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時間：2023-08-28 16:55:32
序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇信用風(fēng)險管理體系范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
關(guān)鍵詞:
互聯(lián)網(wǎng)金融;信用風(fēng)險;管理體系;構(gòu)建
科學(xué)技術(shù)發(fā)展對人類社會的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的影響，其中互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)滲透至人們生活、工作當(dāng)中，尤其是與金融領(lǐng)域的深度融合，形成了互聯(lián)網(wǎng)金融。作為傳統(tǒng)金融的延伸，互聯(lián)網(wǎng)金融能夠提供網(wǎng)絡(luò)支付、信息處理等服務(wù)，具有成本低、效率高等優(yōu)勢。但事物兩面性決定了互聯(lián)網(wǎng)金融市場在發(fā)展過程中，也面臨著更大的挑戰(zhàn)，由于開放程度高，使得金融業(yè)務(wù)隱藏著信用風(fēng)險，在很大程度上威脅著相關(guān)主體的合法利益。因此積極構(gòu)建信用風(fēng)險管理體系具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場中信用風(fēng)險產(chǎn)生原因
(一)市場制度不健全
目前，我國對金融市場制定的法律法規(guī)主要傾向于傳統(tǒng)金融市場，尚未出臺新的法律制度，與金融相關(guān)的法律法規(guī)，難以實(shí)現(xiàn)對金融市場的有效監(jiān)督和控制。P2P、微信支付等金融業(yè)務(wù)處于無監(jiān)管環(huán)境當(dāng)中。在此過程中，如果出現(xiàn)糾紛，難以通過法律渠道得以解決。不僅如此，第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)基金等處于分散狀態(tài)當(dāng)中，沒有形成整合效應(yīng)。如余額寶作為阿里巴巴與天弘基金合作產(chǎn)品，相比較傳統(tǒng)銀行，信用水平仍然處于較低的水平，即便我國存款保險制度逐步建立并完善，但我們依舊無法保證余額寶會出現(xiàn)信用違約的情況。
(二)應(yīng)對預(yù)設(shè)不到位
互聯(lián)網(wǎng)金融一切交易都在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中開展，受到網(wǎng)絡(luò)自身開放性等特點(diǎn)的影響，極易受到黑客、病毒等方面的惡意攻擊。不僅如此，互聯(lián)網(wǎng)金融缺乏完善的身份驗(yàn)證、識別等保障，隱藏著巨大的安全隱患。因此如果互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)出現(xiàn)問題，市場中各種客戶信息都將遭到泄露。受到當(dāng)前我國技術(shù)發(fā)展水平落后的影響，應(yīng)用于互聯(lián)網(wǎng)金融市場中的所有軟件都是進(jìn)口的，缺乏自主知識產(chǎn)權(quán)的保障，進(jìn)一步增加了市場信用風(fēng)險。
(三)缺少交易監(jiān)督制度
信息不對稱是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場發(fā)展的主要問題。由于缺少對參與主體識別、信用記錄等評估，在很大程度上增加了主體參與風(fēng)險。而缺少完善的交易監(jiān)督制度，使得第三方支付、P2P網(wǎng)貸平臺等風(fēng)險頻發(fā)。通常情況下，第三方支付平臺涉及到的資金具有復(fù)雜性，資金流向不夠清晰，風(fēng)險已經(jīng)出現(xiàn)，參與主體才能夠獲知。
二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險管理體系的構(gòu)建
(一)完善法律法規(guī)
要想從根本上避免市場信用風(fēng)險，提升互聯(lián)網(wǎng)金融可信度，需要對參與主體進(jìn)行嚴(yán)格的審核與約束。而制度作為一種高效的外部保障手段，積極完善相關(guān)制度非常必要。如風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，嚴(yán)格設(shè)置好準(zhǔn)入機(jī)制等。同時加強(qiáng)對交易全過程的監(jiān)督，尤其是滯留資金的監(jiān)控，及時遏制風(fēng)險的產(chǎn)生。針對互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪進(jìn)行立法，嚴(yán)厲打擊互聯(lián)網(wǎng)詐騙等侵犯用戶合法權(quán)益的行為，形成和諧的金融市場秩序。目前，傳統(tǒng)金融向互聯(lián)網(wǎng)的延伸已經(jīng)具備較為完善的監(jiān)督體系，其風(fēng)險更多的體現(xiàn)在金融業(yè)務(wù)方面。而互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到網(wǎng)絡(luò)當(dāng)中，使得其風(fēng)險更加集中在業(yè)務(wù)層面上。對此我們應(yīng)進(jìn)行分開監(jiān)督，以此來強(qiáng)化監(jiān)督針對性。
(二)構(gòu)建預(yù)警方案
根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融市場特點(diǎn)來看，構(gòu)建高效、及時意外事件處理方案非常必要，能夠在很大程度上避免外部因素產(chǎn)生的消極影響。當(dāng)出現(xiàn)問題時，預(yù)警體系能夠在短時間做出響應(yīng)，以此來降低金融市場信用風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失。另外，隨著科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展，還需要加大對數(shù)據(jù)加密技術(shù)的研究力度，為金融市場交易全過程保駕護(hù)航，以此來保證交易信息的安全、可靠性。網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)發(fā)展作為降低金融市場風(fēng)險的關(guān)鍵，只有真正掌握自主知識產(chǎn)權(quán)，才能夠從根本上提升互聯(lián)網(wǎng)金融安全。
(三)創(chuàng)新風(fēng)險管理方法
目前，互聯(lián)網(wǎng)金融市場還無法依靠“無形的手”進(jìn)行自我調(diào)節(jié)，需要國家相關(guān)部門的引導(dǎo)和支持。因此相關(guān)部門要構(gòu)建與之配套征信系統(tǒng)，廣泛收集平臺重要信息，并將信息傳輸?shù)綌?shù)據(jù)庫當(dāng)中，進(jìn)行統(tǒng)一管理。對于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)信息要做到定期更新，向社會公開企業(yè)的信用情況，形成內(nèi)部與外部雙重監(jiān)督格局。創(chuàng)建投訴平臺，接受客戶的投訴，實(shí)時掌握市場信用狀況。采取這種方式，能夠最大限度上消除信息不對稱性帶來的風(fēng)險。另外，我們還可以利用云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)，對互聯(lián)網(wǎng)金融信息進(jìn)行甄選，整合數(shù)據(jù)庫信息，通過上述創(chuàng)新性管理方法，能夠做到防患于未然的同時，還能夠向參與主體普及信用風(fēng)險防范的重要性，從思想與行動兩個層面完善。
三、結(jié)束語
根據(jù)上文所述，我國互聯(lián)網(wǎng)金融尚處于發(fā)展階段，缺少完善、且具體的法律法規(guī)給予相應(yīng)的支持和幫助，隱藏著信用風(fēng)險。一旦出現(xiàn)違約等問題，將會對消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)造成一定損失，不利于我國金融市場健康發(fā)展。因此我們應(yīng)立足于當(dāng)前市場現(xiàn)狀，堅(jiān)持合理原則，加強(qiáng)對法律制度的完善，創(chuàng)新更多風(fēng)險管理方法，提高金融企業(yè)信息透明度，拓展投訴渠道，減少信用風(fēng)險的出現(xiàn)，從而促進(jìn)我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場又好又快發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳秀梅.論我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險管理體系的構(gòu)建[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2014
科學(xué)技術(shù)發(fā)展對人類社會的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的影響，其中互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)滲透至人們生活、工作當(dāng)中，尤其是與金融領(lǐng)域的深度融合，形成了互聯(lián)網(wǎng)金融。作為傳統(tǒng)金融的延伸，互聯(lián)網(wǎng)金融能夠提供網(wǎng)絡(luò)支付、信息處理等服務(wù)，具有成本低、效率高等優(yōu)勢。但事物兩面性決定了互聯(lián)網(wǎng)金融市場在發(fā)展過程中，也面臨著更大的挑戰(zhàn)，由于開放程度高，使得金融業(yè)務(wù)隱藏著信用風(fēng)險，在很大程度上威脅著相關(guān)主體的合法利益。因此積極構(gòu)建信用風(fēng)險管理體系具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場中信用風(fēng)險產(chǎn)生原因
（一）市場制度不健全
目前，我國對金融市場制定的法律法規(guī)主要傾向于傳統(tǒng)金融市場，尚未出臺新的法律制度，與金融相關(guān)的法律法規(guī)，難以實(shí)現(xiàn)對金融市場的有效監(jiān)督和控制。P2P、微信支付等金融業(yè)務(wù)處于無監(jiān)管環(huán)境當(dāng)中。在此過程中，如果出現(xiàn)糾紛，難以通過法律渠道得以解決。不僅如此，第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)基金等處于分散狀態(tài)當(dāng)中，沒有形成整合效應(yīng)。如余額寶作為阿里巴巴與天弘基金合作產(chǎn)品，相比較傳統(tǒng)銀行，信用水平仍然處于較低的水平，即便我國存款保險制度逐步建立并完善，但我們依舊無法保證余額寶會出現(xiàn)信用違約的情況。
（二）應(yīng)對預(yù)設(shè)不到位
互聯(lián)網(wǎng)金融一切交易都在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中開展，受到網(wǎng)絡(luò)自身開放性等特點(diǎn)的影響，極易受到黑客、病毒等方面的惡意攻擊。不僅如此，互聯(lián)網(wǎng)金融缺乏完善的身份驗(yàn)證、識別等保障，隱藏著巨大的安全隱患。因此如果互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)出現(xiàn)問題，市場中各種客戶信息都將遭到泄露。受到當(dāng)前我國技術(shù)發(fā)展水平落后的影響，應(yīng)用于互聯(lián)網(wǎng)金融市場中的所有軟件都是進(jìn)口的，缺乏自主知識產(chǎn)權(quán)的保障，進(jìn)一步增加了市場信用風(fēng)險。
（三）缺少交易監(jiān)督制度
信息不對稱是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場發(fā)展的主要問題。由于缺少對參與主體識別、信用記錄等評估，在很大程度上增加了主體參與風(fēng)險。而缺少完善的交易監(jiān)督制度，使得第三方支付、P2P網(wǎng)貸平臺等風(fēng)險頻發(fā)。通常情況下，第三方支付平臺涉及到的資金具有復(fù)雜性，資金流向不夠清晰，風(fēng)險已經(jīng)出現(xiàn)，參與主體才能夠獲知。
二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險管理體系的構(gòu)建
（一）完善法律法規(guī)
要想從根本上避免市場信用風(fēng)險，提升互聯(lián)網(wǎng)金融可信度，需要對參與主體進(jìn)行嚴(yán)格的審核與約束。而制度作為一種高效的外部保障手段，積極完善相關(guān)制度非常必要。如風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，嚴(yán)格設(shè)置好準(zhǔn)入機(jī)制等。同時加強(qiáng)對交易全過程的監(jiān)督，尤其是滯留資金的監(jiān)控，及時遏制風(fēng)險的產(chǎn)生。針對互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪進(jìn)行立法，嚴(yán)厲打擊互聯(lián)網(wǎng)詐騙等侵犯用戶合法權(quán)益的行為，形成和諧的金融市場秩序。目前，傳統(tǒng)金融向互聯(lián)網(wǎng)的延伸已經(jīng)具備較為完善的監(jiān)督體系，其風(fēng)險更多的體現(xiàn)在金融業(yè)務(wù)方面。而互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到網(wǎng)絡(luò)當(dāng)中，使得其風(fēng)險更加集中在業(yè)務(wù)層面上。對此我們應(yīng)進(jìn)行分開監(jiān)督，以此來強(qiáng)化監(jiān)督針對性。
（二）構(gòu)建預(yù)警方案
根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融市場特點(diǎn)來看，構(gòu)建高效、及時意外事件處理方案非常必要，能夠在很大程度上避免外部因素產(chǎn)生的消極影響。當(dāng)出現(xiàn)問題時，預(yù)警體系能夠在短時間做出響應(yīng)，以此來降低金融市場信用風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失。另外，隨著科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展，還需要加大對數(shù)據(jù)加密技術(shù)的研究力度，為金融市場交易全過程保駕護(hù)航，以此來保證交易信息的安全、可靠性。網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)發(fā)展作為降低金融市場風(fēng)險的關(guān)鍵，只有真正掌握自主知識產(chǎn)權(quán)，才能夠從根本上提升互聯(lián)網(wǎng)金融安全。
（三）創(chuàng)新風(fēng)險管理方法
目前，互聯(lián)網(wǎng)金融市場還無法依靠“無形的手”進(jìn)行自我調(diào)節(jié)，需要國家相關(guān)部門的引導(dǎo)和支持。因此相關(guān)部門要構(gòu)建與之配套征信系統(tǒng)，廣泛收集平臺重要信息，并將信息傳輸?shù)綌?shù)據(jù)庫當(dāng)中，進(jìn)行統(tǒng)一管理。對于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)信息要做到定期更新，向社會公開企業(yè)的信用情況，形成內(nèi)部與外部雙重監(jiān)督格局。創(chuàng)建投訴平臺，接受客戶的投訴，實(shí)時掌握市場信用狀況。采取這種方式，能夠最大限度上消除信息不對稱性帶來的風(fēng)險。另外，我們還可以利用云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)，對互聯(lián)網(wǎng)金融信息進(jìn)行甄選，整合數(shù)據(jù)庫信息，通過上述創(chuàng)新性管理方法，能夠做到防患于未然的同時，還能夠向參與主體普及信用風(fēng)險防范的重要性，從思想與行動兩個層面完善。
三、結(jié)束語
根據(jù)上文所述，我國互聯(lián)網(wǎng)金融尚處于發(fā)展階段，缺少完善、且具體的法律法規(guī)給予相應(yīng)的支持和幫助，隱藏著信用風(fēng)險。一旦出現(xiàn)違約等問題，將會對消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)造成一定損失，不利于我國金融市場健康發(fā)展。因此我們應(yīng)立足于當(dāng)前市場現(xiàn)狀，堅(jiān)持合理原則，加強(qiáng)對法律制度的完善，創(chuàng)新更多風(fēng)險管理方法，提高金融企業(yè)信息透明度，拓展投訴渠道，減少信用風(fēng)險的出現(xiàn)，從而促進(jìn)我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場又好又快發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
針對互聯(lián)網(wǎng)金融平臺自身的性質(zhì)而言，其具有高度的開放性、自由性和關(guān)聯(lián)性，在這種極為自由的互聯(lián)網(wǎng)平臺中，金融體系會受到不同類型信用問題的干擾和波及，所以對互聯(lián)網(wǎng)金融市場存在的信用風(fēng)險進(jìn)行大力整頓和管理，以此來降低信用風(fēng)險的出現(xiàn)幾率，減少心信用缺失事件的發(fā)生率，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展和經(jīng)營創(chuàng)造一個更為合理和科學(xué)的金融信用環(huán)境?；诖?，下面本文圍繞我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場存在的信用風(fēng)險以及構(gòu)建信用風(fēng)險管理體系的具體策略進(jìn)行分析和探討。
一、我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因
在當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)金融模式逐漸普及的背景下，關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融平臺中的信用風(fēng)險也逐漸顯露出來。在作為新興金融方式的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺中，其作為區(qū)別于傳統(tǒng)金融市場的一種新興模式，伴隨我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷擴(kuò)張和成熟，在互聯(lián)網(wǎng)金融體系中的參與主體數(shù)量和種類也在不斷增加和擴(kuò)展，表現(xiàn)出強(qiáng)勁的競爭力和生命力。那么在這樣繽紛復(fù)雜的互聯(lián)網(wǎng)金融世界里，各個主體之間存在著信用等級方面的差異，伴隨交易業(yè)務(wù)數(shù)量的提升，衍生的信用事件也在隨之增加，這就會大大增加互聯(lián)網(wǎng)金融平臺內(nèi)部的信用風(fēng)險，甚至?xí)葑兂山鹑谛庞梦C(jī)[1]。
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)經(jīng)營的信貸行為不存在實(shí)物抵押和擔(dān)保
由于建立在互聯(lián)網(wǎng)平臺上的金融交易方式為虛擬貨幣交易形式，在抵押物方面來說不具備以實(shí)物進(jìn)行抵押的條件和平臺，因此會在金融業(yè)務(wù)的交易后期出現(xiàn)擔(dān)保物價值不足以達(dá)到貸款標(biāo)準(zhǔn)，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)帶來很大的違約風(fēng)險。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的征信體系不完善
針對征信體系來說，在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的信貸業(yè)務(wù)主要是面對個人小額貸款客戶，由于信貸對象數(shù)量多且繁雜，會造成對貸款對象的信用評估工作冗長且效率低下，同時科學(xué)性也有待提升。那么這種不規(guī)范的征信體系會使得互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)難以準(zhǔn)確評價信貸客戶的具體信用指標(biāo)，容易發(fā)生互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)虧損、貸款中斷且流失的現(xiàn)象。
（三）信貸信息不對稱導(dǎo)致的“信用道德感”缺失
在互聯(lián)網(wǎng)平臺中，由于個人信用貸款的需求更為強(qiáng)烈，客戶類型繁多，因此面對借款人的具體信息方面，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)難免會發(fā)生客戶信貸業(yè)務(wù)信息不對稱的行為，這便大大提升了互聯(lián)網(wǎng)金融市場整體的信用風(fēng)險系數(shù)，不利于更加完善和全面的掌握信貸信息[2]。
二、當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險管理存在的問題
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用管理制度的缺失
1.目前我國未出臺關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的適用法律
在互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種全新的金融行業(yè)金融交易方式出現(xiàn)在人們的生活之中，盡管得到了越來越多人們的應(yīng)用，但是從法律角度來說，我國并沒有專門出臺關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融市場適用的相關(guān)法律法規(guī)。因此這種法律制度的缺失會造成互聯(lián)網(wǎng)金融市場的規(guī)范性較低，同時也使得互聯(lián)網(wǎng)金融手段比如P2P貸款、眾籌等金融業(yè)務(wù)自身的法律遵循程度也較低，沒有真正的生存于法律接受、容納和法律允許的范疇之內(nèi)，從而存在很大的信用風(fēng)險，也非常不利于對互聯(lián)網(wǎng)金融市場進(jìn)行系統(tǒng)化的信用風(fēng)險管理[3]。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融市場的監(jiān)督主體處于“真空”狀態(tài)
在大量互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)誕生的背景下，各個企業(yè)存在于互聯(lián)網(wǎng)平臺中，在實(shí)際生活中并未在工商部門進(jìn)行實(shí)際的注冊和認(rèn)定，那么對不同互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的信用管理工作上來說，便無法具體的制定相關(guān)的信用管理制度。并且很多互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)也并未給自己構(gòu)建較為完善和適用的信用風(fēng)險管理制度和相關(guān)機(jī)制，造成企業(yè)內(nèi)部對信用風(fēng)險管理工作并不重視，管理制度和體系較為缺失。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融市場交易過程監(jiān)控力度薄弱
1.對參與主體沒有制定合規(guī)的有效審查和驗(yàn)證
在廣為復(fù)雜和開放的互聯(lián)網(wǎng)金融體系中，面對不同起點(diǎn)和規(guī)模的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)而言是具備高度容納性的，但也正是由于這種高度容納性造成了互聯(lián)網(wǎng)金融市場并未對各個互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)制定較為合理和完善的審查機(jī)制和有效驗(yàn)證機(jī)制。由于缺少更為適用的參與主體驗(yàn)證體系和審核體系，會造成金融業(yè)務(wù)交易的過程中，出現(xiàn)參與主體的故意損害行為，比如通過銷毀當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)鏈接和IP地址，讓其他參與主體遭受到財(cái)務(wù)和信用雙重方面的損失。這種行為和現(xiàn)象的出現(xiàn)，大大挑戰(zhàn)了互聯(lián)網(wǎng)金融市場的信用管理工作，為信用管理工作帶來了系數(shù)較高的難題。
2.缺少對互聯(lián)網(wǎng)金融市場流通的金融資金的有效跟蹤
在當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融市場中，針對金融交易發(fā)生過程的相關(guān)跟蹤機(jī)制并未徹底的落實(shí)下去，那么這種對金融資金的跟蹤工作無法開展會造成貸款款項(xiàng)的缺失和多次流轉(zhuǎn)，從而造成金融流程的隱蔽性過強(qiáng)，容易發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的舞弊事件，從而造成信用危機(jī)。
（三）缺乏科學(xué)合理的信用風(fēng)險控制手段
1.未與我國中央金融征信系統(tǒng)相連接
在當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺中，適用的征信機(jī)制過于單一，并且構(gòu)建的征信系統(tǒng)也并未與國家中央金融征信系統(tǒng)相連接，表現(xiàn)出很大程度的單薄性特點(diǎn)。這種過于單薄和獨(dú)立的征信機(jī)制，會使得互聯(lián)網(wǎng)金融市場缺乏固定和流通的征信標(biāo)準(zhǔn)，不利于各個金融業(yè)務(wù)的統(tǒng)一開展。同時對各項(xiàng)客戶的信用評級標(biāo)準(zhǔn)不一，沒有一個更具威嚴(yán)性和科學(xué)性的衡量標(biāo)準(zhǔn)，從而造成了互聯(lián)網(wǎng)金融市場的信用風(fēng)險問題[4]?！?.面對互聯(lián)網(wǎng)平臺的海量信息，信用風(fēng)險控制手段應(yīng)接不暇
在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場上的信用風(fēng)險管理手段中，主要應(yīng)用的便是宏觀調(diào)控和微觀調(diào)整方式，利用事中管理的形式進(jìn)行風(fēng)險管理。但是伴隨互聯(lián)網(wǎng)平臺的逐漸成熟和完善，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺上包含的各項(xiàng)信息越來越多，相關(guān)金融業(yè)務(wù)也越來越復(fù)雜。所以面對互聯(lián)網(wǎng)金融市場上海量的金融信息，在傳統(tǒng)事中風(fēng)險管理的手段上已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代化金融業(yè)務(wù)的發(fā)展需要。當(dāng)前這種過于單一和單向的風(fēng)險控制手段難免會造成信息過剩，收到的干擾也越來越多，大大降低了互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險管理效率。
三、構(gòu)建我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險管理體系的策略
（一）完善現(xiàn)有互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險管理制度
1.加快健全相關(guān)法律進(jìn)程，逐步完善互聯(lián)網(wǎng)金融市場適用法律體系
為了構(gòu)建更為規(guī)范和健全的互聯(lián)網(wǎng)金融市場和金融體系，需要利用更為全面的法律法規(guī)作為支撐，來有效引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的開展和進(jìn)行。基于此，我國相關(guān)法律部門要切實(shí)針對當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融市場的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，把握市場的發(fā)展規(guī)律，構(gòu)建更符合互聯(lián)網(wǎng)金融市場發(fā)展腳步的相關(guān)法律體系和法律程序，提升互聯(lián)網(wǎng)平臺電子貨幣交易的安全性和合法性，構(gòu)建金融業(yè)務(wù)往來的法律標(biāo)準(zhǔn)，從而降低互聯(lián)網(wǎng)金融市場中金融犯罪的幾率。
2.針對參與主體個性特征，構(gòu)建明確分工的監(jiān)管框架
為了在整體方向上有效引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融市場的良好發(fā)展，針對互聯(lián)網(wǎng)金融主體來說，需要進(jìn)一步明確金融市場上的參與主體角色，將各個參與主體的責(zé)任和職能明確區(qū)分開來，才能有效引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融市場監(jiān)管體系的形成，從而構(gòu)建更為合理的監(jiān)管框架[5]。
（二）提升對互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險管理力度
面對不斷擴(kuò)張的互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險，要想改善風(fēng)險四伏的現(xiàn)狀，需要構(gòu)建更為完善和全面的信用風(fēng)險管理機(jī)制，加大對信用風(fēng)險管理的力度。首先要形成職能性更強(qiáng)、監(jiān)管性更深入的監(jiān)督部門，落實(shí)監(jiān)督者的角色，對互聯(lián)網(wǎng)金融市場的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時性的監(jiān)督和把控；其次要發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會的管控功能，有效制定行業(yè)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范相關(guān)金融業(yè)務(wù)的開展，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融新產(chǎn)品更加適用市場的發(fā)展，同時也達(dá)到科學(xué)規(guī)避信用風(fēng)險和緩沖風(fēng)險的效果。
綜上所述，針對互聯(lián)網(wǎng)金融平臺自身的性質(zhì)而言，其具有高度的開放性、自由性和關(guān)聯(lián)性，在這種極為自由的互聯(lián)網(wǎng)平臺中，金融體系會受到不同類型信用問題的干擾和波及。因此本文以上通過進(jìn)一步提出有效解決和防范我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場存在的信用風(fēng)險，目的是促進(jìn)我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展，提升互聯(lián)網(wǎng)金融平臺信息的嚴(yán)密性，促進(jìn)我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場現(xiàn)有的信用風(fēng)險水平降低到最低水平。通過對互聯(lián)網(wǎng)金融市場存在的信用風(fēng)險進(jìn)行大力整頓和管理，以此來降低信用風(fēng)險的出現(xiàn)幾率，減少心信用缺失事件的發(fā)生率，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展和經(jīng)營創(chuàng)造一個更為合理和科學(xué)的金融信用環(huán)境。
參考文獻(xiàn)：
信用風(fēng)險又稱信譽(yù)風(fēng)險或保證風(fēng)險，是商業(yè)銀行所面臨的最重要 的風(fēng)險，指借款人 、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種 原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)、投資人或交易對方遭受損失的可能性 。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性 ，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險 。從廣義上講 ，信用風(fēng)險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的實(shí) 際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離 ，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動 中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。
信用風(fēng)險管理的理念在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中居于非常重要的地位。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理取得了一定的進(jìn)步， 但信用風(fēng)險管理依然存在很多問題。
一、 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀
（ 一） 風(fēng)險管理文化落后，信用風(fēng)險意識不強(qiáng)。
當(dāng)前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主流模式是按照風(fēng)險類別由銀行內(nèi)部不同的部門進(jìn)行管理，因而存在無法集中有效地管理風(fēng)險， 準(zhǔn)確地反映風(fēng)險、及時地應(yīng)對風(fēng)險的缺點(diǎn)，且風(fēng)險管理文化建設(shè)尚未融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。
（ 二） 信用風(fēng)險組織管理體系不完善。
我國商業(yè)銀行部門之間、崗位之間界限不清、職責(zé)不明的現(xiàn)象普遍存在。風(fēng)險管理部門獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠 ， 易受外界干擾從而難以保證貸款審查和審批的客觀公正。另一方面，商業(yè)銀行的績效考核體系不科學(xué)。收益與風(fēng)險不掛鉤，導(dǎo)致出現(xiàn)忽視信貸風(fēng)險、片面追求高效益的短期行為。
（ 三） 信用風(fēng)險管理方法落后 ， 銀行信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)存在問題 我國商業(yè)銀行在進(jìn)行信用風(fēng)險管理時過分依賴定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)判斷。這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法存在著固有的局限性，已不適應(yīng)當(dāng)前風(fēng)險管理發(fā)展的需要。其次， 風(fēng)險計(jì)量所需的數(shù)據(jù)不充分、不完整， 從而無法建立先進(jìn)的信用風(fēng)險管理模型，無法把先進(jìn)信用風(fēng)險管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險管理當(dāng)中去。
（ 四） 社會信用體制不健全，企業(yè)評級情況難以真實(shí)反映市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，良好的社會信用是經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展的前提。我國目前缺乏一個良好的信用環(huán)境， 社會上普遍缺乏信用意識及信用道德規(guī)范。在這種環(huán)境下， 企業(yè)風(fēng)險就得不到真實(shí)反映以致于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險等級并不匹配， 不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營狀況。
（ 五） 外部監(jiān)管體制不完善， 外部監(jiān)督乏力。
當(dāng)前我國商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)局， 但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高， 主要表現(xiàn)為監(jiān)管體系缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性，無法對銀行形成持久的監(jiān)督。具體而言我國銀監(jiān)局主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營活動監(jiān)管，其更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動性， 缺少有效的創(chuàng)新機(jī)制。再者， 其對金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠， 無法準(zhǔn)確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險， 也無法采取有效的預(yù)警措施。
二、改進(jìn)商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險管理途徑
（一）培育健全的貸款信用風(fēng)險理念。
讓各級信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員充分認(rèn)識到信貸風(fēng)險管理的必要性和重要性 ，貸款信用風(fēng)險與個人利益的直接統(tǒng)一。 同時，我國應(yīng)樹立先進(jìn)的銀行風(fēng)險管理觀念。一要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。 二要在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面， 要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。三要改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險管理體制。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險管理部門 ，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。
（二）優(yōu)化貸款信用風(fēng)險管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險揭示。
在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險、強(qiáng)化貸款分類管理的同時 ，我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn) ，積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險，并對有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型進(jìn)行結(jié)合自身實(shí)際的改進(jìn)，或 “ 量體裁衣式”地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢 。
（三）建立全面的貸款信用風(fēng)險管理體系。
1、組建全面風(fēng)險管理部門 ，健全貸款信用風(fēng)險管理組織體制
2、健全貸款信用風(fēng)險管理制約機(jī)制 ，提高風(fēng)險化解效果一方面要強(qiáng)化貸款的審貸部門分離 ，實(shí)現(xiàn)橫向制約。另一方面通過完善信貸授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度、強(qiáng)化非同一經(jīng)營層次運(yùn)作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系，構(gòu)成縱橫交錯 、上下貫通 、多環(huán)節(jié)、 全方位 、立體式信貸制約網(wǎng)絡(luò) 。二是建立重大授信風(fēng)險聯(lián)動處理機(jī)制。對于日常管理中發(fā) 現(xiàn)的重大授信風(fēng)險，經(jīng)營單位與總行管理部門實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動 ， 強(qiáng)力化解風(fēng)險 。三是建立全面的貸款信用風(fēng)險監(jiān)控管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)將現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)管理辦法進(jìn)行整合 ，上升到風(fēng)險管理的層次 ，制定《信貸風(fēng)險監(jiān)控管理辦法》， 為保證全過程的信貸風(fēng)險監(jiān)控體系的有效構(gòu)建 ，該辦法至少應(yīng)包含以下方面 ： 授信客戶準(zhǔn)入的監(jiān)控 ；貸后管理的交叉監(jiān)控 ，區(qū)別對象 ， 實(shí)施分類監(jiān)控；建立動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制 ，盡快實(shí)施片區(qū)監(jiān)控制度 ；加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)控的力度 ；繼續(xù)完善后評價監(jiān)控制度；在監(jiān)控中防范和化解授信風(fēng)險 。四是設(shè)計(jì)與貸款信用風(fēng)險管理工作相匹配的新的風(fēng)險管理流程。信用風(fēng)險管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立 完善與否 ，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險管理流程和組織架構(gòu) ，否則信用風(fēng)險管理方法就不會發(fā)揮應(yīng)有的效果 。
（四）完善信貸風(fēng)險分析系統(tǒng)和信貸質(zhì)量評估體系，細(xì)化信貸資產(chǎn)分類管理隨著商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張 ，管理幅度的擴(kuò)大 ，必然要求對貸款信用風(fēng)險管理的檔案管理 、 數(shù)據(jù)分析提出更高的要求 。 商業(yè)銀行應(yīng)通過專業(yè)機(jī)構(gòu)提供支持 ，結(jié)合自身特點(diǎn)，不斷豐富和完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 ，并在此基礎(chǔ)上開發(fā)新的檔案管理系統(tǒng)和新的貸款信用風(fēng)險管理計(jì)量、分析、評估 、處置系統(tǒng)。存儲客戶基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶交易記錄 、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫 ，存儲宏觀經(jīng)濟(jì) 、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì) 、 金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫 ，存儲自身資產(chǎn)品種 、數(shù)量 、 質(zhì)量 、分布的數(shù)據(jù)庫 。同時 ，利用先進(jìn)的OCR、識別術(shù)（即光學(xué)字符識別技術(shù) ） ，從信貸檔案實(shí)物的影像輸入、影像前處理、 文 字特征抽取 、比對識別 、最后經(jīng)人工校正到結(jié)果輸出，實(shí)現(xiàn)信貸檔案實(shí)物的電子化管理 。該系統(tǒng)可為后臺管理人員提供盡可能完整 、及時 、準(zhǔn)確 、全面的信貸檔案資料 ，達(dá)到隨時遠(yuǎn)程調(diào)閱檔案的目的 ， 從而極大地節(jié)約了現(xiàn)場 檢查的人力 、 物力資源 ， 提高工作效率 。
（五） 建立信貸風(fēng)險信息和共享制度 ，規(guī)范信息溝通行為 商業(yè)銀行應(yīng)制訂相應(yīng)的《信貸風(fēng)險信息管理規(guī)定》，該規(guī)定應(yīng)至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經(jīng)營單 位的信息職責(zé) ；二 是建立信貸風(fēng)險監(jiān)測中心 ，該中心主要負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)因素 、行業(yè)和區(qū)域等宏觀層面上的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警工作 ，具體包括 ：風(fēng)險信息的收集和傳遞 、風(fēng)險分析 、 風(fēng)險處置以及后評價等 。該中心應(yīng)定期 相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警報(bào)告 ，指導(dǎo)全行信貸工作的正確開展 ；三 是從經(jīng)營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產(chǎn)管理部門等均應(yīng)加強(qiáng)交流溝通 ，以達(dá)到業(yè)務(wù)線條涉及的各個環(huán)節(jié)均能全面掌握客戶和授信風(fēng)險狀況，各自根據(jù)需要確定風(fēng)險管理重點(diǎn)；四是建立風(fēng)險信息庫或風(fēng)險案例庫 ，為各級人員提供參考 ，或從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 、吸取教訓(xùn) ；五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施 ，以強(qiáng)化各主體的主動意識 。
（六）完善貸款信用風(fēng)險管理考核制度 ，加大考核力度。
樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先 ，應(yīng)制定全過程的 信貸風(fēng)險管理考核制度 ，或盡快出臺授信風(fēng)險問責(zé)制度，實(shí)行授信業(yè)務(wù)終身責(zé)任制 ，對授信業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)束的各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理質(zhì)量進(jìn)行考核 。 其次 ，在以責(zé)任制來制約信貸管理人員的同時 ，應(yīng)強(qiáng)化激勵機(jī)制，以充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。
參考文獻(xiàn) ：
中圖分類號:F83
文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
文章編號:1672-3198(2010)04-0139-02
商業(yè)銀行作為金融中心,其興盛衰敗可以影響社會的方方面面。商業(yè)銀行對整個國民經(jīng)濟(jì)和社會的責(zé)任特別重大,其經(jīng)營好壞對整個經(jīng)濟(jì)有著最為直接的影響,一旦倒閉,不僅自身是直接受害者,而且社會公眾將喪失存款、喪失信心,企業(yè)營運(yùn)資金鏈斷裂,經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到嚴(yán)重破壞。因此,商業(yè)銀行的風(fēng)險管理顯得尤為重要。
1 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題
長期以來,我國商業(yè)銀行在發(fā)展戰(zhàn)略的取向上走的是一條片面追求速度和規(guī)模、忽視質(zhì)量和效益的粗放式經(jīng)營道路。風(fēng)險意識淡薄、內(nèi)控機(jī)制不力,在資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大、業(yè)務(wù)品種不斷增多的同時,不良資產(chǎn)數(shù)量也在日益增多,信用風(fēng)險迅速膨脹、嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行的競爭和生存能力。目前,我國商業(yè)銀行已逐步建立起信用風(fēng)險管理體系,但是與國際性銀行相比,在數(shù)據(jù)的采集、加工、度量方法的運(yùn)用上都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?尤其是風(fēng)險的定量管理還很落后。與擁有成熟金融體系國家的商業(yè)銀行相比較,我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處,具體如下。
1.1 尚未形成正確的信用風(fēng)險管理文化
由于長期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的漠視風(fēng)險的思維定式以及行為慣性的影響,目前我國商業(yè)銀行依法經(jīng)營意識比較薄弱,多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分,信用風(fēng)險管理理念陳舊,已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為:對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分。
1.2 風(fēng)險管理技術(shù)落后
長期以來,我國商業(yè)銀行尚未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫,存在數(shù)據(jù)瓶頸制約,且缺乏對信用風(fēng)險進(jìn)行量化的分析能力,在短期內(nèi)還無法建構(gòu)出科學(xué)的風(fēng)險評估系統(tǒng);在信用風(fēng)險管理方面表現(xiàn)出傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式的特征,即重視信貸質(zhì)量的定性分析,主觀性較強(qiáng),重視貸款去向的合理性、貸款運(yùn)行的安全性等方面的分析,但在量化分析方面的手段欠缺,在信用風(fēng)險識別、與監(jiān)測等方面的客觀性、科學(xué)性不夠突出。與國際上先進(jìn)銀行相比,在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法方面,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方法顯得相當(dāng)落后。
1.3 信息不完全和不對稱
信息不完全不僅是指人們由于認(rèn)識能力 的限制,不可能知道在任何時候、任何地方發(fā)生任何情況,而且是指市場經(jīng)濟(jì)本身不能夠生產(chǎn)出足夠的信息并有效地配置它們。信息不對稱是指行為人之間的這種信息占有的不同,其具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。盡管這兩種情況都是商業(yè)銀行不愿看到的,但都會顯著地降低我國商業(yè)銀行的運(yùn)作效率,對其造成一系列的不利影響,并可能導(dǎo)致金融風(fēng)險。
1.4 內(nèi)部評級不完善,風(fēng)險揭示不充分
內(nèi)部評級法對風(fēng)險的敏感度較高,有效地降低資本要求,提高銀行的競爭力。選擇內(nèi)部評級法成為我國商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險管理,以進(jìn)行國際競爭的必然選擇。然而我國各商業(yè)銀行的內(nèi)部評級存在著不少問題。一是我國商業(yè)銀行開展客戶評級的時間較短,采用的是簡單的打分法,數(shù)據(jù)資料的缺乏使得評級具有很大的主觀性;在評級過程中,商業(yè)銀行只對客戶進(jìn)行信用評級,未對貸款進(jìn)行評級,且其評級結(jié)果僅用于銀行內(nèi)部授信額度的確定,并未對外公開,這就使得評級結(jié)果的準(zhǔn)確性難以判斷。二是與先進(jìn)的國際銀行相比,我國大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評級不論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗(yàn),還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當(dāng)大的差距,從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險方面的作用。
1.5 政府監(jiān)管力度仍有待加強(qiáng)
當(dāng)前,我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會)在對商業(yè)銀行的監(jiān)管方式上正在由以合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向以風(fēng)險性監(jiān)管為主的方式,在商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的防范和化解方面發(fā)揮著重要的作用。但是,由于我國開展這項(xiàng)工作的時間較短,經(jīng)驗(yàn)也不足,目前銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管工作仍然停留在表層階段;我國的宏觀經(jīng)濟(jì)制度的不完善,使得金融、投資、財(cái)政和社會保障制度存在較多不合理的地方,從而加大了信貸風(fēng)險產(chǎn)生的可能性;我國現(xiàn)階段缺乏關(guān)于社會信用方面的立法規(guī)范,使各經(jīng)濟(jì)行為主體在社會信用方面缺乏必要的法律約束,導(dǎo)致他們的信用觀念淡薄,助長了道德風(fēng)險的擴(kuò)散,由此加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。
2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理應(yīng)采取的對策
2.1 健全商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系,提高風(fēng)險管理水平
我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織架構(gòu),目前還沿用原有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制模式下的總分行制,按行政區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu),機(jī)構(gòu)下設(shè)立風(fēng)險管理部門,造成了管理層次多、對市場信號反應(yīng)慢、風(fēng)險管理的獨(dú)立性差的局面。對此,應(yīng)調(diào)整銀行風(fēng)險管理的組織體系,適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化,逐步建立起董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu),改變行政管理模式,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸縱向管理。
2.2 建立內(nèi)部評級機(jī)制,規(guī)避客戶信貸違約風(fēng)險
首先,學(xué)習(xí)借鑒IRB法,逐步向?qū)嵤┬沦Y本協(xié)議和內(nèi)部評級法邁進(jìn)。從發(fā)展角度看,實(shí)施新資本協(xié)議是一個不可逆轉(zhuǎn)的趨勢,政府應(yīng)鼓勵國內(nèi)商業(yè)銀行提前做好準(zhǔn)備。盡管IRB法只是新資本協(xié)議提出的一種資本監(jiān)管方式,但它源于西方銀行長期發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)總結(jié),凝聚了大量先進(jìn)的管理理念和方法技術(shù)。我國商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)跟蹤、學(xué)習(xí)和借鑒IRB法的實(shí)質(zhì)內(nèi)容,以此充實(shí)管理手段,增強(qiáng)風(fēng)險內(nèi)控能力,并應(yīng)盡早建立能夠應(yīng)用于實(shí)際管理的內(nèi)部評級體系,在實(shí)踐中不斷修正和完善。
其次,聯(lián)合各方力量,不斷健全完善銀行內(nèi)部評級機(jī)制。由于評級系統(tǒng)建設(shè)需要較大的人力物力投入和數(shù)據(jù)支持,可以由中央銀行或銀監(jiān)會牽頭,以國內(nèi)中型商業(yè)銀行為主體,專門負(fù)責(zé)聯(lián)合開發(fā)內(nèi)部評級系統(tǒng)。在將各銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中整合后,運(yùn)用統(tǒng)一的方法論和分析標(biāo)準(zhǔn),建立內(nèi)部評級模型。歐洲銀行的經(jīng)驗(yàn)證明,這種方法可以充分利用現(xiàn)有資源、大幅度降低成本、提高工作效率,縮短開發(fā)周期,非常適合于中小銀行實(shí)施內(nèi)部評級法或建立符合監(jiān)管規(guī)定的計(jì)量分析系統(tǒng)。
2.3 運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù),構(gòu)建信用風(fēng)險測量模型
首先,運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù),建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。銀行要加大信息收集的人力、物力,配備專門的力量進(jìn)行信息的收集、加工和管理工作,并加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)的信息交換,確保信息內(nèi)容的全面性。同時,要建立可靠的貸款風(fēng)險信息系統(tǒng),由環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)和信貸風(fēng)險監(jiān)控信息系統(tǒng)等部分組成。其中環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)信息、同業(yè)競爭市場信息;客戶信息系統(tǒng)包括客戶財(cái)務(wù)信息、賬戶信息、與客戶相關(guān)的其他信息;信貸風(fēng)險監(jiān)控信息系統(tǒng)包括信貸違規(guī)性信息、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變化信息、不良貸款信息、客戶監(jiān)管信息。
其次,構(gòu)建信用風(fēng)險測量模型,建立全面風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)。銀行要在確定企業(yè)承貸能力分析指標(biāo)、企業(yè)現(xiàn)金流量指標(biāo)、企業(yè)盈利能力分析、貸款客戶綜合貢獻(xiàn)度測評分析等指標(biāo)的基礎(chǔ)上,構(gòu)建信用風(fēng)險測量模型,對貸款客戶評定授信等級,并據(jù)以進(jìn)行貸款投放和管理決策。同時,按照新資本協(xié)議有關(guān)PD和LGD的要求,銀行必須要建立全面風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng),只有在認(rèn)真分析研究各種風(fēng)險信息數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,才能正確地判斷風(fēng)險大小、正確發(fā)出預(yù)警信息并及時地采取對應(yīng)措施,有效地防范風(fēng)險。
2.4 加強(qiáng)對操作風(fēng)險的識別和評估
目前我國銀行業(yè)難以按照新資本協(xié)議的要求對業(yè)務(wù)類型進(jìn)行細(xì)分,只能采用最簡單的基本指標(biāo)法計(jì)算操作風(fēng)險的資本要求,這既不符合新協(xié)議中“銀行操作風(fēng)險管理系統(tǒng)的規(guī)范與復(fù)雜程度應(yīng)該與其風(fēng)險狀況相稱”的原則,也不利于銀行資本充足率的提高。因此,我國商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對高級計(jì)量法的研究,爭取盡快達(dá)到符合標(biāo)準(zhǔn)法的要求,努力提高操作風(fēng)險計(jì)量能力,以加快全面風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程。
2.5 合理進(jìn)行金融創(chuàng)新
為推動商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,改變以傳統(tǒng)利差為主的盈利模式,銀監(jiān)會曾要求大中型銀行力爭通過5-10年的努力,中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的17%達(dá)到40%~50%。對此,商業(yè)銀行正在積極進(jìn)行多方金融創(chuàng)新,表外業(yè)務(wù)收入不斷增長,取代傳統(tǒng)的存貸利差成為拉動商業(yè)銀行業(yè)績的主要因素,但不能忽略其相對于傳統(tǒng)貸款具有更大的風(fēng)險。在無法較為準(zhǔn)確估測市場風(fēng)險,或?qū)κ袌鲲L(fēng)險不具備相應(yīng)防范能力的時候,盲目草率的進(jìn)行金融創(chuàng)新會將使商業(yè)銀行暴露于極大地風(fēng)險之中。但這并不意味著由于市場存在風(fēng)險,商業(yè)銀行就不能從事金融創(chuàng)新。雷曼兄弟破產(chǎn)為中國的銀行提了個醒,即要把握好創(chuàng)新和風(fēng)險控制的平衡關(guān)系。一方面創(chuàng)新是推動金融業(yè)發(fā)展的動力之源,不能因噎廢食。另一方面一定要跟銀行本身的風(fēng)險控制和防范能力想匹配。在控制和管理風(fēng)險的同時實(shí)現(xiàn)盈利和發(fā)展。
2.6 加強(qiáng)金融監(jiān)管
當(dāng)前我國一些銀行正在由分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營,美國的次貸危機(jī)警示中國銀行業(yè)在大力進(jìn)行金融創(chuàng)新的同時必須加強(qiáng)金融監(jiān)管。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和交易平臺的擴(kuò)展,金融交易不再僅限于某一國家或某一經(jīng)濟(jì)體內(nèi),交易時間已由原有的場內(nèi)固定時間拓展到全天候24小時交易模式,任何一國的金融市場出現(xiàn)異動都會對其他國家的金融市場甚至是實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不同程度的影響,而銀行機(jī)構(gòu)作為一國金融體系的樞紐,是首當(dāng)其沖的主要被影響對象。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)充分評估金融全球化影響的深度和聯(lián)動效應(yīng),對金融創(chuàng)新的應(yīng)用和推廣做辯證分析。而對銀監(jiān)會來講,則要更加穩(wěn)妥的處理好監(jiān)管與創(chuàng)新的關(guān)系,積極引導(dǎo)和扎實(shí)推進(jìn)銀行業(yè)金融創(chuàng)新,同時注意防范創(chuàng)新風(fēng)險,堅(jiān)持風(fēng)險可控、成本核算、信息充分披露的監(jiān)管理念。
在混業(yè)經(jīng)營條件下,國際金融市場的動蕩,再次將監(jiān)管的全球性協(xié)調(diào)提到重要位置,應(yīng)采取更積極措施,加強(qiáng)金融監(jiān)管的全球協(xié)調(diào)。同時在當(dāng)前金融分業(yè)監(jiān)管體制下,國內(nèi)幾大監(jiān)管機(jī)構(gòu)間應(yīng)建立較好的協(xié)調(diào)機(jī)制。完善對有問題銀行的處置制度和程序,提高處置效率。銀行風(fēng)險很容易蔓延,為高效解決有問題銀行的風(fēng)險,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該擁有一套完備靈活的程序,有權(quán)利和能力迅速的處置有問題銀行,實(shí)現(xiàn)危機(jī)銀行低成本和高效率的市場重組和退出。
2.7 關(guān)注房地產(chǎn)信貸風(fēng)險
從美國次貸危機(jī)來看,房價的快速上漲往往掩蓋大量的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。當(dāng)前我國部分房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)了銷售額負(fù)增長的情況,因而我國銀行面臨的房地產(chǎn)信貸風(fēng)險也不容忽視。由于多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)的資金主要來源銀行貸款,一旦資金鏈斷裂,勢必會影響到貸款的歸還。此外,由于很多大中城市的房價出現(xiàn)下跌現(xiàn)象,很多住房貸款將面臨違約問題,預(yù)計(jì)將出現(xiàn)大量不良貸款和壞賬。因此,各商業(yè)銀行必須進(jìn)一步關(guān)注我國房地產(chǎn)市場走勢,重新檢討現(xiàn)行的住房開發(fā)貸款和按揭貸款管理制度,最大限度的估計(jì)房地產(chǎn)泡沫破裂引發(fā)大規(guī)模不良貸款的可能性。
(一)社會信用意識未形成,信用需求不強(qiáng)烈
由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的慣性,使得人們普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識和信用道德觀念,信用文化尚未形成,信用資產(chǎn)價值被低估,信用要素報(bào)酬未充分實(shí)現(xiàn),導(dǎo)致對信用產(chǎn)品的需求減少。誠信的普遍缺失,一是因?yàn)檎\信的成本過低和利潤過低,誠信的低成本使他們不關(guān)心誠信,誠信的低利潤使他們不屑于誠信,由此不難理解企業(yè)對“誠信”二字的態(tài)度;二是部分經(jīng)營者法律意識差,知假買假、知假進(jìn)假,給制售假冒偽劣商品行為提供了生存的環(huán)境
(二)缺乏有效的法律、制度的保護(hù)與制約
社會信用管理服務(wù)要求數(shù)據(jù)公開化、透明化,不可避免地涉及到消費(fèi)者個人的隱私權(quán)和企業(yè)商業(yè)機(jī)密,都要通過法律或法規(guī)的形式對此做出明確規(guī)定。如從事制售假冒偽劣商品行為成本低、見效快、利潤大、風(fēng)險小,執(zhí)法部門對此類問題無法根治的主要原因是,部分法規(guī)不健全,缺乏一致性或相互街接不夠,造成執(zhí)法不到位和處理差異太大。一般的假冒案件達(dá)不到刑事追究的立案標(biāo)準(zhǔn),無法嚴(yán)厲打擊非法行為。另外,由于失信的懲罰機(jī)制不健全,造成行政執(zhí)法力度不夠,嚴(yán)重影響了執(zhí)法職能的有效發(fā)揮。從已公布的許多案件的處理結(jié)果來看,對責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員明顯處罰不力,其結(jié)果是處罰根本起不到應(yīng)有的警示作用。
(三)企業(yè)的信用支撐體系發(fā)育不到位,缺乏誠信操作的平臺
缺乏誠信操作的平臺,它的蒼白無力也就在所難免。資信調(diào)查體系發(fā)育程度低和企業(yè)信用評估體系發(fā)育不健全造成信用中介服務(wù)的市場化程度很低。雖然我國社會信用體系建設(shè)工作已經(jīng)起步,如國家建立了中國市場信用網(wǎng),在全國多座城市建立了企業(yè)的信用檔案數(shù)據(jù)庫,中國人民銀行建立了數(shù)據(jù)中心,開通了銀行信貸咨詢管理系統(tǒng),但這些工作還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,特別是對中小企業(yè)的征信工作還沒有完全開展。商業(yè)化企業(yè)征信體系的發(fā)育程度還相當(dāng)?shù)?權(quán)威性的信用評級機(jī)構(gòu)缺乏且征信數(shù)據(jù)的市場價格偏高,再加上政府主管部門對其剛性約束的手段不多、收集和協(xié)調(diào)征信數(shù)據(jù)的技術(shù)手段落后等現(xiàn)實(shí)情況,信用數(shù)據(jù)封鎖情況突出,使企業(yè)的資信調(diào)查具有較大主觀性和片面性,這些都壓抑了對信用信息數(shù)據(jù)產(chǎn)品的需求。
(四)企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度
通過分析可以看到,造成我國企業(yè)信用危機(jī)的原因包括企業(yè)外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部管理兩方面。其中,企業(yè)內(nèi)部管理方面為主要因素?？蛻舻男庞蔑L(fēng)險是客戶不良的信用對應(yīng)收賬款產(chǎn)生的風(fēng)險。目前企業(yè)授予客戶的信用是在主觀決策控制下運(yùn)作的,缺乏有效的信用決策系統(tǒng);企業(yè)沒有統(tǒng)一的客戶資信管理制度和客戶授信制度,企業(yè)對客戶的信用檔案不完整,信用決策和信用控制缺乏有效的信息支持。由于企業(yè)盲目地提供信用政策,從而導(dǎo)致應(yīng)收賬款風(fēng)險的產(chǎn)生。目前,很多企業(yè)的主管對信用管理工作有片面理解,認(rèn)為信用管理工作只是收收賬,無需更多的專業(yè)知識。因此,大部分企業(yè)內(nèi)部沒有設(shè)立信用管理的機(jī)構(gòu),沒有建立完整的信用管理制度和業(yè)務(wù)流程,不重視先進(jìn)信用風(fēng)險防范技術(shù)的應(yīng)用。大部分企業(yè)沒有配備專職的信用管理人員,即使是配備了從事信用管理的人員,也因缺乏專門的信用管理訓(xùn)練和職業(yè)素質(zhì)培訓(xùn),無法就信用管理所需資源向企業(yè)的主管做出規(guī)劃并進(jìn)行說明。從而造成因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及違約現(xiàn)象頻繁發(fā)生。同時,由于信用數(shù)據(jù)的市場開放度低,缺乏目標(biāo)企業(yè)的正常獲取和檢索途徑,造成企業(yè)對合作客戶的信用狀況缺乏了解,使許多企業(yè)受騙上當(dāng),導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛大量出現(xiàn)。
二、企業(yè)信用管理體系建設(shè)途徑探討
(一)明確政府在信用體系建設(shè)中的職能
信用惡化和政府行為有密切聯(lián)系,因而治理的基本原則應(yīng)是政府以外在制度的建設(shè)促進(jìn)內(nèi)在制度的演化,利用其超經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)制力量來主持、操作市場秩序的建立、健全和維護(hù)?；谖覈w制轉(zhuǎn)換和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,政府應(yīng)按照“制定政策、創(chuàng)造環(huán)境、加強(qiáng)監(jiān)管、提高信用”的原則健全法律和道德的約束機(jī)制,進(jìn)一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》等企業(yè)信用相關(guān)法律的有關(guān)條款,并以此為基礎(chǔ),制定出企業(yè)信用管理方面的具體的條例和實(shí)施細(xì)則,推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)。同時,政府要規(guī)范中介機(jī)構(gòu)的行為,加大對商業(yè)性信用評級機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持和監(jiān)管,做到市場、監(jiān)督部門信用資源的共享。還必須適當(dāng)引入處罰時效機(jī)制并監(jiān)管到位,嚴(yán)格執(zhí)法,對不守誠信而造成嚴(yán)重后果者,不僅要在經(jīng)濟(jì)上追究其責(zé)任,還要追究其法律責(zé)任,及時消除那些“害群之馬”,使講誠信的單位和個人得到社會的贊賞并獲得回報(bào),以利于營造懲惡揚(yáng)善的社會氛圍。
(二)依靠現(xiàn)代企業(yè)制度,完善企業(yè)自身信用管理機(jī)制
企業(yè)信用體系最大的受益者應(yīng)該說是企業(yè)本身,它為企業(yè)各種經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行提供有效的制度安排。企業(yè)信用管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作,須由特定的部門或組織來完成,而以往由財(cái)務(wù)部門擔(dān)當(dāng)信用管理的主要角色已不能適應(yīng)完善企業(yè)信用管理的需要,因此企業(yè)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門,同時建立健全各項(xiàng)信用管理制度、配備專業(yè)的信用管理人員,確保信用管理職能的實(shí)現(xiàn)。
(三)把信用管理體系建設(shè)同具體管理工作結(jié)合起來
從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看,信用的本質(zhì)是一個信息傳遞過程,在這個過程中,充分利用科技手段,建立有效的企業(yè)信用信息傳輸系統(tǒng)及其商業(yè)合作伙伴的信用考評系統(tǒng)是企業(yè)在事前、事中、事后三個階段建立全程的信用管理制度的必要條件。根據(jù)企業(yè)和不同客戶的具體情況制定合理的信用政策,確定適宜的授信額度和授信期限,將信用管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向事前和事中階段,強(qiáng)化各環(huán)節(jié)信用風(fēng)險管理。
20世紀(jì)80年代初受世界性金融債務(wù)危機(jī)的影響，國際商業(yè)銀行更加重視信用風(fēng)險的管理，商業(yè)銀行信用風(fēng)險的量化工作開始受到重視。20世紀(jì)80年代末起，我國也逐漸引入信用風(fēng)險量化模型，以期為我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理提供服務(wù)，然而時至今日，我國的大多數(shù)商業(yè)銀行采用的仍然是傳統(tǒng)的定性風(fēng)險評估辦法如五級分類法、專家判斷法等，文章將結(jié)合現(xiàn)代風(fēng)險量化的幾大模型探討我國商業(yè)銀行在風(fēng)險量化管理過程中存在的問題，并提出相應(yīng)的建議。
一、現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型簡介
(一)KMV模型1993年，KMV公司開發(fā)并公布了KMV模型，該模型的基本思想是：將公司股權(quán)價值看做是買入一份標(biāo)準(zhǔn)歐式看漲期權(quán)。如果負(fù)債到期時公司資產(chǎn)市場價值高于其債務(wù)，公司償還債務(wù)，當(dāng)公司資產(chǎn)市場價值小于其債務(wù)時公司就可能違約。在此模型中以違約距離表示公司資產(chǎn)市場價值期望值距離違約點(diǎn)的遠(yuǎn)近，距離越大，公司發(fā)生違約的可能性越小，反之較大。這個模型實(shí)際上是從公司本身的角度代替?zhèn)鶛?quán)者對公司的信用進(jìn)行評價。KMV模型的優(yōu)點(diǎn)在于：(1)KMV模型是以股票市場數(shù)據(jù)而不僅以會計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，故具有動態(tài)及時性和前瞻性。(2)KMV模型不僅適用于上市公司，非上市公司也可以參考上市公司進(jìn)行計(jì)算。KMV模型的缺點(diǎn)在于：(1)該模型對資產(chǎn)收益服從正態(tài)分布和公司結(jié)構(gòu)不變的假定以及利用期權(quán)定價方法求解公司資產(chǎn)價值和波動性，缺乏有效的方法檢驗(yàn)其精確性；(2)KMV模型運(yùn)用的一個重要前提是市場有效，股價波動能反映公司實(shí)際價值，因此這個模型能否適應(yīng)于新興股票市場很值得探討。
(二)CreditMetrics模型該模型以信用評級的改變?yōu)榛A(chǔ)，其核心思想是組合價值的變化不僅受到資產(chǎn)違約的影響，而且還受到資產(chǎn)等級變化的影響CreditMetrics模型的優(yōu)點(diǎn)在于，(1)模型清晰地表達(dá)了緊盯市場的思路，不僅表現(xiàn)在及時的關(guān)注多種信用等級狀態(tài)之間的遷移，還表現(xiàn)在不同信用等級采用不同信用利率。而模型的缺陷在于模型運(yùn)用的一系列假設(shè)：(1)該模型假設(shè)等級遷移概率服從穩(wěn)定的Markov過程，這與實(shí)際的歷史數(shù)據(jù)是不相符合的。(2)該模型假設(shè)同一信用評級內(nèi)所有的債務(wù)人都有相同的評級轉(zhuǎn)移概率，而KMV的研究認(rèn)為，這個假設(shè)并不成立。(3)該模型用股票相關(guān)性來代替資產(chǎn)相關(guān)性。這些假設(shè)使模型在具體運(yùn)用的過程中受到制約。
(三)CreditRisk+模型該模型(Credit Risk Plus)是由CS2FP公司在1997年提出的―種違約模型，其只考慮債務(wù)人對債券或貸款是否違約，而不考慮評級下調(diào)風(fēng)險，并假定這種違約服從泊松分布，與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。模型的優(yōu)點(diǎn)在于數(shù)據(jù)要求比較簡單，運(yùn)用泊松分布使的計(jì)算很有效。模型的缺陷在于：(1)是債務(wù)人沒有被賦予相應(yīng)的信用等級，其違約概率不取決于其風(fēng)險特征，并假定每筆貸款的信用風(fēng)險暴露在計(jì)算期間內(nèi)固定不變，而這與實(shí)際不符；(2)模型沒有考慮市場風(fēng)險，而在實(shí)際的操作中，市場風(fēng)險是不容忽視的。
(四)CreditPorffolioView模型該模型(CPV模型)是麥肯錫咨詢公司于1997年開發(fā)的。該模型實(shí)質(zhì)上是通過對宏觀經(jīng)濟(jì)周期波動的態(tài)勢分析和信用周期的評價來評價信用風(fēng)險。模型的優(yōu)點(diǎn)是(1)將宏觀因素納入模型中，修正信用度量技術(shù)的偏差(2)對風(fēng)險暴露采用盯市法，適用于不用國家及行業(yè)。其缺點(diǎn)在于：(1)模型的應(yīng)用需要國家和行業(yè)大量的長期數(shù)據(jù)，而獲取數(shù)據(jù)比較困難，(2)該模型未考慮微觀經(jīng)濟(jì)因素，特別是企業(yè)個體的特征。
二、現(xiàn)代信用風(fēng)險模型在我國適用性分析
從以上的模型簡介可以看出，這些模型發(fā)揮作用須滿足一定的前提，而從我國目前金融市場的發(fā)展來看并不能完全滿足這些條件。
(一)我國信用評級市場的現(xiàn)狀難以滿足風(fēng)險量化的需要
從模型的簡介可以看出CreditMetrics模型、CreditRisk+模型應(yīng)用的一個基本前提是信用評級的存在，實(shí)行信用評級是風(fēng)險量化管理的一個核心問題，沒有精確、權(quán)威的評級結(jié)果，這些模型的分析就失去了基礎(chǔ)。由于歷史的原因，我國商業(yè)銀行目前并沒有建立起關(guān)于信用分析的數(shù)據(jù)庫，外部也沒有權(quán)威的機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)的評級結(jié)果。雖然我國目前信用評級市場有了初步發(fā)展，但由于處于初步發(fā)展階段，相關(guān)經(jīng)驗(yàn)缺乏，信用評級的結(jié)果權(quán)威性較低，國際認(rèn)可度不高，在評級市場上，仍是穆迪、惠譽(yù)、標(biāo)普占據(jù)主導(dǎo)地位。同時由于我國評級業(yè)處于起步階段，評級過程中存在著一些不規(guī)范的操作，評級的結(jié)果可能并不能真正的反映企業(yè)的風(fēng)險水平，這些因素的存在都阻礙了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化管理的發(fā)展。
(二)弱勢有效的股票市場難以為量化工作提供數(shù)據(jù)支撐
從KMV模型中我們可以看出，資產(chǎn)市場價值的計(jì)算需要股票市場的數(shù)據(jù)支持，但目前我國股票市場仍是一個“弱勢有效”的市場，股價并不能完全反映公司的經(jīng)營能力以及未來的發(fā)展?jié)摿?。并且目前我國的股票市場仍然屬于“政策市”，股價的波動容易受國家政策的影響，不能真實(shí)的反映市場的供需狀況。這也決定了即使根據(jù)股票市場的數(shù)據(jù)利用量化模型進(jìn)行風(fēng)險分析，分析的結(jié)果不十分準(zhǔn)確。
(三)對貸款質(zhì)量的分類達(dá)不到量化管理的要求
商業(yè)銀行信用風(fēng)險的大小除了與債務(wù)人的信用等級有關(guān)外，還與債項(xiàng)本身有著密切的關(guān)系，信用風(fēng)險量化模型的應(yīng)用除了對債務(wù)人的信用等級有需求，對債項(xiàng)也有著詳細(xì)的界定，而我國目前對債項(xiàng)質(zhì)量的劃分僅有五級分別為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，而且各個級別之間并沒有量化的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，過度依賴主觀判斷，貸款質(zhì)量劃分準(zhǔn)確與否取決于專家的數(shù)量和質(zhì)量，而目前我國風(fēng)險分類人員的素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高，缺乏高素質(zhì)的風(fēng)險管理專家，難以保證分類的準(zhǔn)確性，這種粗線條的劃分，難以精確的反映債務(wù)風(fēng)險的大小，更難以滿足信用風(fēng)險量化管理的需要。
(四)量化工作的成本過高
量化分析模型僅是用于測算信用風(fēng)險大小的工具，具體的操作需要熟練掌握金融知識、具備風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)，又有深厚的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)功底并能熟練掌握系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等自然科學(xué)研究方法的復(fù)合型人才，而我國目前這樣的人才匱乏，難以達(dá)到商業(yè)銀行開發(fā)信用風(fēng)險度量模型并進(jìn)行及時改進(jìn)和維護(hù)的需要。并且我國商業(yè)銀行管理是垂直式的管理體系，基層機(jī)構(gòu)的人員很難進(jìn)行創(chuàng)新、創(chuàng)造活動，因此要想進(jìn)行量化管理首先需要對相關(guān)的工作人員進(jìn)行培訓(xùn)必要時還需聘請國外的高素質(zhì)人才，這些都加大了銀行的經(jīng)營成本，在市場競爭日益 激烈的情況下，銀行為了維持一定的收益水平往往不愿承擔(dān)這樣的成本。其次，我國傳統(tǒng)的信用風(fēng)險評估大多采用定性的方法，一直以來都沒有建立起采用量化分析所需的數(shù)據(jù)庫及相關(guān)的硬件設(shè)備，因此銀行要想采用量化的分析方法需要重新采集數(shù)據(jù)并建立相應(yīng)的內(nèi)部評級系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，而這往往需要大量的時間成本和資金成本，僅僅靠一家銀行的力量是難以做到的。
三、加快商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化管理的對策研究
(一)加快建立銀行的內(nèi)部評級系統(tǒng)，建立起企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫
內(nèi)部評級法是新巴塞爾協(xié)議中鼓勵商業(yè)銀行采用的一種信用風(fēng)險管理的方法，采用此方法可以使企業(yè)更加精確的評估信用風(fēng)險，為此商業(yè)銀行應(yīng)加快建立內(nèi)部評級系統(tǒng)，建立起企業(yè)違約數(shù)據(jù)庫，但這是一項(xiàng)復(fù)雜、長期的工程，需要包括中央銀行在內(nèi)的各家銀行的共同合作，需要國家政府給予一定的支持，同時需建立方參考新巴塞爾協(xié)議中的有關(guān)條款，借鑒美國、英國等發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國的國情，建立起適用的數(shù)據(jù)庫。
(二)積極推動金融自由化改革
進(jìn)行量化分析的一個基礎(chǔ)就是擁有可靠的數(shù)據(jù)來源，股權(quán)分置改革以后我國上市公司的股票已實(shí)現(xiàn)同股同權(quán)。新會汁制度施行后，上市公司的信息披露更加及時、準(zhǔn)確、全面，但我國目前的股票市場仍屬于“政策市”，容易受國家政策的影響，股票的價格并不能完全的反映企業(yè)的市場價值的變動，價格信號容易發(fā)生扭曲，為此國家應(yīng)加大金融自由化改革，提高信息市場的透明性和有效性，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險的量化管理創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)條件。
(三)積極推動資信評級市場的發(fā)展
國家應(yīng)積極鼓勵信用評級機(jī)構(gòu)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，建立起銀行信貸征信體系，具體包括：約束信用行為的法律體系，促進(jìn)企業(yè)和個人履約的誠信體系，幫助債權(quán)人判別對方信用狀況和違約風(fēng)險、降低交易成本的征信體系，建立起統(tǒng)一的共享的信息數(shù)據(jù)庫。規(guī)范信用評級的標(biāo)準(zhǔn)，制定嚴(yán)格的監(jiān)管體制，促進(jìn)資信評級市場的公開、透明，提高我國評級機(jī)構(gòu)的國際認(rèn)可度，從而為信用風(fēng)險的量化工作提供良好的保障。
(四)努力營造信用文化氛圍
不論是信用風(fēng)險的定性分析還是定量分析，最終的目的都是希望將商業(yè)銀行的信用風(fēng)險降到最低。而信用風(fēng)險通常取決于兩個方面一是債務(wù)人的還款能力另一個就是債務(wù)人的還款意愿，還款意愿是一個人的主觀意識，可以通過外界環(huán)境教育改變，因此加大對人們的信用意識教育，營造社會的信用文化氛圍，提高人們的信用意識，也是降低信用風(fēng)險的有效方法，為此一方面商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展信用文化教育，向社會各階層普及金融法律知識，引導(dǎo)教育金融市場的參與者知法、守法，提高全民的信用意識，另一方面國家應(yīng)加快全民信用體系的建設(shè)，完善個人征信系統(tǒng)，給予人們相應(yīng)的制度約束。
(五)鼓勵人才創(chuàng)新，建立適合中國國情的量化模型
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化管理工作推廣緩慢的一個重要原因在于多數(shù)的信用風(fēng)險量化模型是從國外引進(jìn)，而這些模型的使用需要滿足一定的基本條件，但這些條件在國內(nèi)有的是很難滿足的，也就使得這些量化模型很難在國內(nèi)發(fā)揮作用，因此商業(yè)銀行應(yīng)該積極鼓勵從業(yè)人員創(chuàng)新，在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)、考慮國內(nèi)目前現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，研發(fā)出適合我國國情的模型，從而使商業(yè)銀行信用風(fēng)險的量化工作得到實(shí)質(zhì)的進(jìn)展。
從商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的長遠(yuǎn)角度來看，信用風(fēng)險的量化管理是一個趨勢，但目前國內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險量化的條件仍不成熟，存在一些問題，因此需要政府、銀行共同努力，使商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化的工作逐步步入正軌。
[參考文獻(xiàn)]
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中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2013）04-0040-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.04.08
壓力測試作為一種定量分析方法，是銀行發(fā)現(xiàn)并控制潛在風(fēng)險的重要工具。根據(jù)關(guān)注范圍的不同，壓力測試可以劃分為兩大類[1]：一類是微觀壓力測試，估算“異常但合理”的沖擊所導(dǎo)致的單個機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合價值變化，目的在于衡量沖擊對金融機(jī)構(gòu)某項(xiàng)業(yè)務(wù)或者資產(chǎn)組合的潛在影響；另一類是宏觀壓力測試，估量“異常但合理”的宏觀經(jīng)濟(jì)沖擊對金融體系的影響。由于單個金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定并不等同于整個金融體系的穩(wěn)定，因此，運(yùn)用宏觀壓力測試方法對防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險工作意義重大。本文運(yùn)用宏觀壓力測試方法，分析了宏觀因素異常變化對銀行最為關(guān)注的風(fēng)險——信用風(fēng)險的沖擊，以此判斷銀行體系的穩(wěn)健性。
中圖分類號：F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01
合規(guī)風(fēng)險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險、遭受金融損失的風(fēng)險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等方面的風(fēng)險。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理問題不僅是農(nóng)村信用社內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險管理活動，而且是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求。但是，當(dāng)前我國農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險管理工作仍相當(dāng)薄弱，情形不容樂觀，一些違規(guī)問題屢禁不止，這對農(nóng)村信用社的又好又快發(fā)展產(chǎn)生了及其不良的影響。因此，本文筆者將結(jié)合自己的工作實(shí)際，就農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理問題及對策進(jìn)行如下探討，以供商榷。
一、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題
（一）人員素質(zhì)較低，合規(guī)風(fēng)險管理意識淡薄
就當(dāng)前我國農(nóng)村信用社合規(guī)人員的整體素質(zhì)來看，大多合規(guī)人員由于受傳統(tǒng)經(jīng)營模式和管理理念的影響，合規(guī)風(fēng)險管理的意識淡薄，業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，專業(yè)性人才及其缺乏。據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前我國農(nóng)村信用社精通法律、信貸、風(fēng)險管理、計(jì)算機(jī)、財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)的復(fù)合型的合規(guī)管理人才較少，這不僅導(dǎo)致在農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理過程中職責(zé)難以進(jìn)行細(xì)化，而且也使一些先進(jìn)的合規(guī)理念無法得到深入貫徹，使“重定性計(jì)量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”等一些不良現(xiàn)象仍廣泛存在。此外，一些合規(guī)人員的思想素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)技能不熟練，責(zé)任心不強(qiáng)，在工作實(shí)踐中容易受“以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良文化的影響，對合規(guī)風(fēng)險的認(rèn)知度較低，對合規(guī)風(fēng)險管理的具體操作缺乏明確的認(rèn)識，不能主動將合規(guī)風(fēng)險作為重要的風(fēng)險源去進(jìn)行控制，工作積極性不高，甚至存在僥幸心理在合規(guī)經(jīng)營和違規(guī)經(jīng)營之間打“球”，致使被動合規(guī)的行為較多。
（二）職責(zé)劃分不明確，合規(guī)風(fēng)險管理的有效性差
隨著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)系統(tǒng)的升級，操作程序也隨之呈現(xiàn)出逐漸增多的局面，但是由于當(dāng)前農(nóng)村信用社的合規(guī)管理還不具備實(shí)質(zhì)性的功能，致使合規(guī)控制多集中于事中，造成柜面業(yè)務(wù)繁忙，出現(xiàn)環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多等不良現(xiàn)象。其次，在業(yè)務(wù)的處理過程中往往會涉及到多方當(dāng)事人，而當(dāng)前合規(guī)風(fēng)險管理部門尚未與審計(jì)稽核、風(fēng)險管理和監(jiān)察等部門建立有效的溝通機(jī)制，這就導(dǎo)致責(zé)任心缺失的合規(guī)人員，會因某些員工工作的調(diào)動等原因，對貸款的管理責(zé)任產(chǎn)生推諉，致使責(zé)任劃分不明晰，這不僅會縱容一些違規(guī)操作行為的發(fā)生，影響合規(guī)風(fēng)險管理的有效性，而且也會使相關(guān)人員遭受牽連責(zé)任。
（三）管理方法不規(guī)范，合規(guī)風(fēng)險管理的水平較低
當(dāng)前農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理方法不規(guī)范，管理技術(shù)水平較低的發(fā)展現(xiàn)狀，不僅已經(jīng)不能適應(yīng)社會發(fā)展對農(nóng)村信用社的要求，而且也對農(nóng)村信用社有效的進(jìn)行風(fēng)險識別、開拓新業(yè)務(wù)造成了極其不利的影響，成了制約農(nóng)村信用社，其表現(xiàn)主要包括如下幾個方面：首先，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展日益多樣化，這就要求農(nóng)村信用社在進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險管理時需要一定的技術(shù)做支撐，但是當(dāng)前農(nóng)村信用社并未建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測模型，不能為新產(chǎn)品的開發(fā)和新業(yè)務(wù)的開展提供合規(guī)性的測試，使合規(guī)風(fēng)險的衡量缺乏準(zhǔn)確性。其次，在規(guī)章制度建設(shè)方面，沒有形成一定的考核體系，獎懲機(jī)制的不健全，不僅不利于合規(guī)工作人員工作積極性的提高，而且也導(dǎo)致一些合規(guī)人員為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，出現(xiàn)急功近利、違章操作現(xiàn)象。
二、解決農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險問題的對策
（一）提高人員素質(zhì)，培育全員合規(guī)風(fēng)險管理理念
農(nóng)村信用社在其合規(guī)風(fēng)險管理工作的過程中，應(yīng)不斷提高用人標(biāo)準(zhǔn)，逐步提高合規(guī)人員的素質(zhì)，加快合規(guī)風(fēng)險管理隊(duì)伍的建設(shè)，將“合規(guī)人人有責(zé)”的理念貫徹到日常工作中去，保證做到全員參與、各負(fù)其責(zé)，時時刻刻學(xué)合規(guī)，事事處處講合規(guī)。這就要求農(nóng)村信用社在人才隊(duì)伍建設(shè)方面能夠切實(shí)做好如下幾個方面的工作：首先，在選拔合規(guī)人員時，應(yīng)注重人員的綜合素質(zhì)，選拔一些既懂得金融、財(cái)務(wù)、會計(jì)、法律等方面知識的專業(yè)人才，又有一定資質(zhì)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的權(quán)威人士，從而在充實(shí)合規(guī)風(fēng)險管理崗位的同時，也可以提高合規(guī)工作的權(quán)威性。其次，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)人員的學(xué)習(xí)意識，鼓勵現(xiàn)有的在崗人員能夠通過自學(xué)、培訓(xùn)等各種途徑，不斷提升自己的業(yè)務(wù)技能和綜合素養(yǎng)，從而為合規(guī)風(fēng)險管理存儲后備力量，從組織上和智力上為農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)提供保障。最后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對合規(guī)人員的思想道德教育，強(qiáng)化合規(guī)人員的合規(guī)風(fēng)險管理理念，從而促使他們能夠自覺將“誠信、正直、守法、合規(guī)”的理念貫穿于為客戶服務(wù)的全過程，并在工作實(shí)踐中豐富合規(guī)的文化內(nèi)涵，真正做到變被動合規(guī)為主動合規(guī)。
（二）明確職責(zé)劃分，構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系
構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系作為農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略管理目標(biāo)的重要組成部分，其中，明確各部門之間的職責(zé)劃分是關(guān)鍵的一步。通過職責(zé)的明確劃分，才能加大制度的執(zhí)行力度，提高風(fēng)險管理的有效性。這就要求農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作的需要，逐級建設(shè)專業(yè)的風(fēng)險管理部門，明確風(fēng)險管理部門的責(zé)任定位、權(quán)限并保證其獨(dú)立性。其次，應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)合規(guī)部門與其他各部門之間的良性互動。這不僅有助于風(fēng)險管理部門有效的開展風(fēng)險監(jiān)控和評估工作，而且也能使合規(guī)部門及時對風(fēng)險信息進(jìn)行分析評估并為各部門提供建設(shè)性意見，為管理好合規(guī)風(fēng)險服務(wù)。
（三）加大技術(shù)創(chuàng)新，提升合規(guī)風(fēng)險管理水平
為了適應(yīng)社會的發(fā)展趨勢，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)充分依靠科技的力量，在工作實(shí)踐中不斷加大技術(shù)創(chuàng)新力度，尋找合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測、評估和測試的方法。比如：可以建立合規(guī)從業(yè)人員的信息數(shù)據(jù)庫、合規(guī)問題糾錯庫等合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測模型和指標(biāo)，對潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分析，并采取相應(yīng)的措施對可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險問題進(jìn)行防范。其次，應(yīng)規(guī)范相應(yīng)規(guī)章制度的建設(shè)，加強(qiáng)對合規(guī)工作人員的考核，做到獎懲分明。比如：對故意隱瞞違規(guī)問題而造成資金重大損失的個人，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格追求其責(zé)任，并加大處罰力度，以起到以儆效尤的作用，而對于積極報(bào)告合規(guī)風(fēng)險問題、自覺抵制違規(guī)操作的人員，應(yīng)進(jìn)行物質(zhì)和精神等方面的獎勵，從而調(diào)動合規(guī)工作人員的工作積極性。
三、結(jié)束語
農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融經(jīng)濟(jì)的主力軍，不僅是農(nóng)村資金融通的重要橋梁，而且也是推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和增加農(nóng)民收入的有效保障。因此，在農(nóng)村信用社的深化改革過程中，加強(qiáng)對農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理問題的重視程度，并采取相應(yīng)的對策及時解決農(nóng)村信用社所面臨的合規(guī)風(fēng)險問題，逐步提升農(nóng)村信用社的風(fēng)險識別、風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平，從而使農(nóng)村信用社在不斷鞏固改革成果的同時，建立健全合規(guī)風(fēng)險管理體制，實(shí)現(xiàn)自身的長遠(yuǎn)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的概述
1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風(fēng)險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。
2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。
(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個階段?，F(xiàn)代風(fēng)險管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。
(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險，以在可接受的信用風(fēng)險暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。
3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。
4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險；此外，風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi)，國外先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識到對全行風(fēng)險管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。
二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題
信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。
1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計(jì)量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。
2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險控制機(jī)制——風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險管理體系為例，如表1。
表1中國工商銀行信用風(fēng)險管理體系
3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整
的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險隱患。
4．尚未形成正確的信用風(fēng)險管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管坪的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分。
5．金融市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險管理人才嚴(yán)重匱乏?，F(xiàn)代信用風(fēng)險管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理人才與風(fēng)險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)人才。
三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)
1．建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險管理之上。首先要加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險分類制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，對信用風(fēng)險度量模型進(jìn)行改進(jìn)。或量體裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險管理的需要。
2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實(shí)施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報(bào)告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實(shí)現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。
3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負(fù)責(zé)起草風(fēng)險管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風(fēng)險審計(jì)委員會，對董事會成員進(jìn)行監(jiān)測。風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實(shí)行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報(bào)上級行信貸委員會核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。
4．樹立重視風(fēng)險、對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項(xiàng)基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風(fēng)險教育，引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認(rèn)識到信用風(fēng)險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識，樹立囊括各個部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險意識，樹立全方位風(fēng)險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險管理文化，使員工以誠實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負(fù)責(zé)、對全行負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險管理隊(duì)伍。
