時(shí)間：2023-02-14 05:43:49
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)書(shū)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
本人申請(qǐng)流動(dòng)周轉(zhuǎn)資金萬(wàn)元，期限一年。
一、項(xiàng)目名稱：
項(xiàng)目簡(jiǎn)介：雙陽(yáng)區(qū)鹿鄉(xiāng)鎮(zhèn)是國(guó)務(wù)院命名的“中國(guó)梅花鹿之鄉(xiāng)”，是中國(guó)梅花鹿產(chǎn)品經(jīng)銷集散地和養(yǎng)殖基地，養(yǎng)殖梅花鹿12萬(wàn)頭以上，年產(chǎn)梅花鹿鹿茸15噸左右，產(chǎn)值可達(dá)到2.5億，產(chǎn)品銷往全國(guó)各地及港澳臺(tái)、東現(xiàn)亞、日本、韓國(guó)等地，長(zhǎng)期以來(lái)產(chǎn)品銷售一直比較穩(wěn)定。
位于鹿鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心地帶，現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)門
市樓房平方米，有梅花鹿養(yǎng)殖場(chǎng)鹿產(chǎn)品加工廠占地面積平方米，梅花鹿頭左右，鹿產(chǎn)品經(jīng)銷多年來(lái)一直較好。今年為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目規(guī)模，增加效益，解決資金不足困難，特申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款萬(wàn)元，用于鹿產(chǎn)品收購(gòu)周轉(zhuǎn)流動(dòng)資金。
二、現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)情況
我公司去年鹿茸經(jīng)銷額為萬(wàn)元，收購(gòu)鹿茸公斤以上我公司養(yǎng)殖場(chǎng)年產(chǎn)梅花鹿鮮茸公斤左右，還經(jīng)營(yíng)其他一些鹿副產(chǎn)品。收購(gòu)的鹿產(chǎn)品已經(jīng)全部銷售完畢，產(chǎn)品供不應(yīng)求，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)萬(wàn)元，還安置20個(gè)就業(yè)人員。
三、投資計(jì)劃
今年計(jì)劃擴(kuò)大鹿產(chǎn)品收購(gòu)規(guī)模，總投資萬(wàn)元，其中自籌萬(wàn)元，需要申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款萬(wàn)元，增加經(jīng)濟(jì)規(guī)模及效益。
四、經(jīng)濟(jì)效益
該項(xiàng)目完成后預(yù)計(jì)增加年銷售收入萬(wàn)元，年利潤(rùn)可達(dá)萬(wàn)元以上，還能帶動(dòng)下游養(yǎng)殖戶的發(fā)展。
本人在此鄭重承諾，所提供資料真實(shí)合法有效。若所提供資料失真由此產(chǎn)生的一切后果，由本人承擔(dān)一切法律責(zé)任，如需其他資料本人將在貴單位貸款調(diào)查時(shí)提供。無(wú)論貴單位決策結(jié)果是否同意為我提供貸款，所提供資料除特殊聲明外一律留存貴單位存檔，不必退還。
敬請(qǐng)貴單位根據(jù)上報(bào)資料派人員進(jìn)行時(shí)間調(diào)查核實(shí)。
此致
申請(qǐng)人(簽字)：
年月日
貸款擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)二：
企業(yè)貸款擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)企業(yè)名稱：___________________________________ 申請(qǐng)日期：_____ 年 _____月 _____日
一、申請(qǐng)擔(dān)保貸款情況 申請(qǐng)擔(dān)保貸款金額(萬(wàn)元)申請(qǐng)擔(dān)保期限自 ____年____ 月 ____日至 ____年 ____月 ____日擔(dān)保貸款資金用途：還款資金來(lái)源：還款計(jì)劃：反擔(dān)保措施：(其中包括法人代表抵、質(zhì)押的個(gè)人財(cái)產(chǎn))申請(qǐng)企業(yè)意見(jiàn)： 申請(qǐng)企業(yè)蓋章：------------- 法人代表簽字：(蓋章) ____ 年____ 月____ 日經(jīng)辦人(簽字)：
二、擬貸款銀行意見(jiàn)擬貸款銀行 擬貸款銀行簽署意見(jiàn)： 擬貸款銀行(公章)： ___年___ 月___ 日
三、市信保中心意見(jiàn)會(huì)員服務(wù)部初審意見(jiàn)： 初審人： ___年___ 月___ 日擔(dān)保業(yè)務(wù)部復(fù)審意見(jiàn)： 復(fù)審人： ___年___ 月___ 日市信保中心意見(jiàn)： 主 任： ___年___ 月___ 日申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)需提供以下文件
1、具體經(jīng)辦人受權(quán)委托書(shū)及身份證復(fù)印件;
2、企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表。
3、借款申請(qǐng)(復(fù)印件);
4、評(píng)定資信等級(jí)所需要的材料。
貸款擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)三：小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)書(shū)(307字)
市金鳳區(qū)勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)局：
小額擔(dān)保貸款服務(wù)中心：
我叫××× ，男，現(xiàn)年33歲，現(xiàn)住××××××301室，家中有3人，我、妻子和女兒。XX年下崗一直在外打工，打工以來(lái)，家庭經(jīng)濟(jì)明顯拮據(jù)。于XX年8月接手經(jīng)營(yíng)××××××，地址：銀川市××××××，經(jīng)營(yíng)范圍：××××××等。
自接手經(jīng)營(yíng)以來(lái)，遵紀(jì)守法、經(jīng)營(yíng)狀況尚有小利，維持家庭生活基本支出。并帶動(dòng)再就業(yè)人員3名，我(××)下崗失業(yè)人員(失業(yè)證號(hào)碼：××)、兩個(gè)店員均為××區(qū)的失業(yè)人員：××(失業(yè)證號(hào)碼：××)、××(失業(yè)證號(hào)碼：××)。
個(gè)人貸款申請(qǐng)書(shū)1我是__中學(xué)__班的__，我家住在一個(gè)偏僻的小山村里。家里有六口人，家中的勞動(dòng)力只有父親和母親，可是他們一直有病在身。因?yàn)闆](méi)有文化，沒(méi)有本錢，只好以做苦工短工為生，十幾年來(lái)一直過(guò)著貧苦的生活。
小時(shí)候，家中四個(gè)小孩一起讀書(shū)，父母親為了讓我們都能上學(xué)，日夜勞碌奔波，但是他們那些辛苦賺來(lái)血汗錢根本不夠我們幾人的學(xué)費(fèi)，只能想親戚借。那時(shí)候真的太困難了，大姐初中沒(méi)有畢業(yè)就輟學(xué)回家?guī)兔?二姐和我一起初中畢業(yè)，也想讀高中，可是家里真的無(wú)法擔(dān)負(fù)我們的學(xué)費(fèi)，所以二姐也把上高中的機(jī)會(huì)讓給了我，自己回家?guī)兔Α?/p>
我家只有__畝左右的水田，每年所有收獲的水稻勉強(qiáng)能提供家用。我家的.經(jīng)濟(jì)來(lái)源也只有依靠那一點(diǎn)點(diǎn)八角和木薯。因此全家的年收入也只有__元左右，除去還債、日常開(kāi)支，所剩也就無(wú)幾了。所以學(xué)費(fèi)一直困擾著我們。但是為了將來(lái)，我必須讀書(shū)，上大學(xué)。
為了完成我的學(xué)業(yè)，圓我的大學(xué)夢(mèng)，我很希望得到你們的幫助，我會(huì)努力拼搏，努力去實(shí)現(xiàn)我的夢(mèng)想。感謝你們!
此致
敬禮!
申請(qǐng)人：__
個(gè)人貸款申請(qǐng)書(shū)2_______銀行________市________分(支)行：
我叫________，性別________，今年________歲，________婚，身份證號(hào)是________，職業(yè)為_(kāi)_______，月均收入________。我為人誠(chéng)實(shí)，恪守信用，具備完全民事行為能力?，F(xiàn)因________需要資金________元，而自有資金只有________元，距實(shí)現(xiàn)________目標(biāo)還差________元?，F(xiàn)經(jīng)家庭主要成員和保證人________性別________，________歲，家住________。協(xié)商一致，特向貴行申請(qǐng)保證擔(dān)保貸款________元，作為_(kāi)_______之用。本人已在貴行開(kāi)有儲(chǔ)蓄賬戶，賬號(hào)為_(kāi)_______，且此次貸款由具有正常經(jīng)濟(jì)收入和償還能力的________提供保證，借款期限________年，并保證按季(月)交息，期限內(nèi)還清本金。如果到期本人無(wú)法還清所欠款項(xiàng)，本人會(huì)接受貴單位(行)的所有合法催收措施及其他與還款有關(guān)的合理事項(xiàng)，直至還清為止，本人及保證人家庭均無(wú)異議。上述申請(qǐng)，望批復(fù)。
申請(qǐng)人(簽字及手印)：
家庭成員：
保證人：
年 月 日
聯(lián)系電話：
個(gè)人貸款申請(qǐng)書(shū)3__支行：
__有限公司創(chuàng)建于20__年，至今已有__多年歷史。公司擁有__條生產(chǎn)線年產(chǎn)__產(chǎn)品__萬(wàn)噸。公司20__年獲得中國(guó)質(zhì)量認(rèn)證中心認(rèn)證取得__質(zhì)量體系認(rèn)證書(shū)。嚴(yán)密完善系統(tǒng)的管理體系，確保了公司能連續(xù)穩(wěn)定生產(chǎn)各系列高質(zhì)量產(chǎn)品，并不斷創(chuàng)新，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。公司所在地緊臨(機(jī)場(chǎng)港口高速路鐵路)，海陸交通發(fā)達(dá)，有利于國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)開(kāi)拓，
公司獲得__生產(chǎn)許可證，生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售到全國(guó)__多個(gè)省地市，應(yīng)用于__行業(yè)。目前產(chǎn)品價(jià)格有一定上漲，處于供不應(yīng)求的局面，公司盈利水平明顯提高。公司現(xiàn)有員工__人，各類專業(yè)技術(shù)人員__人。占地__余畝，注冊(cè)資本__萬(wàn)元，資產(chǎn)總額__萬(wàn)元，年均銷售收入可達(dá)__億元，實(shí)現(xiàn)稅金__萬(wàn)元，已經(jīng)邁入新一輪快速發(fā)展的新平臺(tái)。
20__年市場(chǎng)趨好以及災(zāi)區(qū)災(zāi)后重建需求給公司創(chuàng)造了難得的發(fā)展機(jī)遇。公司決定同時(shí)進(jìn)行設(shè)備挖潛和新技術(shù)改造，擴(kuò)大產(chǎn)能，以滿足市場(chǎng)不斷增長(zhǎng)的需求。今年主要原材料價(jià)格漲幅較大，同時(shí)公司預(yù)計(jì)20__年下半年銷量都會(huì)有一定增加，庫(kù)存原材料無(wú)法滿足擴(kuò)大產(chǎn)能后生產(chǎn)需求，需要增加流動(dòng)資金以擴(kuò)大原材料庫(kù)存，保障生產(chǎn)。因此特向貴行提請(qǐng)流動(dòng)資金貸款1000萬(wàn)元，用于購(gòu)進(jìn)原燃料儲(chǔ)藏物資。公司用新增銷量所增加的收益及折舊資金作為還款來(lái)源，以公司所有的土地使用權(quán)及生產(chǎn)廠房設(shè)備作為抵押。貸款使用期為兩年。希望貴行給予公司授信和貸款支持，幫助公司實(shí)現(xiàn)新的發(fā)展!
此致
敬禮!
申請(qǐng)人：__
個(gè)人貸款申請(qǐng)書(shū)4尊敬的銀行領(lǐng)導(dǎo)：
本人是________ (單位)人員____，現(xiàn)任職務(wù)____，家庭平均月收入____元，為購(gòu)買____________(公司)開(kāi)發(fā)的商品住房(商鋪)___套，房產(chǎn)編號(hào)為_(kāi)___________，特向貴行申請(qǐng)住房(商鋪)按揭貸款____萬(wàn)元，期限____年，并同意以所購(gòu)房產(chǎn)抵押給貴單位(行)，作為償還與貴單位(行)簽定的借款合同項(xiàng)下借款保證;同意貴單位(行)通過(guò)人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)查詢本人信息，了解本人資信情況。本著誠(chéng)實(shí)守信的原則，本人申明該套房產(chǎn)是家庭以貸款(不含公積金貸款)所購(gòu)的第____套住房。
本人按照貴行要求在所在分____(支)行開(kāi)立了還款帳戶，帳號(hào)為_(kāi)_______________，并保證在每期還款日和貸款到期日前足額存入當(dāng)期還本付息項(xiàng)，同時(shí)授權(quán)貸款人于每月還款日和貸款到期日從該帳戶中扣收貸款本息(包括逾期利息及罰息);如果更換還款帳戶，本人將及時(shí)提供新的帳戶資料;如果帳戶內(nèi)資金不足并出現(xiàn)拖欠貸款現(xiàn)象，本人接受貴單位(行)的所有合法催收措施并自愿承擔(dān)一切后果。
申請(qǐng)人(簽字及手印)：
有效身份證號(hào)：
___年___月__日
個(gè)人貸款申請(qǐng)書(shū)5__農(nóng)村信用聯(lián)社：
為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)一步做大做強(qiáng)__產(chǎn)業(yè)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，有效解決了農(nóng)村富余勞動(dòng)力和大中專畢業(yè)生就業(yè)問(wèn)題。
經(jīng)公司股東會(huì)研究，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、實(shí)施技術(shù)改造、改善檢測(cè)條件及引進(jìn)兩條現(xiàn)代化無(wú)菌灌裝生產(chǎn)線。通過(guò)技改后，年產(chǎn)量達(dá)千噸規(guī)模。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后可年產(chǎn)侗鄉(xiāng)蜜系列產(chǎn)品__噸，年銷售額達(dá)__余萬(wàn)元以上，實(shí)現(xiàn)年利潤(rùn)達(dá)__萬(wàn)元以上，可實(shí)現(xiàn)就業(yè)崗位__余個(gè)。經(jīng)認(rèn)真測(cè)算，項(xiàng)目建設(shè)投資共__萬(wàn)元，我公司自籌__萬(wàn)元，特向貴辦申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款__萬(wàn)元，期限二年。用__作為貸款抵押。
敬請(qǐng)審查批準(zhǔn)為謝!
(一)具有北京市戶口，且在法定勞動(dòng)年齡內(nèi)；
(二)是持有勞動(dòng)保障部門核發(fā)的《再就業(yè)優(yōu)惠證》的城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員；或是持有有效《畢業(yè)證書(shū)》，且尚未就業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生，或是持有復(fù)員(轉(zhuǎn)業(yè))軍人自謀職業(yè)證明、尚未就業(yè)的復(fù)員(轉(zhuǎn)業(yè))軍人；或是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障部門辦理了轉(zhuǎn)移就業(yè)登記或是持有勞動(dòng)保障部門核發(fā)的《北京市農(nóng)村富余勞動(dòng)力求職證》的農(nóng)村勞動(dòng)力人員。
二、貸款額度
借款人為個(gè)體工商戶的，提供的小額貸款擔(dān)保額度不超過(guò)5萬(wàn)元；借款人為自主、合伙創(chuàng)辦小企業(yè)的，提供的小額貸款擔(dān)保額度一般為20萬(wàn)元，或根據(jù)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和安置本市城鎮(zhèn)失業(yè)人員人數(shù)，按人均不超過(guò)5萬(wàn)元提供擔(dān)保，最高不超過(guò)50萬(wàn)元。
三、貸款期限
小額貸款擔(dān)保期限不超過(guò)2年，到期確需延長(zhǎng)的，可展期1次，展期期限不超過(guò)1年。
四、貸款利率與貼息
小額擔(dān)保貸款利率按照中國(guó)人民銀行公布的貸款利率水平執(zhí)行。市財(cái)政部門對(duì)從事微利項(xiàng)目的個(gè)體經(jīng)營(yíng)、自主、合伙創(chuàng)辦小企業(yè)的借款人發(fā)生的小額擔(dān)保貸款利息據(jù)實(shí)全額貼息。
五、貸款程序
(一)借款人為個(gè)體工商戶的
當(dāng)向戶籍或經(jīng)營(yíng)所在地社保所提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《北京市自主創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)、推薦書(shū)》一式三份，并提供下列文件：
1、借款人《居民身份證》、《戶口簿》、《再就業(yè)優(yōu)惠證》、《大學(xué)畢業(yè)證》、復(fù)員(轉(zhuǎn)業(yè))軍人自謀職業(yè)證明或農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)登記證明的原件及復(fù)印件；
2、《創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)合格證書(shū)》或經(jīng)北京市勞動(dòng)保障部門認(rèn)可的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)合格證及復(fù)印件，經(jīng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)審定合格的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)或可行性分析報(bào)告；
3、《個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照》原件及復(fù)印件；
4、《北京市信用社區(qū)小額擔(dān)保貸款個(gè)人承諾書(shū)》；
5、經(jīng)辦銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要的其他資料。
(二)借款人為自主、合伙創(chuàng)辦的小企業(yè)的
向注冊(cè)登記地區(qū)縣勞動(dòng)保障部門提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《北京市小企業(yè)小額擔(dān)保但款申請(qǐng)書(shū)》一式三份，并提供下列文件：
1、創(chuàng)辦人、合伙人或股東的《再就業(yè)優(yōu)惠證》、《大學(xué)畢業(yè)證》、復(fù)原(轉(zhuǎn)業(yè))軍人自謀職業(yè)證明、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)登記證明原件及復(fù)印件；
2、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本、《企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證》、《注冊(cè)驗(yàn)資報(bào)告》原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件；
3、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件；
4、及加蓋企業(yè)公章的企業(yè)章程及合伙協(xié)議書(shū)復(fù)印件；
5、稅務(wù)登記證(國(guó)稅、地稅)副本復(fù)印件；
6、法定代表人身份證、授權(quán)人的授權(quán)書(shū)及人身份證原件及復(fù)印件；
7、貸款卡復(fù)印件及密碼(或貸款卡查詢結(jié)果復(fù)印件)；
8、企業(yè)決定申請(qǐng)融資擔(dān)保的股東會(huì)決議或合伙人會(huì)議決議；
9、當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；
10、企業(yè)一般情況及項(xiàng)目可行性報(bào)告；
11、擬提供的反擔(dān)保措施；
12、擔(dān)保機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦銀行需要的其他資料。
申請(qǐng)最高50萬(wàn)元小額擔(dān)保貸款還必須提供下列資料：
13、企業(yè)招用本市城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員簽訂的勞動(dòng)合同；
14，企業(yè)為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)紀(jì)錄，
15、企業(yè)工資支付憑證(工資表)及復(fù)印件；
16、失業(yè)人員《再就業(yè)優(yōu)惠證》復(fù)印件。
借款人應(yīng)在貸款銀行開(kāi)立賬戶，且已用于項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的資金不低于貸款本金的30％；合法經(jīng)營(yíng)，資信程度良好，有償債能力。
六、審批程序
(一)借款人為個(gè)體工商戶的
1、在信用社區(qū)申請(qǐng)的
社保所受理申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)按照《北京市自主創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款人資信情況調(diào)查表》的內(nèi)容對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行調(diào)查。
社保所根據(jù)調(diào)查結(jié)果對(duì)申請(qǐng)人信用情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)符合條件的在其戶籍所在地居委會(huì)宣傳公告欄公示3天。建立個(gè)人信用檔案，將申請(qǐng)資料推薦到經(jīng)辦銀行，經(jīng)辦銀行2個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)貸款的審核并通知擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理有關(guān)擔(dān)保手續(xù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)接到通知后2個(gè)工作日內(nèi)與貸款申請(qǐng)人簽訂《委托保證合同》，與經(jīng)辦銀行簽訂《保證合同》。經(jīng)辦銀行在簽訂《保證各同》后2個(gè)工作日內(nèi)發(fā)放貸款資金。
2、在非信用社區(qū)申請(qǐng)的
社保所5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，確認(rèn)有效后在《北京市自主創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)、推薦書(shū)》上簽署意見(jiàn)，將資料送與區(qū)縣簽約的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)項(xiàng)目可行性、自有資金、還款來(lái)源和反擔(dān)保措施進(jìn)行審核，符合條件后辦理?yè)?dān)保手續(xù)，由與區(qū)縣簽約的商業(yè)銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理貸款業(yè)務(wù)。
(二)借款人為自主、合伙創(chuàng)辦的小企業(yè)的
區(qū)縣勞動(dòng)保障部門在申請(qǐng)材料齊備后5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)小企業(yè)申請(qǐng)資料進(jìn)行調(diào)查，確認(rèn)資料真實(shí)有效，項(xiàng)目可行后，在《北京市小企業(yè)小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)書(shū)》上簽署意見(jiàn)，并將資料送市創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)中心。
市創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)中心、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦銀行在5個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)合對(duì)企業(yè)的自有資金、還款能力、反擔(dān)保措施進(jìn)行審核，對(duì)符合條件的，通過(guò)區(qū)縣勞動(dòng)保障部門通知申請(qǐng)人辦理?yè)?dān)保手續(xù)，經(jīng)辦銀行在2個(gè)工作內(nèi)辦理貸款手續(xù)。
七、貼息申請(qǐng)
(一)個(gè)體工商戶申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款財(cái)政貼息
貸款人在向社保所提出小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)的同時(shí)提出財(cái)政貼息書(shū)面申請(qǐng)，填寫(xiě)《小額擔(dān)保貸款微利項(xiàng)目財(cái)政貼息申請(qǐng)表》一式三聯(lián)。社保所根據(jù)規(guī)定審核貸款人是否從事微利項(xiàng)目，對(duì)符合財(cái)政貼息條件的在申請(qǐng)表上簽章確認(rèn)，隨小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)資料轉(zhuǎn)入下一審核環(huán)節(jié)。
第三條小額擔(dān)保貸款工作按照政府組織、市場(chǎng)運(yùn)作、擴(kuò)大就業(yè)、增加收入、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方針，以擔(dān)保貸款為手段，以實(shí)現(xiàn)就業(yè)、穩(wěn)定就業(yè)為目的，以按時(shí)還款為保障。
第四條機(jī)構(gòu)設(shè)置。成立*縣失業(yè)人員小額貸款擔(dān)?；鸸芾砦瘑T會(huì)(以下簡(jiǎn)稱基金管委會(huì))和*縣失業(yè)人員小額貸款擔(dān)保中心（以下簡(jiǎn)稱“擔(dān)保中心”），“擔(dān)保中心”設(shè)在縣勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)局，作為下崗失業(yè)人員小額貸款的擔(dān)保與服務(wù)機(jī)構(gòu)?；鸸芪瘯?huì)的主要職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)籌措和逐步增加基金；
（二）審議批準(zhǔn)“擔(dān)保中心”運(yùn)行規(guī)程、管理辦法和發(fā)展計(jì)劃；
（三）聘任“擔(dān)保中心”主任；
（四）聽(tīng)取和審議“擔(dān)保中心”的年度工作計(jì)劃和年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告；
（五）對(duì)“擔(dān)保中心”的呆壞帳核銷和增減資金規(guī)模做出決議；
（六）對(duì)“擔(dān)保中心”的業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)督管理；
（七）審議和決定“擔(dān)保中心”的其他重大事項(xiàng)。
第五條擔(dān)?；鸬膩?lái)源。
（一）縣財(cái)政從再就業(yè)資金中列支；
（二）自治區(qū)財(cái)政對(duì)縣財(cái)政擔(dān)?；鸬难a(bǔ)助；
（三）貸款擔(dān)保基金的利息收入；
（四）社會(huì)各界對(duì)小額貸款擔(dān)?；鸬木柚?。
第六條擔(dān)?；鸫娣庞诮?jīng)辦銀行，實(shí)行專戶管理，封閉運(yùn)行，專項(xiàng)用于失業(yè)人員小額貸款的擔(dān)保，不得挪作他用。小額貸款總額不超過(guò)擔(dān)?；疸y行存款的5倍?！皳?dān)保中心”業(yè)務(wù)經(jīng)辦費(fèi)用由縣財(cái)政撥付。
第七條貸款的對(duì)象。
（一）持有《再就業(yè)優(yōu)惠證》的人員。是指持有勞動(dòng)保障部門核發(fā)的《再就業(yè)優(yōu)惠證》的國(guó)有企業(yè)下崗失業(yè)人員、國(guó)有企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)需要安置的人員、集體企業(yè)下崗失業(yè)人員以及被征地的農(nóng)轉(zhuǎn)非人員。
（二）城鎮(zhèn)復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)退役軍人。是指持有軍人退出現(xiàn)役的有效證件的城鎮(zhèn)復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)退役軍人。
（三）高校畢業(yè)生。是指持有從大中專技工學(xué)校畢業(yè)有效證件的應(yīng)屆畢業(yè)生。
（四）其他各類失業(yè)人員（持有《失業(yè)證》）。
（五）經(jīng)縣有關(guān)部門認(rèn)定的回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員。
第八條貸款的條件。具有本縣戶口，符合條件的貸款對(duì)象，年齡在男60歲、女50歲以內(nèi),誠(chéng)實(shí)信用具備一定勞動(dòng)技能，屬于自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)或合伙經(jīng)營(yíng)、組織起來(lái)就業(yè)的（建筑業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、廣告業(yè)、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧等國(guó)家限制性行業(yè)除外），其自籌資金不足，持有勞動(dòng)保障部門核發(fā)的《再就業(yè)優(yōu)惠證》以及其他有效證件和工商行政管理局核發(fā)的《工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，在“擔(dān)保中心”承諾擔(dān)保的前提下可以向經(jīng)辦銀行申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款。
申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款者須同時(shí)符合下列條件：
（一）具有明確的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和合法有效的證件。
（二）所借資金的使用方向與經(jīng)營(yíng)范圍相一致。
（三）申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款的人員，應(yīng)持有工商行政管理部門核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，自有資金不低于貸款本金的50%。
（四）合法經(jīng)營(yíng)、資信程度良好，有按期還本付息能力。
（五）向“擔(dān)保中心”提供反擔(dān)保的保證人、抵押物或質(zhì)押物。
（六）愿意遵守本辦法。
第九條貸款額度與期限。失業(yè)人員自謀職業(yè)的小額擔(dān)保貸款金額單筆不超過(guò)2萬(wàn)元，對(duì)組織起來(lái)就業(yè)或合伙經(jīng)營(yíng)的，貸款金額不超過(guò)5萬(wàn)元。貸款期限不超過(guò)兩年。當(dāng)小額擔(dān)保貸款到期，貸款人申請(qǐng)展期的，經(jīng)擔(dān)保中心和經(jīng)辦銀行同意，可按規(guī)定展期一次，展期期限不得超過(guò)一年。
第十條貸款用途。貸款人應(yīng)將貸款用作自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)、合伙經(jīng)營(yíng)和組織起來(lái)就業(yè)的個(gè)人的流動(dòng)資金，不得挪作他用。
第十一條貸款利率。小額擔(dān)保貸款利率按照中國(guó)人民銀行公布的貸款利率水平執(zhí)行，不得向上浮動(dòng)。
第十二條貼息。從事微利項(xiàng)目的小額擔(dān)保貸款由財(cái)政據(jù)實(shí)全額或部分貼息，小額擔(dān)保貸款展期和逾期不予貼息。
（一）對(duì)持有勞動(dòng)保障部門核發(fā)的《再就業(yè)優(yōu)惠證》的人員、城鎮(zhèn)復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)退役軍人從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)以及組織起來(lái)就業(yè)或合伙經(jīng)營(yíng)的，從事微利項(xiàng)目的小額擔(dān)保貸款按照基準(zhǔn)利率由中央（自治區(qū)）財(cái)政據(jù)實(shí)全額補(bǔ)貼，展期不帖息。
（二）提倡和鼓勵(lì)高校畢業(yè)生開(kāi)辦創(chuàng)辦項(xiàng)目，自有資金不足時(shí)，可申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款。從事微利項(xiàng)目的，財(cái)政予以50%的貸款貼息，展期不貼息。
（三）其他失業(yè)人員小額貸款不予貼息。
（四）微利項(xiàng)目是指失業(yè)人員在社區(qū)、街道、工礦區(qū)等從事的商業(yè)、餐飲和修理等個(gè)體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，具體包括：家庭手工業(yè)、修理修配、圖書(shū)借閱、旅店服務(wù)、餐飲服務(wù)、洗滌縫補(bǔ)、復(fù)印打字、理發(fā)、小飯桌、小賣部、搬家、鐘點(diǎn)服務(wù)、家庭清潔衛(wèi)生服務(wù)、初級(jí)衛(wèi)生保健服務(wù)、嬰幼兒看護(hù)和教育服務(wù)、殘疾兒童教育訓(xùn)練和寄托服務(wù)、養(yǎng)老服務(wù)、病人看護(hù)、幼兒和學(xué)生接送服務(wù)，種養(yǎng)殖業(yè)、中介服務(wù)。
第十三條貸款擔(dān)保程序。小額擔(dān)保貸款按照自愿申請(qǐng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道（社區(qū)）推薦、擔(dān)保機(jī)構(gòu)審核并承諾擔(dān)保、經(jīng)辦銀行核貸的程序，辦理貸款手續(xù)。自收到擔(dān)保申請(qǐng)及符合條件的資料之日起，有關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)給予貸款人正式答復(fù)。
貸款人需提交下列資料并保證其真實(shí)性：
（1）小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)書(shū)；
（2）貸款人身份證原件及復(fù)印件；
（3）《再就業(yè)優(yōu)惠證》原件及復(fù)印件；
（4）個(gè)體經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件；
（5）提供反擔(dān)保及聯(lián)保人資料；
（6）“擔(dān)保中心”及經(jīng)辦銀行需要的其他資料。由于貸款人身份不同，需提供《復(fù)員證》或《畢業(yè)證》等其他有效證件。
第十四條對(duì)小額擔(dān)保貸款建立聯(lián)合審核制度,“擔(dān)保中心”和經(jīng)辦銀行對(duì)貸款申請(qǐng)人應(yīng)聯(lián)合進(jìn)行調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)審核,實(shí)行“一站式”辦公、“一條龍”服務(wù)。
第十五條經(jīng)辦銀行要簡(jiǎn)化手續(xù)，為申請(qǐng)貸款的失業(yè)人員提供開(kāi)戶和結(jié)算便利。因貸款人不符合貸款條件而不能提供貸款的，經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)向貸款人說(shuō)明理由。貸款期間，經(jīng)辦銀行要定期與貸款人聯(lián)系，了解資金使用和管理情況，提供必要的財(cái)務(wù)指導(dǎo)。發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，避免資金損失。
第十六條擔(dān)保賠付與責(zé)任。當(dāng)小額擔(dān)保貸款到期不能償還，經(jīng)經(jīng)辦銀行與“擔(dān)保中心”研究不同意展期的，首先由經(jīng)辦銀行組織催收與追償，“擔(dān)保中心”予以協(xié)助。三個(gè)月后，對(duì)仍無(wú)法收回的貸款由經(jīng)辦銀行處理抵押物、質(zhì)押物，以清償貸款，不足部分銀行提出代償通知書(shū)，經(jīng)“擔(dān)保中心”調(diào)查核實(shí)后，由其承擔(dān)代償責(zé)任。
第十七條“擔(dān)保中心”履行代償義務(wù)后，具有依法追償權(quán)，追回的貸款本息及滯納金全部進(jìn)入擔(dān)保基金專戶。
第十八條小額擔(dān)保貸款存在下列情況時(shí)，“擔(dān)保中心”不承擔(dān)保證責(zé)任。
（一）經(jīng)辦銀行與貸款人變更合同未經(jīng)“擔(dān)保中心”書(shū)面同意的。
（二）經(jīng)辦銀行允許貸款人轉(zhuǎn)讓債務(wù)未經(jīng)“擔(dān)保中心”書(shū)面同意的。
（三）經(jīng)辦銀行允許貸款人延長(zhǎng)償還期限未經(jīng)“擔(dān)保中心”書(shū)面同意的。
第二條 扶持的新創(chuàng)辦微型企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱微型企業(yè)）組織形式可采取個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、自然人出資有限責(zé)任公司任一組織形式，應(yīng)符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）確定的微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并帶動(dòng)5人以上（含5人）具有本省戶籍人員就業(yè)。
第三條 省工業(yè)和信息化委、民營(yíng)辦（原省非公辦）牽頭協(xié)調(diào)全省微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持工作，各州市工信委（民營(yíng)辦）、各縣（市、區(qū)）工業(yè)和信息化主管部門（民營(yíng)辦）牽頭協(xié)調(diào)本轄區(qū)內(nèi)的扶持工作。各級(jí)民營(yíng)辦要會(huì)同工商、財(cái)政、人力資源社會(huì)保障、金融辦、教育、工商聯(lián)、工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)等相關(guān)部門組織開(kāi)展微型企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)審核、政策扶持、監(jiān)督管理等日常工作。形成各級(jí)政府為主、相關(guān)部門協(xié)同、社會(huì)各方參與、建設(shè)管理并重的工作機(jī)制。從2014年4月至2016年底，每年扶持創(chuàng)辦3萬(wàn)戶微型企業(yè)。
第二章 扶持政策
第四條 微型企業(yè)投資規(guī)模達(dá)到10萬(wàn)元以上且實(shí)際貨幣投資達(dá)到7萬(wàn)元后，政府給予3萬(wàn)元的財(cái)政資金補(bǔ)助，補(bǔ)助資金由省、州（市）、縣（市、區(qū)）財(cái)政按5：3：2的比例承擔(dān)。
第五條 有貸款需求的微型企業(yè)，可獲得不超過(guò)10萬(wàn)元的銀行貸款支持。
第六條 按規(guī)定免收涉及微型企業(yè)的管理類、登記類、證照類行政事業(yè)性收費(fèi)。
第三章 扶持申請(qǐng)
第七條 享受創(chuàng)業(yè)扶持政策，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備下列條件：
（一）不屬于國(guó)家禁止經(jīng)商辦企業(yè)的本省戶籍人員；
（二）無(wú)在辦企業(yè)；
（三）創(chuàng)辦的企業(yè)投資規(guī)模10萬(wàn)元以上且實(shí)際貨幣投資達(dá)到7萬(wàn)元；
（四）重點(diǎn)扶持申請(qǐng)創(chuàng)辦加工制造、科技創(chuàng)新、創(chuàng)意設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)、商貿(mào)流通、技術(shù)咨詢、服務(wù)貿(mào)易、民族手工藝品加工和特色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)等類型企業(yè)。各縣（市、區(qū)）可根據(jù)地方產(chǎn)業(yè)特色增加1―2個(gè)重點(diǎn)扶持行業(yè)。
（五）帶動(dòng)5人（含創(chuàng)業(yè)者本人）以上本省戶籍人員就業(yè)。
第八條 符合第七條規(guī)定的創(chuàng)業(yè)者，持公司登記機(jī)關(guān)核發(fā)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、開(kāi)立銀行賬戶且使用自有資金已超過(guò)7萬(wàn)元，即可申請(qǐng)微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持，申請(qǐng)時(shí)向住所所在地縣（市、區(qū)）工商行政管理局提交以下材料：
（一）微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持申請(qǐng)書(shū)；
（二）帶動(dòng)人員就業(yè)相關(guān)證明（提供身份證復(fù)印件）；
（三）微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資計(jì)劃書(shū)；
（四）投資資金證明（主要指購(gòu)置租賃或裝修經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、購(gòu)置設(shè)備和原材料、加盟費(fèi)、特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)等非人工費(fèi)用經(jīng)營(yíng)性支出的有效票據(jù)憑證，其中購(gòu)置租賃或裝修經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所費(fèi)用計(jì)算時(shí)不得超過(guò)投資總額的30%）；
（五）微型企業(yè)貸款申請(qǐng)書(shū)（有貸款需求的企業(yè)提供）；
（六）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
（七）稅務(wù)登記證復(fù)印件。
第九條 縣（市、區(qū)）工商行政管理局受理申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查，符合條件的簽署初審意見(jiàn)后移交縣（市、區(qū)）民營(yíng)辦會(huì)審。初審材料每個(gè)月集中移送一次。
第四章 扶持會(huì)審
第十條 創(chuàng)業(yè)扶持審核按照盡職審查和集中會(huì)審相結(jié)合的方式進(jìn)行。申請(qǐng)人所在地縣（市、區(qū)）民營(yíng)辦牽頭，組織相關(guān)部門，對(duì)申請(qǐng)創(chuàng)辦企業(yè)進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)，在此基礎(chǔ)上召集相關(guān)單位及有關(guān)專家組成的會(huì)審委員會(huì)進(jìn)行審查。會(huì)審委員會(huì)會(huì)議原則上每月召開(kāi)一次，也可由會(huì)審委員會(huì)主任根據(jù)工作需要不定期召開(kāi)。會(huì)審委員會(huì)主任一般由縣民營(yíng)辦主任擔(dān)任。
第十一條 縣（市、區(qū)）級(jí)民營(yíng)辦應(yīng)當(dāng)及時(shí)將會(huì)審委員會(huì)審查通過(guò)的結(jié)果進(jìn)行公示，公示期不少于3天。
第十二條 各級(jí)民營(yíng)辦、工商及相關(guān)部門和單位工作人員對(duì)創(chuàng)業(yè)審核中獲知的商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)予以保密。
第五章 補(bǔ)助資金撥付
第十三條 省、州（市）民營(yíng)辦會(huì)同財(cái)政、工商部門確定年度微型企業(yè)發(fā)展計(jì)劃，并逐級(jí)下達(dá)，財(cái)政部門安排扶持微型企業(yè)發(fā)展資金預(yù)算。省、州（市）財(cái)政將本級(jí)應(yīng)承擔(dān)資金按確定比例預(yù)撥到縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政部門。
第十四條 縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政部門每年1月底前向州（市）財(cái)政部門、州（市）財(cái)政部門每年2月底前向省級(jí)財(cái)政部門提出清算上年微型企業(yè)補(bǔ)助資金申請(qǐng)。省、州（市）財(cái)政部門按規(guī)定及程序?qū)徍饲逅愫?，納入上下級(jí)財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)辦理。
第十五條 縣（市、區(qū)）級(jí)民營(yíng)辦每月匯總通過(guò)會(huì)審符合扶持條件的微型企業(yè)，向同級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)撥付補(bǔ)助資金?？h（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政部門按國(guó)庫(kù)管理支付規(guī)定辦理，在10個(gè)工作日內(nèi)將補(bǔ)助資金劃入微型企業(yè)開(kāi)設(shè)的銀行基本賬戶。
第十六條 微型企業(yè)獲得的補(bǔ)助資金，應(yīng)當(dāng)按《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行賬務(wù)處理。
補(bǔ)助資金應(yīng)當(dāng)按審定的投資計(jì)劃書(shū)確定的購(gòu)置租賃或裝修經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、購(gòu)置設(shè)備和原材料、加盟費(fèi)、特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)等用途使用。
第六章 貸款和擔(dān)保支持
第十七條 有貸款需求的微型企業(yè)，可向縣（市、區(qū)）級(jí)民營(yíng)辦提出不超過(guò)10萬(wàn)元的貸款申請(qǐng)，縣（市、區(qū)）級(jí)民營(yíng)辦匯總后推薦給承貸銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)要簡(jiǎn)化操作流程，積極創(chuàng)新和開(kāi)發(fā)適合微型企業(yè)的金融產(chǎn)品及服務(wù)，并為扶持對(duì)象提供相應(yīng)的信貸服務(wù)和擔(dān)保支持。
第十九條 各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，積極為有貸款需求的微型企業(yè)提供貸款擔(dān)保，對(duì)為微型企業(yè)提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，優(yōu)先享受財(cái)政扶持政策。
第二十條 符合《云南省鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)小額擔(dān)保貸款實(shí)施辦法》（云政辦發(fā)〔2010〕163號(hào)）和《云南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好普通高等學(xué)校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的通知》（云政辦發(fā)〔2014〕30號(hào)）規(guī)定條件的微型企業(yè)，可申請(qǐng)我省鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)小額擔(dān)保貸款，并按規(guī)定享受有關(guān)貼息政策、補(bǔ)貼政策和稅費(fèi)優(yōu)惠政策。
新創(chuàng)辦并經(jīng)營(yíng)滿一年，且符合《云南省小額貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)工作實(shí)施方案》（云金辦發(fā)〔2014〕16號(hào)）規(guī)定的微型企業(yè)，可參加云南省小額貸款保證試點(diǎn)，按規(guī)定申請(qǐng)10萬(wàn)元以內(nèi)的信用貸款。
第七章 培訓(xùn)與服務(wù)
第二十一條 各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門會(huì)同工信、工商、財(cái)政、教育、工商聯(lián)、工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)等部門做好微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)人員的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，廣泛動(dòng)員有創(chuàng)業(yè)能力的各類人員參與創(chuàng)業(yè)，并提供創(chuàng)業(yè)幫扶服務(wù)。
第二十二條 微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)以提高申請(qǐng)人創(chuàng)業(yè)能力為目的，開(kāi)展政策解讀、項(xiàng)目選擇、擔(dān)保貸款、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、合同簽訂及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、員工聘用與社會(huì)保障、工商稅務(wù)知識(shí)、創(chuàng)業(yè)實(shí)例分析、創(chuàng)業(yè)投資計(jì)劃書(shū)制作等內(nèi)容的培訓(xùn)。
第二十三條 加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢、人才培養(yǎng)、技術(shù)創(chuàng)新等公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)面向微型企業(yè)開(kāi)展創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)和綜合服務(wù)，提高微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)成功率。
第二十四條 大力培育工業(yè)園區(qū)、微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)孵化園、微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地，鼓勵(lì)支持微型企業(yè)入駐工業(yè)園區(qū)，引導(dǎo)微型企業(yè)集聚發(fā)展。
第二十五條 探索建立各級(jí)政府、各部門、相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)等共同構(gòu)成的微型企業(yè)幫扶機(jī)制，協(xié)助解決企業(yè)發(fā)展中遇到的困難和問(wèn)題，提高微型企業(yè)“成活率”。
第二十六條 積極組建微型企業(yè)服務(wù)聯(lián)盟，探索建立微型企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)公共服務(wù)平臺(tái)。鼓勵(lì)微型企業(yè)利用電子商務(wù)方式從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，利用信息網(wǎng)絡(luò)銷售和推廣產(chǎn)品。
第二十七條 全面推行行政指導(dǎo)，通過(guò)建議、輔導(dǎo)、提醒、規(guī)勸、示范、公示等多種方式，引導(dǎo)微型企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)。
第二十八條 各級(jí)民營(yíng)辦負(fù)責(zé)抓好扶持微型企業(yè)發(fā)展宣傳工作，通過(guò)發(fā)揮示范帶頭作用，營(yíng)造良好社會(huì)氛圍。
第八章 監(jiān)督管理
第二十九條 州（市）、縣（市、區(qū)）財(cái)政資金配套情況納入上級(jí)政府督點(diǎn)內(nèi)容。各級(jí)督查部門要加大督查力度，實(shí)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。
第三十條 各級(jí)民營(yíng)辦會(huì)同工商、財(cái)政、人力資源和社會(huì)保障、監(jiān)察等部門，負(fù)責(zé)對(duì)資金使用、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、勞動(dòng)用工情況等進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)管。建立健全監(jiān)督管理制度，嚴(yán)厲查處微型企業(yè)套取、抽逃、轉(zhuǎn)移資金和資產(chǎn)等行為。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第三十一條 微型企業(yè)有下列行為之一的由縣（市、區(qū)）民營(yíng)辦責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的撤銷申請(qǐng)人扶持資格，并按規(guī)定追回補(bǔ)助資金。
（一）不按創(chuàng)業(yè)投資計(jì)劃書(shū)使用補(bǔ)助資金的；
（二）虛報(bào)實(shí)際貨幣投資額的；
（三）投資憑證票據(jù)虛假的；
（四）出租、出借扶持資格的；
（五）采用欺騙手段取得扶持資格的；
（六）其他違法違規(guī)行為。
第三十二條 申請(qǐng)人惡意騙取、套取、挪用財(cái)政補(bǔ)助資金等違法行為記入市場(chǎng)主體誠(chéng)信系統(tǒng)，并納入全國(guó)企業(yè)信用公示平臺(tái)公示。相關(guān)行政機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)依據(jù)不良信用記錄，在銀行信貸、行政許可、政策扶持等工作中依法對(duì)違法當(dāng)事人采取禁止或限制措施。
第三十三條 領(lǐng)取創(chuàng)業(yè)扶持財(cái)政補(bǔ)助資金的微型企業(yè)兩年內(nèi)申請(qǐng)注銷的，注銷前應(yīng)向縣（市、區(qū)）民營(yíng)辦書(shū)面報(bào)告創(chuàng)業(yè)扶持財(cái)政補(bǔ)助資金使用情況。
第三十四條 各級(jí)民營(yíng)辦、工商、財(cái)政、人力資源社會(huì)保障、監(jiān)察等部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)微型企業(yè)扶持審核、使用、管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，依法查處國(guó)家公職人員截留、擠占、滯留、挪用、騙取、套取財(cái)政資金和、、等行為。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第三十五條 各級(jí)民營(yíng)辦定期公布扶持微型企業(yè)發(fā)展工作有關(guān)情況，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。各相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督。省民營(yíng)辦會(huì)同相關(guān)部門對(duì)州（市）、縣（市、區(qū)）扶持微型企業(yè)發(fā)展工作進(jìn)行專項(xiàng)督查?？h（市、區(qū)）、州（市）民營(yíng)辦按季度向上級(jí)民營(yíng)辦報(bào)送扶持微型企業(yè)發(fā)展情況。
第九章 附則
第三十六條 申請(qǐng)人只能享受一次微型企業(yè)扶持政策。
第三十七條 各州（市）、縣（市、區(qū)）人民政府可根據(jù)本辦法規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則及配套辦法，并報(bào)省民營(yíng)辦備案。
第三十八條 本辦法所稱微型企業(yè)，均指享受扶持政策的微型企業(yè)。
第三十九條 本辦法由省民營(yíng)辦會(huì)同相關(guān)部門負(fù)責(zé)解釋。
第四十條 本辦法自之日起施行，執(zhí)行期至2016年12月31日。
相關(guān)解讀：
微型企業(yè)：指企業(yè)雇員人數(shù)少、產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度集中、產(chǎn)品服務(wù)種類單一、經(jīng)營(yíng)規(guī)模微小的企業(yè)組織，主要有三種組織形式：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司。
為準(zhǔn)確把握微型企業(yè)的劃型，云南省工商局經(jīng)反復(fù)研究并商有關(guān)部門同意，以企業(yè)注冊(cè)資本為參照，制定了該暫行標(biāo)準(zhǔn)中新設(shè)立微型企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)。
具體劃型參照標(biāo)準(zhǔn)為：1、農(nóng)林牧漁業(yè)，軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，注冊(cè)資本50萬(wàn)元及以下；2、零售業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)、郵政業(yè)、住宿業(yè)、餐飲業(yè)、信息傳輸業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、其他未列明行業(yè)，注冊(cè)資本100萬(wàn)元及以下；3、交通運(yùn)輸業(yè)，注冊(cè)資本200萬(wàn)元及以下；4、工業(yè)、建筑業(yè)，注冊(cè)資本300萬(wàn)元及以下；5、物業(yè)管理，注冊(cè)資本500萬(wàn)元及以下；6、批發(fā)業(yè)，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元及以下。
過(guò)了40歲這道線，再想和如春韭般一茬一茬往外冒的大學(xué)生搶“飯碗”也顯得不太現(xiàn)實(shí)。
于是自己創(chuàng)業(yè)成了畢業(yè)后大學(xué)生和下崗工人不約而同的選擇。而他們平時(shí)少有關(guān)注的工商執(zhí)照如何辦，稅務(wù)政策如何用，小額貸款如何申請(qǐng)等一系列問(wèn)題卻知之甚少，正因如此，作者走訪了工商、稅務(wù)和金融部門，從實(shí)用角度“畫(huà)”出一張簡(jiǎn)易流程圖，當(dāng)然這里面的政策“玄機(jī)”在閱讀之后也就一目了然了。
■ 工商篇 ■
1.企業(yè)注冊(cè)可借力
在工商部門注冊(cè)登記的程序?yàn)?，領(lǐng)表――查詢名稱――提交材料――受理――審查――核準(zhǔn)――收費(fèi)――發(fā)票。一般來(lái)說(shuō)，從申請(qǐng)執(zhí)照開(kāi)始，如果材料全面，一般七個(gè)工作日便可搞掂，所需費(fèi)用根據(jù)所審請(qǐng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目不同而不同，一般幾百元便可。
如果怕煩，也可以委托專業(yè)的注冊(cè)公司代為辦理，只是費(fèi)用問(wèn)題上要高出許多，少則一兩千，多則三四千。
如果不是忙得脫不開(kāi)身的話，建議還是親自辦理，一來(lái)是省錢，二是可以學(xué)到許多實(shí)用知識(shí)，以后便可以輕車熟路。
另外，需要說(shuō)明的是在工商登記時(shí)，根據(jù)注冊(cè)資金的不同，選擇工商部門的級(jí)別也不一致。
例如，在南京市工商局辦證大廳的注冊(cè)資金至少在250萬(wàn)。小于這個(gè)數(shù)字則在所屬區(qū)縣的工商分局或工商所辦理即可。
如果的確比較急，根據(jù)省市工商局出臺(tái)的一些特事特辦或“免罰條例”可以先在當(dāng)?shù)毓ど滩块T備案，接著就營(yíng)業(yè)。在經(jīng)營(yíng)期間再去補(bǔ)辦手續(xù)，也就是時(shí)下流行的“先上船，再補(bǔ)票”。
2.創(chuàng)業(yè)政策要熟記
對(duì)于高校畢業(yè)生，國(guó)家一直持鼓勵(lì)態(tài)度。早在去年，國(guó)家工商總局專門出臺(tái)了一個(gè)“普通高等學(xué)校畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)有關(guān)收費(fèi)優(yōu)惠政策的通知”，具體內(nèi)容如下：
其一，凡高校畢業(yè)生（含大學(xué)專科、大學(xué)本科、研究生）從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，除國(guó)家限制的行業(yè)（包括建筑業(yè)、娛樂(lè)業(yè)以及廣告業(yè)、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧等）外，自工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)之日起，1年內(nèi)免交個(gè)體工商戶登記注冊(cè)費(fèi)（包括開(kāi)業(yè)登記、變更登記、補(bǔ)換營(yíng)業(yè)執(zhí)照及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）、個(gè)體工商戶管理費(fèi)、集貿(mào)市場(chǎng)管理費(fèi)、經(jīng)濟(jì)合同鑒證費(fèi)、經(jīng)濟(jì)合同示范文本工本費(fèi)。
其二，高校畢業(yè)生申請(qǐng)個(gè)體工商戶設(shè)立登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)出具普通高等學(xué)校頒發(fā)的《畢業(yè)證書(shū)》、個(gè)人身份證，以及省級(jí)高校畢業(yè)生就業(yè)工作主管部門簽發(fā)的《全國(guó)普通高等學(xué)校本?？飘厴I(yè)生就業(yè)報(bào)到證》或者《全國(guó)畢業(yè)研究生就業(yè)報(bào)到證》（簡(jiǎn)稱《報(bào)到證》）；
登記機(jī)關(guān)核實(shí)無(wú)誤后，依法辦理登記注冊(cè)手續(xù)，并在《報(bào)到證》上注明登記注冊(cè)時(shí)間、加蓋登記機(jī)關(guān)印章后退回本人，在《個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照》經(jīng)營(yíng)者姓名后注明：“（高校畢業(yè)生）”；高校畢業(yè)生憑《個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照》免交上述規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用。
■ 金融篇 ■
1.迂回貸款可一試
白手起家的故事不少，然而也缺少不了創(chuàng)業(yè)的第一筆資金。
這筆款可以從銀行貸。據(jù)統(tǒng)計(jì)，南京市已發(fā)放357.6萬(wàn)元貸款，幫助301人走上了創(chuàng)業(yè)路，其中有19個(gè)行業(yè)，政府可全額貼息。
對(duì)于大學(xué)生來(lái)說(shuō)，資金是道檻。據(jù)記者了解，目前南京市各家銀行沒(méi)有一家愿意信用貸款，而且是在國(guó)家緊縮銀根的大背景之下，剛出校門的大學(xué)生如想貸款必須有實(shí)物抵押或者實(shí)體擔(dān)保。
好在下崗失業(yè)人員想創(chuàng)業(yè)可以享受到政府作擔(dān)保的資金。
大學(xué)生如果畢業(yè)后找不到工作，某種意義上也成了“下崗失業(yè)人員”，據(jù)有關(guān)方面介紹，大學(xué)生可以到戶口所在地的街道或居委會(huì)辦理。
據(jù)了解，目前創(chuàng)業(yè)貸款對(duì)象是南京市下崗失業(yè)人員，須具備南京市常住戶口、年齡60歲以內(nèi)、具有一定勞動(dòng)技能等條件，無(wú)論是自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)或合伙經(jīng)營(yíng)與組織起來(lái)就業(yè)的，其自籌資金不足部分，在貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的前提下，均可持勞動(dòng)部門核發(fā)的《再就業(yè)優(yōu)惠證》，向商業(yè)銀行申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款。
2.貸款數(shù)額有限定
據(jù)悉，小額擔(dān)保貸款金額一般在2萬(wàn)元左右，還貸方式和計(jì)結(jié)息方式由借貸雙方商定，對(duì)下崗失業(yè)合伙經(jīng)營(yíng)和組織起來(lái)就業(yè)的，可根據(jù)人數(shù)，適當(dāng)擴(kuò)大貸款規(guī)模，貸款期限一般不超過(guò)兩年。
目前，商業(yè)銀行最高一筆貸款為10萬(wàn)元，是給合伙經(jīng)營(yíng)的幾個(gè)下崗工人提供的。如果項(xiàng)目好，又急需資金，最高可貸到5萬(wàn)元。下崗失業(yè)人員組成創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)，組建股份制或合伙經(jīng)營(yíng)的，最高可貸30萬(wàn)元。
小額貸款利率按照中國(guó)人民銀行公布的貸款利率水平確定，不得向上浮動(dòng)。為鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)，對(duì)微利行業(yè)實(shí)行政府據(jù)實(shí)全額貼息。
微利項(xiàng)目具體為19個(gè)行業(yè)，包括家庭手工業(yè)、修理修配、圖書(shū)借閱、旅店服務(wù)、餐飲服務(wù)、洗染縫補(bǔ)、復(fù)印打字、理發(fā)、小飯桌、小賣部、搬家、鐘點(diǎn)服務(wù)、家庭清潔衛(wèi)生服務(wù)、初級(jí)衛(wèi)生保健服務(wù)、嬰幼兒看護(hù)和教育服務(wù)、殘疾兒童教育訓(xùn)練和寄托服務(wù)、養(yǎng)老服務(wù)、病人看護(hù)、幼兒和學(xué)生接送服務(wù)。
3.講究誠(chéng)信是關(guān)鍵
當(dāng)然，需要說(shuō)明的是并非每個(gè)創(chuàng)業(yè)者的貸款都能得到滿足，所有獲得貸款必須要有成熟項(xiàng)目。
據(jù)南京市下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)小額貸款擔(dān)保中心負(fù)責(zé)人介紹，申請(qǐng)人可持戶口簿、身份證、《再就業(yè)優(yōu)惠證》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、貸款申請(qǐng)書(shū)及創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)等資料，到戶籍所在社區(qū)勞動(dòng)保障服務(wù)站領(lǐng)取《下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款前期審查表》，填寫(xiě)后，由社區(qū)審核提出推薦意見(jiàn)。
同時(shí)，申請(qǐng)人還要寫(xiě)一份“創(chuàng)業(yè)計(jì)劃申請(qǐng)借款報(bào)告”，說(shuō)明自然狀況、自主創(chuàng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)狀況分析、借款用途及借款數(shù)額、盈利預(yù)測(cè)和還款計(jì)劃。
在申請(qǐng)人資料送達(dá)后，擔(dān)保中心將組織相關(guān)專家到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、論證和擔(dān)保審核?，F(xiàn)場(chǎng)考核時(shí)要提出書(shū)面審核意見(jiàn)，說(shuō)明拒絕或同意貸款的具體原因。
初審?fù)ㄟ^(guò)后，持資料到市商業(yè)銀行雞鳴寺分行申請(qǐng)貸款，填寫(xiě)相關(guān)表格，銀行在10個(gè)工作日內(nèi)給予正式答復(fù)。如同意貸款，銀行要與擔(dān)保中心簽訂擔(dān)保合同。
■ 稅務(wù)篇 ■
1.企業(yè)性質(zhì)很重要
領(lǐng)完工商部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后，接著便是辦理稅務(wù)登記證。不少人此時(shí)總會(huì)想起“合理避稅”一說(shuō)，“避稅”不同于偷稅或逃稅，說(shuō)白了是用足政府部門給予創(chuàng)業(yè)者的優(yōu)惠政策。為此，記者專門采訪了稅務(wù)專家。
據(jù)專家介紹，先要從企業(yè)確立何種性質(zhì)說(shuō)起，是個(gè)體工商戶、公司、私營(yíng)有限責(zé)任公司還是私營(yíng)獨(dú)資、私營(yíng)合伙企業(yè)。
私營(yíng)有限責(zé)任公司和私營(yíng)獨(dú)資、合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶在絕大部分稅種方面區(qū)別不大，二者在納稅上的區(qū)別主要體現(xiàn)在所得稅（包括個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅）方面。
先說(shuō)個(gè)人所得稅。個(gè)體工商業(yè)戶目前只征收個(gè)人所得稅；私營(yíng)獨(dú)資、合伙企業(yè)，從2001年起不征收企業(yè)所得稅，比照“個(gè)體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”征收個(gè)人所得稅；私營(yíng)有限責(zé)任公司征收企業(yè)所得稅。對(duì)私營(yíng)有限責(zé)任公司的稅后利潤(rùn)應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行分配，剩余的未分配利潤(rùn)如用于投資的不征收個(gè)人所得稅，如用于個(gè)人消費(fèi)的則按“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。
在稅率上，“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目個(gè)人所得稅稅率為20％。即私營(yíng)有限責(zé)任公司的最高稅率為53％，最低稅率為38％。
而“個(gè)體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”的個(gè)人所得稅稅率為5％－35％的5級(jí)超額累進(jìn)稅率，最高稅率為35％，而最低稅率僅為5％，在決定企業(yè)注冊(cè)類型時(shí)還要注意起征點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定。
企業(yè)所得稅的基本稅率為33％，但在應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的，稅率有所優(yōu)惠為27％，應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元以下的稅率為18％。
2.合理避稅有技巧
在增值稅和營(yíng)業(yè)稅方面也有講究。目前，南京市增值稅銷售貨物的起征點(diǎn)為月銷售額5000元，小于這個(gè)數(shù)字不必繳稅；銷售應(yīng)稅勞務(wù)的起征點(diǎn)為月銷售額3000元；按次納稅的起征點(diǎn)為每次（日）銷售額200元。
營(yíng)業(yè)稅按期納稅的起征點(diǎn)為月?tīng)I(yíng)業(yè)額5000元；按次納稅的起征點(diǎn)為每次（日）營(yíng)業(yè)額100元。上述起征點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定針對(duì)個(gè)人，包括個(gè)體工商業(yè)戶，不包括私營(yíng)獨(dú)資、合伙企業(yè)和私營(yíng)有限責(zé)任公司。
另外，如果是下崗失業(yè)人員，要注意相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。
據(jù)悉，為促進(jìn)下崗失業(yè)人員再就業(yè)，國(guó)家規(guī)定了若干優(yōu)惠政策，如稅法規(guī)定，對(duì)下崗失業(yè)人員從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)（除建筑業(yè)、娛樂(lè)業(yè)以及廣告業(yè)、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧外）的，自領(lǐng)取稅務(wù)登記證之日起，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個(gè)人所得稅。
對(duì)下崗職工從事社區(qū)居民服務(wù)業(yè)，對(duì)其取得的勞務(wù)報(bào)酬所得，自其持下崗證明在當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)備案之日起，3年內(nèi)免征個(gè)人所得稅。
3.風(fēng)險(xiǎn)大小可選擇
另外，有限責(zé)任公司以其法人資產(chǎn)對(duì)外負(fù)有限責(zé)任，即如果企業(yè)虧空，風(fēng)險(xiǎn)最大的虧空也是該公司所有，而獨(dú)資、合伙企業(yè)和個(gè)體工商業(yè)戶承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，即企業(yè)所有盈虧風(fēng)險(xiǎn)要負(fù)責(zé)到底。
稅務(wù)專家建議，公司制有利于業(yè)務(wù)拓展，小型企業(yè)在創(chuàng)辦之初成立獨(dú)資、合伙企業(yè)或個(gè)體工商業(yè)戶，待規(guī)模做大后再適時(shí)變更為有限責(zé)任公司。
農(nóng)地融資是指農(nóng)民以自己所掌握的資源土地權(quán)利向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行借貸以解決資金問(wèn)題。中國(guó)最早開(kāi)始農(nóng)地融資探索的地區(qū)有重慶、寧夏和福建，到目前為止全國(guó)大多數(shù)省都展開(kāi)了農(nóng)地融資試點(diǎn)，雖然如此，但與此相關(guān)的制度安排卻并不完善。從現(xiàn)有文獻(xiàn)來(lái)看，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界對(duì)于農(nóng)地融資制度的研究主要集中于以下三個(gè)方面：一是從立法層面探析中國(guó)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是否可以進(jìn)行融資。王利明認(rèn)為立法肯定農(nóng)地抵押能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，發(fā)揮農(nóng)地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值以便融資，滿足農(nóng)民資金需求。但梁慧星卻認(rèn)為現(xiàn)有農(nóng)村土地法律制度尚不完善，如果允許農(nóng)地進(jìn)行抵押融資，農(nóng)民可能面臨失去土地的巨大風(fēng)險(xiǎn)。二是從法理層面探討農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押的可能性和可行性。楊立新認(rèn)為農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)是用益物權(quán)，只要擴(kuò)大用益物權(quán)的權(quán)限就可以將農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行抵押收益。孟國(guó)勤認(rèn)為土地經(jīng)營(yíng)權(quán)是財(cái)產(chǎn)利用權(quán)，可以充分利用與財(cái)產(chǎn)歸屬權(quán)地位相當(dāng)?shù)耐恋亟?jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行融資。三是從金融制度層面對(duì)農(nóng)地融資進(jìn)行探討。李延敏認(rèn)為應(yīng)該由政府推動(dòng)建立專門的農(nóng)地融資金融機(jī)構(gòu)，對(duì)業(yè)務(wù)資金來(lái)源進(jìn)行規(guī)范。丁振京認(rèn)為可以通過(guò)設(shè)立土地銀行對(duì)農(nóng)地進(jìn)行抵押融資，鄧大才等則認(rèn)為可以采用證券化的方式進(jìn)行農(nóng)地融資。總的說(shuō)來(lái)，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界對(duì)于農(nóng)地融資制度的研究仍顯不足，尤其是缺乏國(guó)內(nèi)外農(nóng)地融資制度的比較分析。基于此，筆者擬對(duì)農(nóng)地融資制度成熟的德、美、日三國(guó)進(jìn)行比較分析，剖析其不同的做法及其利弊，并結(jié)合中國(guó)農(nóng)地融資實(shí)踐，探索符合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)地融資制度。
二、中國(guó)農(nóng)地融資初步實(shí)踐及其問(wèn)題
目前阻礙中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的主要原因之一就是資金短缺，而農(nóng)村地區(qū)金融產(chǎn)品少、金融服務(wù)方式單一、金融服務(wù)質(zhì)量和效率又難以適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和農(nóng)民多元化的金融服務(wù)需求，農(nóng)民迫切希望能利用自身的唯一資源——農(nóng)地來(lái)獲得資金支持。但中國(guó)立法對(duì)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押原則上持否定態(tài)度，只允許經(jīng)發(fā)包方同意的“四荒”地的土地使用權(quán)和通過(guò)招標(biāo)、拍賣、公開(kāi)協(xié)商等方式承包并經(jīng)依法登記取得土地承包權(quán)證或林權(quán)等證書(shū)的農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)可以抵押。可以抵押的農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)范圍過(guò)小，加之目前中國(guó)現(xiàn)行農(nóng)地制度在權(quán)利流轉(zhuǎn)方面的規(guī)定過(guò)于僵化，為農(nóng)民的融資、資源的合理配置和農(nóng)地利用效率的提高設(shè)置了重重障礙，阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2008年10月，中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加快推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的意見(jiàn)》，并選擇山東、寧夏等9個(gè)省（區(qū)）部分縣（市）作為試點(diǎn)，聯(lián)手共同推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新工作，農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款屬于農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新試點(diǎn)類別之一。2009年3月，中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)提出“有條件的地方可試行土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款”，此后，試點(diǎn)在全國(guó)逐步推開(kāi)，多個(gè)省份進(jìn)行了種種嘗試。例如，湖南省在2009年省委省政府的1號(hào)文件中明確規(guī)定“完善農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)權(quán)能，在長(zhǎng)沙、株洲、湘潭三市開(kāi)展農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押試點(diǎn)。”而福建、浙江、遼寧、江西、河南、重慶等地也有類似的文件出臺(tái)。2010年7月， 中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《關(guān)于全面推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)融資進(jìn)行了肯定。2011年農(nóng)業(yè)部、財(cái)政部、國(guó)土資源部、中農(nóng)辦、國(guó)務(wù)院法制辦、國(guó)家檔案局等六部門組織開(kāi)展農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)登記試點(diǎn)工作，確定50個(gè)縣（市、區(qū)）為全國(guó)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)登記試點(diǎn)地區(qū)，農(nóng)地融資迅速推進(jìn)。至今，全國(guó)出現(xiàn)了多種農(nóng)地融資模式：
（1）土地信用合作社（亦稱土地銀行）。土地信用合作社出現(xiàn)得比較早的是寧夏平羅縣，它把存貸機(jī)制引入農(nóng)地經(jīng)營(yíng)，以促進(jìn)農(nóng)地流轉(zhuǎn)和規(guī)模經(jīng)營(yíng)。具體做法就是在一定的地域范圍內(nèi)成立土地信用合作社，農(nóng)民將自己不耕種的農(nóng)地存入土地信用合作社，土地信用合作社給予其一定的利息即土地存入費(fèi)；需要擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶支付一定的費(fèi)用從土地信用合作社中貸出土地。土地信用合作社也可以將自己目前擁有的土地與其他的企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)或者是轉(zhuǎn)包。土地信用合作社制度緩解了農(nóng)村目前土地拋荒與規(guī)?；?jīng)營(yíng)之間的矛盾，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是無(wú)法根本解決農(nóng)民對(duì)生產(chǎn)資金的需求。
（2）土地金融公司。土地金融公司是國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行在重慶進(jìn)行的試點(diǎn)。2005年，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行重慶市分行在重慶實(shí)踐銀行、政府、社會(huì)中介和企業(yè)“四位一體”的信貸新模式，即由各區(qū)縣政府組織專管機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及經(jīng)辦行等機(jī)構(gòu)搭建融資平臺(tái)，農(nóng)民利用其承包經(jīng)營(yíng)權(quán)入股成立土地公司，向開(kāi)發(fā)銀行進(jìn)行貸款。貸款的擔(dān)保方是政府組建的農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司，土地公司以其股權(quán)向農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司進(jìn)行反擔(dān)保。這種抵押貸款方式的好處是既能繞開(kāi)目前的法律困境，又能為農(nóng)民籌措到生產(chǎn)資金。但這種方式也存在明顯的缺陷：一是運(yùn)作繁雜，二是由政府出面組建的農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，政府就存在金融風(fēng)險(xiǎn)，而政府作為行政機(jī)構(gòu)是不宜介入市場(chǎng)行為的。
（3）土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款。目前，全國(guó)大部分省都存在土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款試點(diǎn)地區(qū)，但在實(shí)踐探索中，各地的做法又有一些區(qū)別，主要有以下三種做法：一是土地抵押協(xié)會(huì)制度。2010年，寧夏回族自治區(qū)同心縣農(nóng)村信用聯(lián)社在河西鎮(zhèn)農(nóng)民自發(fā)搞起的“土地抵押”的基礎(chǔ)上，嘗試開(kāi)展了以“農(nóng)戶土地協(xié)會(huì)”為紐帶的“土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款”業(yè)務(wù)。農(nóng)民在村隊(duì)的領(lǐng)導(dǎo)下自主聯(lián)合成立農(nóng)地抵押協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)會(huì)員多戶互相擔(dān)保，一戶向銀行進(jìn)行借貸，由互相擔(dān)保的多戶進(jìn)行擔(dān)保，貸款人若未能及時(shí)還貸，則由協(xié)會(huì)擔(dān)保人進(jìn)行還貸，而貸款人則將其土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押給協(xié)會(huì)和代為還款的擔(dān)保人。這種制度是對(duì)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)用益的突破，賦予了土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)可抵押的效力，農(nóng)民獲得了資金，而且在無(wú)法還款的情形下，銀行并不直接處理農(nóng)地，而是由協(xié)會(huì)成員來(lái)還款并處理貸款人的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)，這樣就不會(huì)改變農(nóng)地的用途。二是土地協(xié)會(huì)結(jié)合第三人擔(dān)保制度。在目前的實(shí)踐中，采用這種方式的有黑龍江大慶等地。其具體運(yùn)作方式就是成立土地協(xié)會(huì)，會(huì)員之間聯(lián)保，增加第三方擔(dān)保，第三方在貸款人向銀行進(jìn)行貸款時(shí)用自身的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)向銀行進(jìn)行抵押，作為第二保證。貸款金額不超過(guò)所抵押的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)價(jià)值的80%，由縣一級(jí)農(nóng)業(yè)管理部門對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的抵押進(jìn)行登記，銀行對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。因?yàn)榇嬖诘诙ＷC，這種抵押制度相對(duì)單純的土地抵押協(xié)會(huì)制度而言，銀行風(fēng)險(xiǎn)更為減少。三是個(gè)人直接借貸制度。目前采用此種制度的地區(qū)較多，如湖北、湖南、福建等省都有地方采用這種制度。具體做法是：農(nóng)戶個(gè)人直接向銀行（多為農(nóng)村信用合作社和郵政儲(chǔ)蓄銀行）進(jìn)行貸款申請(qǐng)，在證明其土地權(quán)屬、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)不存在權(quán)利瑕疵后，由政府主管農(nóng)村事務(wù)的行政機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記備案；再對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，銀行在進(jìn)行審核后，如果條件符合則發(fā)放貸款，如果農(nóng)民在規(guī)定期限不能償還貸款，則土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)歸銀行所有。這種制度在貸款過(guò)程中，手續(xù)較為簡(jiǎn)便，效率較高，農(nóng)民也比較歡迎這種制度。但是這種融資制度存在一些問(wèn)題，包括土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押缺乏法律依據(jù)；當(dāng)農(nóng)民無(wú)法償還貸款后，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)歸銀行所有，農(nóng)民面臨失地危險(xiǎn)；土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)歸銀行所有后也會(huì)面臨土地用途改變的問(wèn)題。
以上分析表明，中國(guó)現(xiàn)有農(nóng)地融資實(shí)踐雖然能較好地解決一些現(xiàn)實(shí)需求，但也暴露出幾個(gè)主要問(wèn)題：一是法律缺失。目前中國(guó)并沒(méi)有從法律上承認(rèn)農(nóng)地融資抵押。作為一個(gè)法治國(guó)家，要保持制度的連續(xù)性和穩(wěn)定性就必須從立法上規(guī)范農(nóng)地融資，而不能僅以部門或地方政府的紅頭文件進(jìn)行規(guī)定。二是制度不完善。目前對(duì)農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)的價(jià)值認(rèn)定和土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押登記都缺乏權(quán)威部門來(lái)規(guī)范操作，尤其是實(shí)踐中各地對(duì)于價(jià)值認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。實(shí)踐中存在的農(nóng)地融資運(yùn)作模式，如土地銀行模式、銀行抵押貸款模式等，都屬于各地的一種探索，因此一些具體的規(guī)章制度（比如抵押權(quán)人的資金來(lái)源、抵押人的還款方式）都不健全。三是缺乏監(jiān)管。農(nóng)地融資實(shí)踐中實(shí)施農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押的機(jī)構(gòu)不統(tǒng)一，缺乏農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押監(jiān)管，這就可能造成抵押人無(wú)法還款時(shí)帶來(lái)其他的風(fēng)險(xiǎn)。
三、德、美、日農(nóng)地融資制度及其經(jīng)驗(yàn)
（一）農(nóng)地融資制度確立背景
德國(guó)農(nóng)地融資的相關(guān)制度誕生于18世紀(jì)，其目的是為了抑制日益嚴(yán)重的農(nóng)村高利貸對(duì)農(nóng)民的壓迫；進(jìn)入19世紀(jì)，適應(yīng)的需要，德國(guó)農(nóng)地融資制度不斷發(fā)展，農(nóng)民可通過(guò)農(nóng)地融資獲得資金以進(jìn)行土地平整和配套設(shè)施的修建。農(nóng)地融資幫助農(nóng)民在必要時(shí)滿足基本的生存需要和獲得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所需的資金，使得農(nóng)村經(jīng)濟(jì)得到進(jìn)一步提升。德國(guó)現(xiàn)行有關(guān)農(nóng)地融資的法律制度是《德意志農(nóng)業(yè)地產(chǎn)銀行法》，此法律于1949年制定，2003年進(jìn)行修訂。
美國(guó)有關(guān)農(nóng)地融資的制度最早出現(xiàn)在19世紀(jì)。當(dāng)時(shí)為了開(kāi)發(fā)西部地區(qū)，政府采取無(wú)償贈(zèng)送土地等形式吸引國(guó)民拓荒進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，家庭農(nóng)場(chǎng)成為主要的生產(chǎn)單位。由于家庭農(nóng)場(chǎng)普遍資金不足，農(nóng)地融資制度應(yīng)運(yùn)而生。發(fā)展到20世紀(jì)，經(jīng)濟(jì)危機(jī)周期呈現(xiàn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到很大的打擊，長(zhǎng)期得不到恢復(fù)，于是政府牽頭對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)行扶持，相繼制定了《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)貸款法》、《農(nóng)業(yè)信用法》、《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)抵押公司法》等，通過(guò)設(shè)立土地銀行來(lái)解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金難題。
日本的農(nóng)地融資制度建立于二戰(zhàn)后。當(dāng)時(shí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金匱乏，政府將原有的不系統(tǒng)的有關(guān)法律和制度進(jìn)一步整理健全，以解決農(nóng)業(yè)發(fā)展中最為關(guān)鍵的資金問(wèn)題。日本現(xiàn)行有關(guān)農(nóng)地融資的法律制度是《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》、《農(nóng)林中央金庫(kù)法》等，雖然不是專門的農(nóng)地融資法律制度，但是里面的內(nèi)容對(duì)農(nóng)地融資的主要方面做出了較為詳盡的規(guī)定。
比較這些國(guó)家農(nóng)地融資法律制定的背景不難發(fā)現(xiàn)，其共同點(diǎn)就是為了解決農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展中的資金難題。
（二）農(nóng)地融資模式
德國(guó)、美國(guó)、日本三個(gè)國(guó)家的農(nóng)地融資雖然都是通過(guò)抵押或類似的方式來(lái)解決資金難題，但是各國(guó)的具體操作制度還是有所區(qū)別的。
德國(guó)農(nóng)地融資采取的是土地信用合作社加土地銀行模式。這是一種典型的自下而上建立起的融資制度。有地農(nóng)民自發(fā)組建土地信用合作社通過(guò)農(nóng)地抵押解決資金問(wèn)題，土地信用合作社發(fā)展到一定數(shù)量和規(guī)模的時(shí)候出現(xiàn)土地銀行。土地銀行經(jīng)歷了一個(gè)從民間到政府主導(dǎo)的過(guò)程，其主要作用仍然是為農(nóng)民的發(fā)展獲取資金。土地銀行發(fā)行抵押債券融資，手段有了很大的突破。這樣既能為農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和農(nóng)業(yè)機(jī)械化的變革帶來(lái)較為充足的資金，又能為金融流通領(lǐng)域帶來(lái)新的投資渠道。抵押權(quán)人制作債券進(jìn)行發(fā)行能較為迅速地獲取資金，債券購(gòu)買者可以因此獲得潛在的利益。
美國(guó)農(nóng)地融資采取的是政府土地管理局加聯(lián)邦土地銀行模式。這是一種典型的自上而下建立的融資制度。政府出面建立農(nóng)業(yè)信用管理局，設(shè)立專門的部門管理土地銀行。因此，土地銀行的資金主要來(lái)源于政府資金。相當(dāng)于土地銀行暫時(shí)“購(gòu)買了”農(nóng)民手上的土地，再將其轉(zhuǎn)化為債券進(jìn)行發(fā)行，以從資本市場(chǎng)收回資金。顯而易見(jiàn)，政府在農(nóng)地融資制度的建立中起到了很重要的作用。
日本農(nóng)地融資采取的是農(nóng)協(xié)帶領(lǐng)下的農(nóng)業(yè)信用合作社加中央農(nóng)林金庫(kù)模式。日本農(nóng)協(xié)是一個(gè)介于民間和官方之間的農(nóng)民組織，其業(yè)務(wù)內(nèi)容非常廣泛，綜合來(lái)說(shuō)就是解決農(nóng)民在生產(chǎn)生活中遇到的各種性質(zhì)的困難和問(wèn)題，其中突出解決的重點(diǎn)問(wèn)題就是農(nóng)村農(nóng)民資金緊張的問(wèn)題。基層信用合作社、信用聯(lián)社和中央農(nóng)林金庫(kù)都屬于日本農(nóng)協(xié)。農(nóng)業(yè)信用合作社是由農(nóng)民自發(fā)組織，共同解決自己困難的民間金融組織。從信用合作社到信用合作聯(lián)社再到最高級(jí)的中央農(nóng)林金庫(kù)，三者之間存在資金往來(lái)，一步一步地將融資的規(guī)模和渠道拓寬，中央農(nóng)林金庫(kù)具有儲(chǔ)蓄貸款和發(fā)行債券的功能，屬于半官方的金融組織。
（三）農(nóng)地融資中當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)
德國(guó)涉及農(nóng)地融資的法律法規(guī)主要包括《德意志農(nóng)業(yè)地產(chǎn)抵押銀行法》以及《德國(guó)民法典》和《德國(guó)擔(dān)保法》。它們對(duì)融資制度中的當(dāng)事主體即農(nóng)民、信用合作社、土地銀行之間的權(quán)利義務(wù)有較為詳細(xì)的規(guī)定。農(nóng)地融資最早的最重要的目的就是農(nóng)民抵押土地獲得資金。在融資過(guò)程中，農(nóng)民作為抵押人，土地信用合作社和土地銀行是抵押權(quán)人，向農(nóng)民發(fā)放貸款獲得抵押權(quán)。農(nóng)民作為抵押人遵循的義務(wù)是將土地所有權(quán)證交付給合作社或者銀行，先要保證所有權(quán)證的真實(shí)性以及不存在重復(fù)抵押的情況，然后填寫(xiě)貸款申請(qǐng)書(shū)，寫(xiě)明貸款的金額年限和還款方式以及利息，并向合作社繳納一定的費(fèi)用作為入會(huì)費(fèi)或者是手續(xù)費(fèi)，通過(guò)合作社銀行貸款審核以后才能獲得資金。這里實(shí)際上包含一個(gè)抵押權(quán)的登記公示過(guò)程，農(nóng)民將土地作為抵押物，根據(jù)德國(guó)法律農(nóng)民不得再任意轉(zhuǎn)讓土地，如有需要必須得到抵押權(quán)人的同意，合作社和銀行成為抵押權(quán)人，獲得相應(yīng)的權(quán)利。在此，德國(guó)農(nóng)地融資法律制度中的特色凸顯出來(lái)——抵押權(quán)可以流通，甚至可以獨(dú)立于債權(quán)，抵押權(quán)人為了收回資金獲取不斷的資金來(lái)源，可以將抵押權(quán)作為證券進(jìn)行流通買賣。美國(guó)涉及農(nóng)地融資制度的法律法規(guī)主要包括《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)貸款法》、《緊急農(nóng)業(yè)抵押貸款法》、《農(nóng)業(yè)信用法》、《農(nóng)業(yè)抵押公司法》。美國(guó)農(nóng)地融資的主要手段同樣是農(nóng)地抵押，比較有特色的就是土地登記制度和地籍管理制度。Erik Stubkjaer認(rèn)為：“抵押貸款的安全性取決于是否有一個(gè)良好的土地登記和地籍管理制度”。政府部門對(duì)農(nóng)地進(jìn)行登記造冊(cè)，其登記內(nèi)容包括面積，用途、所有權(quán)。當(dāng)農(nóng)地所有權(quán)要進(jìn)行抵押融資時(shí)必須進(jìn)行抵押登記，這樣可以保證抵押物農(nóng)地上不存在他人的抵押權(quán)，保證抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的安全性。另外與抵押權(quán)最終實(shí)現(xiàn)相關(guān)的重要制度就是對(duì)農(nóng)地價(jià)值的評(píng)估。評(píng)估是由第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)作出的，使得抵押物價(jià)值的確定科學(xué)、公正合理，這樣抵押人和抵押權(quán)人對(duì)抵押權(quán)的價(jià)值就不會(huì)存在爭(zhēng)議，使抵押融資這一制度能良性發(fā)展并很好地運(yùn)作下去。在抵押權(quán)人發(fā)放貸款后，抵押權(quán)也可以制作成抵押債券進(jìn)行發(fā)行，與德國(guó)的土地債券不同的是，抵押債券的性質(zhì)為債權(quán)、其流通領(lǐng)域更廣，投資的潛力更大，但投資的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。
日本涉及農(nóng)村土地融資的法律制度主要包括《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》、《農(nóng)林中央金庫(kù)法》、《臨時(shí)利率調(diào)整法》。在農(nóng)地融資方面，政府起到了很大的主導(dǎo)作用。作為抵押權(quán)人的銀行有專門的農(nóng)林金庫(kù)，也有非專業(yè)的商業(yè)銀行。抵押過(guò)程中的資金來(lái)源不是直接從市場(chǎng)上募集，而是大部分由政府財(cái)政進(jìn)行資助，因此，日本政府對(duì)抵押融資實(shí)施雙重監(jiān)管，既包括政府金融部門的監(jiān)管，又包括中央政府和地方政府農(nóng)林部門的監(jiān)管，可以說(shuō)，在農(nóng)地抵押融資中，日本的監(jiān)管制度是最為復(fù)雜和嚴(yán)格的，正是這樣的監(jiān)管法律制度使得抵押權(quán)人和抵押人的利益能很好地得到保障。
比較德國(guó)、美國(guó)、日本的農(nóng)地融資法律制度可知，它們采用的主要方式都是抵押，但在具體做法上又有各自的特點(diǎn)，都是結(jié)合本國(guó)的具體情況而形成的，以有利于本國(guó)農(nóng)業(yè)的發(fā)展。
四、加快中國(guó)農(nóng)地融資制度建設(shè)的建議
（一）完善土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押的法律制度
農(nóng)民在生產(chǎn)中遇到資金瓶頸，現(xiàn)行的小額擔(dān)保貸款并不能很好地解決。農(nóng)民能夠進(jìn)行融資的重要工具就是農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。目前來(lái)看，各地農(nóng)民對(duì)農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押融資的需求是很強(qiáng)烈的。如果立法部門一直不能出臺(tái)符合實(shí)際的法律法規(guī)，而對(duì)目前各地開(kāi)展的各種試點(diǎn)和探索保持沉默，這將會(huì)不利于中國(guó)經(jīng)濟(jì)安全穩(wěn)定地發(fā)展。借鑒德國(guó)、美國(guó)的做法，結(jié)合實(shí)踐，筆者認(rèn)為應(yīng)對(duì)目前有關(guān)農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)方面的法律進(jìn)行修改，比如在《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《土地承包法》中明確規(guī)定農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)可以進(jìn)行抵押，并針對(duì)農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押融資建立專門的法律法規(guī)，比如《土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押法》、《農(nóng)地抵押監(jiān)管法》，出臺(tái)一系列的配套法律法規(guī)可以使得這一融資方式更安全更具有活力。
（二）建立健全農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押登記制度
農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)如果要能夠進(jìn)行抵押融資，那么首要的就是產(chǎn)權(quán)明晰，要有完善的土地管理制度和抵押登記制度。美國(guó)、德國(guó)等對(duì)農(nóng)地有嚴(yán)格的登記管理制度，這樣既能保障農(nóng)民的權(quán)利，又可以防止濫用農(nóng)地融資。農(nóng)村土地歸集體所有，應(yīng)該對(duì)每一農(nóng)戶擁有的農(nóng)地使用權(quán)進(jìn)行詳細(xì)描述登記，使得使用權(quán)行使的對(duì)象明確。
（三）構(gòu)建科學(xué)的農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)價(jià)值評(píng)估制度
對(duì)抵押物進(jìn)行合理科學(xué)的評(píng)估，對(duì)其價(jià)值進(jìn)行確定，是關(guān)系到抵押貸款數(shù)額的關(guān)鍵。德國(guó)在將農(nóng)地抵押權(quán)制作成證券進(jìn)行流通時(shí)非常重視對(duì)農(nóng)地本身價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。一般由專門的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，如評(píng)估存在不實(shí)，評(píng)估機(jī)構(gòu)需承擔(dān)民事責(zé)任進(jìn)行賠償。參照發(fā)達(dá)國(guó)家的做法，中國(guó)應(yīng)建立專門的農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)價(jià)值評(píng)估制度，并且農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的評(píng)估應(yīng)該由專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行，如專門的農(nóng)業(yè)管理部門或者是社會(huì)中介結(jié)構(gòu)，而不是由抵押人或者抵押權(quán)人來(lái)確定，這樣才能保證抵押物價(jià)值的穩(wěn)定性，保證抵押權(quán)最后實(shí)現(xiàn)。
（四）規(guī)范農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)融資運(yùn)作規(guī)程
農(nóng)地融資制度需要對(duì)運(yùn)作過(guò)程和運(yùn)作細(xì)節(jié)進(jìn)行科學(xué)細(xì)致的設(shè)計(jì)。農(nóng)地融資中抵押權(quán)人的借貸資金來(lái)源渠道可以多樣化，可以先由政府出資借貸一部分作為啟動(dòng)資金，其他的資金可以通過(guò)農(nóng)民自由集資、農(nóng)村信用合作社資金或集合社會(huì)資金來(lái)解決。為了防止農(nóng)民失地，可以規(guī)定其只能抵押一部分農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)或者規(guī)定最高抵押貸款的限額。農(nóng)民還款方式應(yīng)采取多種形式，如可以考慮分期還款。這些具體的運(yùn)作措施要符合中國(guó)的具體情況，而不能照搬國(guó)外的某些做法。比如將抵押權(quán)制作成債券進(jìn)行流通融資就不符合中國(guó)目前的狀況，但隨著金融市場(chǎng)的成熟，中國(guó)也可以逐步發(fā)行債券進(jìn)行融資。
（五）建立農(nóng)地融資金融監(jiān)管制度
為了維護(hù)農(nóng)地融資金融機(jī)構(gòu)的安全性、穩(wěn)定性，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，政府有關(guān)部門應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管?？梢越梃b日本的做法，設(shè)立雙重監(jiān)管，一方面由專門的金融監(jiān)管部門來(lái)監(jiān)管銀行的農(nóng)地融資業(yè)務(wù)，另一方面由農(nóng)業(yè)管理部門來(lái)監(jiān)管農(nóng)地融資過(guò)程中有關(guān)農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押中抵押登記、價(jià)值評(píng)估、回購(gòu)等方面的事項(xiàng)，以保證此項(xiàng)融資制度能夠良性發(fā)展。