nèi)部環(huán)境因素主要有合同決策、管理水平、操作人員素質(zhì)、財務(wù)狀況、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平等，導(dǎo)致的企業(yè)合同管理風(fēng)險按照影響結(jié)果可以劃分為營運風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。

（一）營運風(fēng)險

合同管理的營運風(fēng)險，指企業(yè)在運營過程中，可能由于合同管理某一環(huán)節(jié)的缺失，導(dǎo)致經(jīng)營活動達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)甚至產(chǎn)生損失。合同管理的運營風(fēng)險有：

1．因業(yè)務(wù)評價不正確、不完整，導(dǎo)致決策錯誤，主要體現(xiàn)在合同需求與業(yè)務(wù)目標(biāo)不一致，合同主體資格審核不當(dāng)，定價策略失誤等；

2．因合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)，對合同雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任表述不清楚，導(dǎo)致經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟損失；

3．因缺乏充分的溝通，信息缺失帶來風(fēng)險；

4．違約風(fēng)險：一方無法履行合同約定的義務(wù)，造成對方損失，或由于自身違約需承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）財務(wù)風(fēng)險

企業(yè)在合同訂立和執(zhí)行過程中，由于合同條款和合同方商業(yè)信用等原因，合同履行最終結(jié)果和預(yù)期可能會發(fā)生偏差，導(dǎo)致收益的下降或遭受經(jīng)濟損失，其主要成因有：

1．預(yù)算制定不合理，未能有效控制成本。

2．合同的支付條件和付款進(jìn)度不合理，令資金占用增加，產(chǎn)生資金損失。

3．合同各方權(quán)利義務(wù)的約定不清晰，可能產(chǎn)生額外的費用，造成成本增加。

4．稅收風(fēng)險：忽略可能產(chǎn)生的稅費，沒有約定由哪一方承擔(dān)稅款繳納義務(wù)，導(dǎo)致費用增加和經(jīng)濟損失；采購合同沒有要求供貨商提供增值稅發(fā)票，未進(jìn)項稅不能抵扣，增加了稅收負(fù)擔(dān)。

5．因合同糾紛產(chǎn)生資金損失。

（三）合規(guī)風(fēng)險

因企業(yè)在訂立合同和履行合同時，未能遵循法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)則、公司管理制度，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。合同管理的合規(guī)風(fēng)險有：

1.違反相關(guān)法律法規(guī)，合同被確認(rèn)無效并需承擔(dān)法律責(zé)任的風(fēng)險；

2.選擇的合同主體不具備合同所要求的資質(zhì)，不能保證產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)質(zhì)量的風(fēng)險；

3.沒有按流程審核或?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)，致使公司利益受損；

4.違反公司有關(guān)制度、，侵吞公司利益帶來的風(fēng)險。

四、控制活動