序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇風(fēng)險(xiǎn)管理方法范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

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關(guān)鍵詞:

信息系統(tǒng)安全；信息系統(tǒng)管理；計(jì)算機(jī)尖端科技

目前,世界各國經(jīng)濟(jì)都在迅速發(fā)展,經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程逐漸加快,伴隨著經(jīng)濟(jì)的推進(jìn),尖端科技迅猛發(fā)展。因此,電腦逐漸走進(jìn)了各家各戶,移動(dòng)互聯(lián)正在改變?nèi)藗兊纳罘绞?。?jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的優(yōu)越性使得人們對計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)愈來愈“信賴”。然而隨之產(chǎn)生的便是用戶的網(wǎng)絡(luò)信息泄露事件。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全問題已經(jīng)受到了更多人的重視。所以,對信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法的研究有著鮮明的現(xiàn)實(shí)意義。

1信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究

隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不突破何如普及,極大的方便著人們的生活和學(xué)習(xí),而且正在慢慢的改變?nèi)藗兊纳罘绞健Ｄ壳?計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)已經(jīng)被應(yīng)用到軍事科技當(dāng)中,中增強(qiáng)著我國國防力量。使得未來戰(zhàn)爭真正的實(shí)現(xiàn)“兵不血刃”。與此同時(shí),信息系統(tǒng)的安全問題會(huì)“威脅”著國家的經(jīng)濟(jì)建設(shè),和國防建設(shè)。所以這一切都表明了信息系統(tǒng)安全問題是一個(gè)國家安全建設(shè)的基礎(chǔ),是國家社會(huì)發(fā)展和建設(shè)的保障。而信息系統(tǒng)的安全成為了信息化革命的基本。甚至可以說,信息系統(tǒng)安全問題關(guān)系著國家安全,民族發(fā)展是全人民的的頭等大事。信息系統(tǒng)安全計(jì)劃建設(shè)是了一個(gè)國家和民族的戰(zhàn)略性目標(biāo),已經(jīng)是不爭的事實(shí)。

2信息系統(tǒng)的信息安全現(xiàn)狀

當(dāng)今社會(huì)信息系統(tǒng)安全問題不容樂觀,信息系統(tǒng)面臨著嚴(yán)峻的安全風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)調(diào)查來看,每年的重大信息系統(tǒng)安全事件正在逐年增加。信息系統(tǒng)安全問題主要包含以下兩大方面:一是由于現(xiàn)今科技技術(shù)的不完善性和局限性,使得信息系統(tǒng)在構(gòu)建之初便存在著漏洞,導(dǎo)致信息系統(tǒng)“脆弱”。二是現(xiàn)實(shí)社會(huì)中的各種經(jīng)濟(jì)斗爭和利益斗爭,使得原本的信息系統(tǒng)漏洞被“開發(fā)利用”。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是一個(gè)復(fù)雜的大系統(tǒng),它是由眾多的代碼、硬件、軟件、協(xié)議所共同組成。在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不完善和設(shè)計(jì)人員思想局限性的前提下,使得信息安全系統(tǒng)在構(gòu)建的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)不可避免的漏洞。例如,計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中一個(gè)操作系統(tǒng)需要幾千幾萬的代碼組成,甚至更多。為滿足用戶的各種需要,設(shè)計(jì)的技術(shù)復(fù)雜性逐漸增多。據(jù)調(diào)查在繁瑣的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)時(shí),很可能一千行代碼中便會(huì)存在一個(gè)錯(cuò)誤。因此,信息系統(tǒng)的漏洞越來越多,越來越嚴(yán)重。另一方面,“黑客”作為一種“文化現(xiàn)象”一直伴隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展而發(fā)展。并且隨著人們之間的利益沖突不斷加劇,使得黑客的惡意攻擊事件愈演愈劣。此外,根據(jù)調(diào)查顯示,在攻擊技術(shù)復(fù)雜的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)時(shí),黑客相對應(yīng)需要的知識(shí)卻越來越少[1]。

3信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的和作用

信息系統(tǒng)安全是目前全世界所面臨的重大問題。雖然,信息安全問題具有著普遍性,但是同時(shí)因?yàn)樗奶厥庑?使得我們不得不重視。信息系統(tǒng)的安全管理已經(jīng)不再是“0”和“1”之間的問題。我們不斷的探索,為了找到一個(gè)更好的信息系統(tǒng)安全管理方法。我們希望新的信息系統(tǒng)安全管理方法可以改變現(xiàn)今網(wǎng)絡(luò)安全的現(xiàn)狀,并且讓更多的人可以更好的享受計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)帶來的方便。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)在人們的生活和學(xué)習(xí)中有著重要的的作用,在國家建設(shè)上有著重要的地位,信息系統(tǒng)的安全管理的研究,我們旨在便利更多的人民群眾,更好的建設(shè)國家,為祖國的建設(shè)作出貢獻(xiàn)。我們要做到防患于未然,讓國家和人民免于信息系統(tǒng)安全問題的威脅。由此我們可以得出這樣的結(jié)論:風(fēng)險(xiǎn)管理是信息系統(tǒng)安全管理方法的新模式,而最佳的信息系統(tǒng)安全保障方法就是對信息系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

4信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢

縱觀世界,信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)歷了技術(shù),技術(shù)與管理相結(jié)合的階段。當(dāng)前,在信息安全保障意識(shí)的前提下,還在不斷的深入完善。如何將傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)際相結(jié)合并更好的應(yīng)用于信息安全管理領(lǐng)域,是全世界面臨的一個(gè)尚未解決的問題。

5信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)

信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理研究的理論基礎(chǔ)大的方面是國家規(guī)定的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)管理法則,和現(xiàn)今的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。小的方面是現(xiàn)今信息系統(tǒng)所具有的保密性、完整性、可用性、脆弱性。以及網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)面臨的威脅[2]。

6網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的ISISRM管理方法

6.1ISISRM方法的基本思想

ISISRM方法體現(xiàn)的是“定制”思想,它具有較強(qiáng)的開放性,在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素并進(jìn)行解決的同時(shí),它不會(huì)拘泥于單一的解決方法。它可以使風(fēng)險(xiǎn)管理過程和用戶使用目的緊密集合結(jié)合在一起,并且在風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)采用了“適度量化”的原則。在ISISRM方法的我研究中引用了經(jīng)濟(jì)管理學(xué)的知識(shí),它將不再只解決信息安全問題,而是從用戶的角度上來說變成了一種“投資”行為[3]。

6.2ISISRM方法的管理周期

按照ISISRM的設(shè)計(jì)邏輯,ISISRM的管理周期分為風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備階段、信息安全風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別階段、信息安全風(fēng)險(xiǎn)分析和評估階段、信息系統(tǒng)安全保障分析階段、信息系統(tǒng)安全決策階段、信息安全風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控階段。

7結(jié)語

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)迅速發(fā)展,加速了社會(huì)信息化的進(jìn)程,使得人文建設(shè)與信息系統(tǒng)關(guān)系日益“親密”,但是隨之而來的信息安全問題值得引起我們的重視,并讓我們花費(fèi)人力和物力進(jìn)行解決,它時(shí)刻的威脅著我們社會(huì)主義人文建設(shè)。所以我們應(yīng)該運(yùn)用ISISRM這樣的風(fēng)險(xiǎn)安全方法進(jìn)行信息系統(tǒng)安全的維護(hù)和改善。

作者：李響 王培凱 單位：安徽省蚌埠市固鎮(zhèn)縣公安局 安徽省蚌埠市五河縣公安局

參考文獻(xiàn)

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中圖分類號:F069?9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號:1006-4311(2009)11-0094-03

0引言

隨著社會(huì)需求的增加和計(jì)算機(jī)技術(shù)的迅速發(fā)展,軟件產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位日趨重要。但是,由于軟件產(chǎn)品的純知識(shí)性,隨之而來的軟件項(xiàng)目高失敗率也成為一個(gè)焦點(diǎn)。20世紀(jì)80年代末,軟件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門學(xué)科應(yīng)運(yùn)而生。經(jīng)過近30年的發(fā)展,出現(xiàn)了一系列的軟件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法。

由于對風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和實(shí)踐缺少了解,風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)卻沒有得到廣泛的應(yīng)用。鑒于此原因,本文對近年來出現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行分析與比較,以期對軟件開發(fā)企業(yè)起到一定的幫助作用。

1軟件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理定義

SEI認(rèn)為[1],“風(fēng)險(xiǎn)”就是承受損失的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)管理是指在項(xiàng)目中含有過程、方法和工具的管理風(fēng)險(xiǎn)實(shí)踐,它建立了預(yù)先決策的規(guī)范環(huán)境,使得:①連續(xù)地評估風(fēng)險(xiǎn);②明確了哪些風(fēng)險(xiǎn)因重要而需要處理;③③實(shí)施處理這些風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略[1]。Hall[2]認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是評估和控制影響軟件項(xiàng)目、過程或產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐,該實(shí)踐圍繞目標(biāo)設(shè)定、項(xiàng)目計(jì)劃、執(zhí)行、度量、改進(jìn)和發(fā)現(xiàn)新信息 6 部分展開。

Boehm認(rèn)為[3] ,軟件風(fēng)險(xiǎn)管理指的是“試圖以一種可行的原則和實(shí)踐,規(guī)范化地控制影響項(xiàng)目成功的風(fēng)險(xiǎn),其目的是辨識(shí)、描述和消除風(fēng)險(xiǎn)因素,以免它們威脅軟件的成功運(yùn)作”。

2軟件風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、工具和方法

經(jīng)過近30年的發(fā)展,軟件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究中出現(xiàn)了一系列的技術(shù)、工具和方法。其中,軟件工程研究所(SEI)為整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了一整套的標(biāo)準(zhǔn)步驟。這篇論文將對具有代表性的6個(gè)軟件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法進(jìn)行介紹和分析。

2.1 軟件風(fēng)險(xiǎn)評估(SRE)技術(shù)

SRE 模式是由SEI開發(fā)的,旨在對與系統(tǒng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、溝通、緩解。SRE系統(tǒng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理流程、軟件開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)分類圖(SDRT)以及基于問卷的分類法(TBQ)。該模型有五個(gè)過程,分別為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)控制,即對軟件項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)行識(shí)別并加以分析評估,對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)進(jìn)化排序, 并對TOP風(fēng)險(xiǎn)加以管理,制定相應(yīng)的應(yīng)對計(jì)劃,最后進(jìn)行跟蹤控制。

SRE不但是一種診斷工具而且還是一種決策工具。該技術(shù)從產(chǎn)品,過程和約束條件上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理,識(shí)別和分類。另外,項(xiàng)目成員參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析過程,并設(shè)法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域以面對自己的開發(fā)計(jì)劃。因此,項(xiàng)目經(jīng)理可以在早期階段了解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理(TRM)技術(shù)

Ronald P?Higuera, David P?Gluch, Richard L? Murphy 指出,團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理是指“在軟件開發(fā)項(xiàng)目生命周期的各個(gè)階段中,所有項(xiàng)目直接涉及到包括組織,團(tuán)隊(duì),部門和等都作為團(tuán)隊(duì)的參與者參與其中,協(xié)同進(jìn)行對組織結(jié)構(gòu)和操作活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理,為政府和承包商提供了過程、方法和工具,從而使這兩個(gè)組織都能夠單獨(dú)的或者共同的參與決策過程,從而防患于未然[4]。”團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)使所有人包括從開發(fā)者到客戶都參與到一個(gè)組織當(dāng)中。這種技術(shù)確保通過項(xiàng)目可以反復(fù)地和協(xié)作地進(jìn)行持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理[5]。TRM工作程序是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,定期評估和分析新風(fēng)險(xiǎn),計(jì)劃資源的合理利用以降低風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范行動(dòng),開始風(fēng)險(xiǎn)控制并將之變成問題,最終,項(xiàng)目中的伙伴關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)開始溝通。

2.3 Softrisk 模型

Softrisk[6]風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是由于一些傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)存在缺陷的情況下出現(xiàn)的。Softrisk模型結(jié)合其它項(xiàng)目管理來探討風(fēng)險(xiǎn)管理,確保了風(fēng)險(xiǎn)管理自動(dòng)化并且適用于任何類型和規(guī)模的項(xiàng)目[7]。Ayad Ali Keshlaf,Khairuddin Hashim指出, Softrisk模型“是建立在一種思想基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)出來的,這種思想就是風(fēng)險(xiǎn)文檔化和集中注意力在最大風(fēng)險(xiǎn)上是節(jié)省開發(fā)者時(shí)間和精力并且在降低軟件風(fēng)險(xiǎn)上能達(dá)到好的結(jié)果的最好的方法”[6]。

模型步驟概括如下[6]:

Softrisk模型第一步就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。Softrisk模型識(shí)別不僅針對可能發(fā)生在任何類型項(xiàng)目的一般風(fēng)險(xiǎn)也針對僅發(fā)生在特定項(xiàng)目的特定風(fēng)險(xiǎn)。第二步就是對第一步中識(shí)別出的每一種風(fēng)險(xiǎn)都要確定它發(fā)生的概率及其影響。風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響都由特殊的風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行評估。利用風(fēng)險(xiǎn)清單,將風(fēng)險(xiǎn)分為很低,低,中等,高,很高五類。第三步,風(fēng)險(xiǎn)文檔化階段。在這一階段,Softrisk將所有一般的和特別的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)文檔化。這個(gè)文檔用來跟蹤項(xiàng)目情況、統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)和預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)。第四步,風(fēng)險(xiǎn)評估。Ayad Ali Keshlaf, Khairuddin Hashim定義了風(fēng)險(xiǎn)暴露(RE)公式:

RE=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率*風(fēng)險(xiǎn)造成的影響

第五步,排序。RE值是用來對所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類并列出十大風(fēng)險(xiǎn)。第六步,把一圖形分成紅、黃、藍(lán)三個(gè)區(qū)域來表示RE值。第七步,控制階段。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度來選擇一個(gè)合適的風(fēng)險(xiǎn)減少技術(shù)。這項(xiàng)技術(shù)可以是緩解偶然性或危機(jī)計(jì)劃。在應(yīng)用了這種技術(shù)后,再估計(jì),再評估,再排序是必須的。最后一步,確定沒有任何風(fēng)險(xiǎn)存在。如果有新的風(fēng)險(xiǎn),就要再轉(zhuǎn)到第一步。

2.4 ARMOR

M?R?Lu, J?S?Yu, S?R?Dalal認(rèn)為, ARMOR(Analyzer for Reducing Module Operational Risk)“是一種自動(dòng)識(shí)別軟件項(xiàng)目模塊操作風(fēng)險(xiǎn)的軟件風(fēng)險(xiǎn)分析工具”[8]。ARMOR的工作程序是訪問數(shù)據(jù)倉庫,項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫,失敗數(shù)據(jù)庫和項(xiàng)目開發(fā)數(shù)據(jù)庫。該工具創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)模型,并顯示項(xiàng)目管理的各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。通過提高用戶界面,簡化了風(fēng)險(xiǎn)建模程序。ARMOR建立了可行的項(xiàng)目評估風(fēng)險(xiǎn)模型,能夠衡量軟件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。并且可以識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)源,指出如何提高軟件項(xiàng)目以減少它們的風(fēng)險(xiǎn)水平,并決定數(shù)據(jù)資料得來的風(fēng)險(xiǎn)模型的有效性。

在這個(gè)工具中,用戶可以將軟件風(fēng)險(xiǎn)分布的各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示出來。最后,用戶應(yīng)用回歸分析驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)模型的有效性。經(jīng)驗(yàn)證的風(fēng)險(xiǎn)模型通常保存在一個(gè)模型庫。該模型將進(jìn)一步應(yīng)用于其它項(xiàng)目或完全不相關(guān)的項(xiàng)目當(dāng)中。

2.5 Riskit模型

Riskit方法是由Maryland大學(xué)提出的,目的是為了支持系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析,避免危險(xiǎn)區(qū)域的出現(xiàn),并使用合理的步驟評估風(fēng)險(xiǎn)。Riskit方法使用了圖形形式化工具,支持在定量分析之前對風(fēng)險(xiǎn)情景的定性分析。該方法根據(jù)歷史數(shù)據(jù)的有效性,準(zhǔn)確的評估效用理論以其對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量級,其特征就是支持多目標(biāo)和利益相關(guān)者的多項(xiàng)需要。Riskit分析圖是Riskit模型的一種圖形形式,用來描述風(fēng)險(xiǎn)。使用Riskit分析圖不同的是使風(fēng)險(xiǎn)得到了明確的定義,因此,它比口頭交流更加形式化。Riskit分析圖在Riskit程序中將風(fēng)險(xiǎn)分解成風(fēng)險(xiǎn)元素。

2.6 基于CMM的軟件風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)化模型

在基于CMM的模型中,軟件風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)控制遵循CMM(能力成熟度模型)框架。在這個(gè)模型中,過程數(shù)據(jù)庫用來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩解計(jì)劃[9]。此模型在相似項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上實(shí)行軟件風(fēng)險(xiǎn)控制策略[10]。在這個(gè)模型中,軟件風(fēng)險(xiǎn)管理過程分成兩個(gè)活動(dòng):軟件風(fēng)險(xiǎn)評估和軟件風(fēng)險(xiǎn)控制。軟件風(fēng)險(xiǎn)評估主要是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)源,找出它們的潛在影響因素,最終確定風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級。軟件風(fēng)險(xiǎn)控制主要是制定風(fēng)險(xiǎn)緩解計(jì)劃,監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)情況,啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)緩解計(jì)劃,并調(diào)整計(jì)劃。對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和優(yōu)化后,制定結(jié)構(gòu)化的計(jì)劃以使列表中高風(fēng)險(xiǎn)的影響程度最小化。其中,過程數(shù)據(jù)庫或風(fēng)險(xiǎn)庫對于識(shí)別和制定風(fēng)險(xiǎn)控制決策起著重要作用。

3比較與分析

軟件風(fēng)險(xiǎn)管理是一種新興學(xué)科,目標(biāo)就是在風(fēng)險(xiǎn)因素對軟件的成功運(yùn)作構(gòu)成威脅之前,對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別,描述和消除。

軟件風(fēng)險(xiǎn)評估(SRE)方法是風(fēng)險(xiǎn)管理方法中比較好的例子。這個(gè)方法根據(jù)分析對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,分析和制定計(jì)劃,并且具有很強(qiáng)的可操作性。但是,在識(shí)別和分析階段僅有項(xiàng)目開發(fā)人員而沒有其他利益相關(guān)人員如客戶的參與。這可能是一個(gè)比較嚴(yán)重的問題。由于項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)都是由利益相關(guān)者提出的需求因素引起的。因此,如果缺少利益相關(guān)者的參與,項(xiàng)目開發(fā)團(tuán)隊(duì)可能沒有得到明確的需求,從而導(dǎo)致項(xiàng)目的失敗。

相反地,TRM確保了所有人員參與到風(fēng)險(xiǎn)管理過程中,使得項(xiàng)目經(jīng)理很容易得到項(xiàng)目的明確需求。在團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理中,個(gè)人同組織一起參與到風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中,它包括了組織內(nèi)部活動(dòng)和組織間的進(jìn)程。

Softrisk方法的重點(diǎn)是文檔化。這個(gè)模型可以應(yīng)用于任何類型項(xiàng)目的任何階段。該模型的一個(gè)重要特點(diǎn)就是能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。模型將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序,并對TOP風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)采取減緩措施。Softrisk方法利用圖形進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩解計(jì)劃提出風(fēng)險(xiǎn)減緩建議。跟ARMOR方法一樣,Softrisk方法也利用了風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。

ARMOR方法是一種系統(tǒng)化的方法,不僅識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),還可以確定風(fēng)險(xiǎn)源并通過降低風(fēng)險(xiǎn)水平積極地對項(xiàng)目進(jìn)行完善。

Riskit管理模型廣泛應(yīng)用于許多行業(yè)。該模型使用圖形對不同方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義。一方面,模型擁有在TRM模型中相關(guān)參與者的主要特征;另一方面,模型還突出了在Softrisk模型中有主要特征的重要風(fēng)險(xiǎn)。

篇（3）

隨著我國金融市場的發(fā)展和開放，金融業(yè)組織體系和市場結(jié)構(gòu)正在發(fā)生著意義深遠(yuǎn)的變化，市場上出現(xiàn)的投資公司、企業(yè)投資機(jī)構(gòu)以及其它金融機(jī)構(gòu)的探索和創(chuàng)新不斷沖擊著傳統(tǒng)的投融資模式。這些投資機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)中很重要的一項(xiàng)就是對風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的投資，這既不同于通過銀行進(jìn)行的間接融資模式，也不同于通過證券市場進(jìn)行投融資的模式，而是一種以私募方式募集資金直接投資于未上市的新興的具有高成長性的中小企業(yè)（或類似的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目）的一種承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)、謀求高回報(bào)的資本形態(tài)。這種投資形式的高風(fēng)險(xiǎn)特性決定了投資方必須具有高超的風(fēng)險(xiǎn)管理技巧。投資方控制風(fēng)險(xiǎn)的手段很多，包括提高決策水平，深入分析市場前景，進(jìn)行事前、事中、事后控制，聯(lián)合投資等等。其中投資組合是提高投資收益,分散投資風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段,廣泛應(yīng)用于投資機(jī)構(gòu)的投資戰(zhàn)略規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理控制中,作者主要討論投資組合在投資機(jī)構(gòu)投資戰(zhàn)略中的應(yīng)用。一般情況下,可供投資的項(xiàng)目會(huì)有多個(gè),通過對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，市場需求等方面的研究判斷，投資方可以確定備選項(xiàng)目的收益率、風(fēng)險(xiǎn)情況以及各個(gè)項(xiàng)目之間的相關(guān)性等。在此基礎(chǔ)上，投資機(jī)構(gòu)可以運(yùn)用定性和定量的方法選擇一系列的項(xiàng)目進(jìn)行投資，在一定資金總量限制的條件下，達(dá)到最大化收益率和最小化風(fēng)險(xiǎn)的目的。

一、投資組合決策中存在問題的分析

在進(jìn)行多項(xiàng)目投資組合選擇時(shí),現(xiàn)行的方法運(yùn)用投資專家的經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行定性分析，選擇一組項(xiàng)目組合。但當(dāng)可供選擇的項(xiàng)目數(shù)量很多時(shí),用定性的方法就難以確定最佳投資項(xiàng)目組合。因此,為保證投資機(jī)構(gòu)投資戰(zhàn)略的合理性和收益性,控制投資風(fēng)險(xiǎn)，需要建立一種科學(xué)有效、簡便易行的定量投資組合分析及求解方法，把有限的資金、物力和人力資源配置到綜合經(jīng)濟(jì)效益最好的項(xiàng)目組合上去,達(dá)到最大限度地提高資源的利用效率,增加投資收益，減少投資風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)投資機(jī)構(gòu)的競爭力。

投資組合的選取有兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化。風(fēng)險(xiǎn)通常被定義為未來收益的不確定性。馬克維茨（Markowitz）最早提出用期望收益率來描述投資的回報(bào)率，用方差來描述投資的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和近期來的實(shí)證研究都表明，一般人是厭惡風(fēng)險(xiǎn)的。也就是說，當(dāng)期望收益相同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目帶來更大的效用。

多年來，國外和國內(nèi)的投資學(xué)專家對組合投資規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)做過很多研究，很多模型和方法也可用于投資機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資的組合投資中，但由于風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的投資與通常證券市場的投資相比有其獨(dú)特之處，所以，以上種種模型應(yīng)用時(shí)也存在著不足。在本文中，我們僅討論只有投資、不投資兩種選擇的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資組合問題，這類問題可以描述為0-1選擇的投資組合問題。

二、用背包問題解決風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資組合的最優(yōu)配置問題

（一）模型的前提條件

在運(yùn)用背包問題解決風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的投資組合問題時(shí)，我們需要幾個(gè)假設(shè)條件，一是項(xiàng)目的初始投資額是確定的，二是項(xiàng)目的期望收益和方差是可以預(yù)測的，三是一個(gè)項(xiàng)目只有投資、不投資兩種選擇。

由于背包問題解決的是使用價(jià)值最大的問題，而我們要同時(shí)解決收益率最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化兩個(gè)目標(biāo)，所以首先用投資學(xué)常用的效用函數(shù)將這兩個(gè)目標(biāo)結(jié)合到一個(gè)目標(biāo)函數(shù)中。

（三）一個(gè)例子

某投資機(jī)構(gòu)有10萬元的資金欲投資，有三個(gè)待選投資項(xiàng)目A，B和C，各需要5萬元的資金，其中兩項(xiàng)的未來收益率與石油的價(jià)格波動(dòng)密切相關(guān)，另外一項(xiàng)則是無風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。使用專家預(yù)測的辦法得到未來石油價(jià)格的走勢為；漲價(jià)的概率為0.5，跌價(jià)的概率為0.2，價(jià)格保持不變的概率為0.3。在三種情況下，三個(gè)項(xiàng)目的預(yù)期收益情況如下表所示（收益率用百分比表示）：

進(jìn)一步，我們可以計(jì)算出，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)厭惡指數(shù)在0.05以上時(shí)，也就是說，投資者非常厭惡風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)選擇投資于項(xiàng)目B和項(xiàng)目C。而對于一個(gè)溫和的風(fēng)險(xiǎn)厭惡者（風(fēng)險(xiǎn)厭惡指數(shù)小于0.05）來說，投資于項(xiàng)目A和項(xiàng)目B總是最優(yōu)選擇。

三、結(jié)論

上述模型為一維背包問題模型，如果我們不使用效用函數(shù)時(shí)，可以使用二維背包問題模型，將收益率或風(fēng)險(xiǎn)水平作為約束條件，計(jì)算在指定收益率或風(fēng)險(xiǎn)水平的條件下，最低的風(fēng)險(xiǎn)水平或最大的收益率。背包問題模型應(yīng)用于投資機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的組合投資中其假設(shè)背景要較以往的投資組合模型更加貼切。另外，將其用于小投資者在證券市場、期貨市場以及外匯市場的投資組合選擇問題也有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

參考資料：

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篇（4）

普外科是醫(yī)院綜合性較強(qiáng)的科室，常涉及較多的復(fù)雜病例或急癥，專業(yè)性較強(qiáng)、手術(shù)多，相應(yīng)的護(hù)理工作較繁重，且大部分患者具有致傷、致殘等不安全因素多，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件概率大，護(hù)患糾紛屢見不鮮[1]。為有效避免護(hù)理過程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，本研究在普外科不斷加強(qiáng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，以提高護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生率，該管理方式的應(yīng)用效果較顯著，現(xiàn)報(bào)告如下。

資料與方法

2014年7月-2015年4月住院患者148例作為對照組，男83例，女65例；年齡18～61歲，平均(41.2±3.7)歲。2015年4月-2016年1月住院患者149例作為觀察組，男85例，女64例；年齡20～59歲，平均(42.4±4.0)歲。兩組病因分別為消化道出血、結(jié)腸癌、胃穿孔、胰腺炎、急性闌尾炎等。兩組一般資料比較，差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＞0.05)，存在可比性。方法：對照組給予常規(guī)護(hù)理干預(yù)，具體內(nèi)容如下：依據(jù)臨床醫(yī)師要求于術(shù)前對患者進(jìn)行全面體檢，綜合評估患者的體質(zhì)狀況；依據(jù)患者機(jī)體需求，給予皮膚準(zhǔn)備、呼吸道準(zhǔn)備等；手術(shù)后加強(qiáng)患者交接，確保導(dǎo)管連接良好、引流順暢，依據(jù)醫(yī)囑監(jiān)測各項(xiàng)生命體征。觀察組在對照組基礎(chǔ)上給予護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，主要內(nèi)容如下：①對護(hù)理人員進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)；②完善制度建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制；③定期演練，提升護(hù)理人員的應(yīng)急處理能力；④依據(jù)患者個(gè)體差異給予個(gè)性化護(hù)理；⑤改善住院環(huán)境，張貼防跌倒圖示。觀察指標(biāo)：觀察患者住院期間發(fā)生的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，并對風(fēng)險(xiǎn)事件做詳細(xì)統(tǒng)計(jì)。護(hù)士長依據(jù)護(hù)理細(xì)則，對護(hù)理人員的留置操作進(jìn)行評分。質(zhì)控小組檢查護(hù)理文書，對文書合格情況進(jìn)行評分。由患者填寫調(diào)查問卷，對護(hù)理滿意度進(jìn)行評分。均采取百分制，分?jǐn)?shù)越高，護(hù)理效果越好。統(tǒng)計(jì)學(xué)方法：應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件SPSS19.0分析數(shù)據(jù)，計(jì)數(shù)資料組間比較采用χ2檢驗(yàn)，計(jì)量資料采用(x±s)表示，組間比較采用t檢驗(yàn)，P＜0.05表示差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

結(jié)果

兩組風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生比較：兩組均出現(xiàn)了導(dǎo)管脫落、經(jīng)留置針注入氣泡、跌倒、墜床、溝通不良等風(fēng)險(xiǎn)事件，觀察組風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率5.37%，對照組風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率17.56%，觀察組風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率明顯低于對照組，差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＜0.05)。見表1。兩組護(hù)理效果評分情況的對比：觀察組操作規(guī)范、文書合格、護(hù)理滿意優(yōu)于對照組，差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＜0.05)。見表2。

篇（5）

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理方法;產(chǎn)后出血;護(hù)理

醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理是指對患者、醫(yī)務(wù)人員、醫(yī)療護(hù)理技術(shù)、藥物、環(huán)境、設(shè)備、醫(yī)療護(hù)理制度與程序等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行管理的活動(dòng)。目的是使醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降低到最低程度,保證患者與醫(yī)務(wù)人員的安全[1]。產(chǎn)后出血是指胎兒娩出后24小時(shí)內(nèi)失血量超過500ml[2]。全世界每年約有125000例婦女死于產(chǎn)后出血,在美國的孕產(chǎn)婦死亡中,產(chǎn)后出血占30%,而在我國,產(chǎn)后出血是產(chǎn)婦四大死亡原因之首。產(chǎn)后出血發(fā)病突然,來勢兇險(xiǎn),如處理不當(dāng),可使產(chǎn)婦在短時(shí)間內(nèi)死亡。為此我科找出產(chǎn)后出血常見的風(fēng)險(xiǎn)種類,制定護(hù)理標(biāo)準(zhǔn)和制度并組織實(shí)施。

1 資料與方法

1.1 一般資料2006年1月至2007年6月在我院分娩中出現(xiàn)產(chǎn)后出血的產(chǎn)婦100例。其中剖宮產(chǎn)48例(48%),胎吸助產(chǎn)2例(2%),自然分娩50例(50%)。年齡17～39歲,平均年齡23.6歲,平均妊娠次數(shù)為2次,出血量最多為1600ML,最少為500ML。此100例作為對照組(A組),2007年9月至2009年12月觀察產(chǎn)后出血120例,此120例作為觀察組(B組)。

1.2 方法找出2006年1月至2007年6月(A組)產(chǎn)后出血的病例,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的程序,列出風(fēng)險(xiǎn)原因種類并制定相應(yīng)措施,組織全科人員學(xué)習(xí)并對2007年9月至2009年12月B組120例產(chǎn)后出血實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

2 風(fēng)險(xiǎn)種類和控制方法

2.1 休克休克多發(fā)生在子宮出血量多時(shí),產(chǎn)婦血容量急劇下降而發(fā)生低血容量性休克。因此要控制好休克的風(fēng)險(xiǎn)就必須及時(shí)準(zhǔn)確地判斷產(chǎn)后出血的原因,從而針對其原因進(jìn)行有效地控制。常見出血原因有以下四種:一是子宮收縮乏力是產(chǎn)后出血最主要的原因。有研究報(bào)道產(chǎn)后出血中由宮縮乏力引起的60%～95%[3]。針對此情況我們要準(zhǔn)確評估:產(chǎn)婦的心理是否緊張恐懼;產(chǎn)程的時(shí)間和產(chǎn)婦體力消耗的情況;子宮肌纖維伸展及受損情況。通過對以上三方面的分析及時(shí)解除繼續(xù)引起出血的原因,從而阻止休克的發(fā)生。二是胎盤因素引起的出血。針對此因素護(hù)士要正確地判斷胎盤是滯留、粘連植入還是部分殘留,通過找出原因及時(shí)處理,從而減少出血。三是軟產(chǎn)道損傷。通過及時(shí)行陰道檢查發(fā)現(xiàn)損傷的部位,進(jìn)行縫合從而達(dá)到有效止血。四是凝血功能障礙引起。產(chǎn)婦入院時(shí)要認(rèn)真詢問病史,和查看有關(guān)的化驗(yàn)結(jié)果從而了解有無血液系統(tǒng)方面的疾病,以做好預(yù)防。因此在臨床中一旦發(fā)現(xiàn)產(chǎn)后出血,應(yīng)在最短的時(shí)間內(nèi)尋找到原因,立即建立靜脈通道,做好針對原因的處理措施,針分奪秒,防止進(jìn)一步出血,減少休克的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 感染產(chǎn)后出血后產(chǎn)婦免疫力下降,加上子宮復(fù)舊不良,而成為產(chǎn)褥感染的誘因。產(chǎn)褥感染是產(chǎn)婦四大死亡原因之一。因此做好產(chǎn)后出血后引起感染危險(xiǎn)因素的控制非常重要。針對產(chǎn)后出血的病人要加強(qiáng)營養(yǎng)增強(qiáng)全身抵抗力,及時(shí)按壓宮底,清除宮腔殘留物,保持會(huì)清潔,墊消毒的衛(wèi)生墊,勤換內(nèi)衣,防止逆行感染,同時(shí)及早應(yīng)用抗生素。

2.3 彌散性血管內(nèi)凝血(DIC)妊娠時(shí)母血呈高凝狀態(tài),大量出血時(shí),消耗了大量凝血因子及纖維蛋白原,出現(xiàn)難以控制的全身廣泛性出血,典型的特征是出血不凝,全身皮膚黏膜有出血。此風(fēng)險(xiǎn)重在早期控制,一旦發(fā)生后果嚴(yán)重。對于產(chǎn)后出血要及時(shí)發(fā)現(xiàn)原因及時(shí)處理,正確處理產(chǎn)程,提高預(yù)見性,防止DIC的發(fā)生。

3 結(jié) 果

產(chǎn)后出血常見風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率比較,經(jīng)統(tǒng)計(jì)學(xué)X2檢驗(yàn),兩組比較,P

表1常見風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率 例(%)

組別 休克 感染彌散性血管內(nèi)凝血

A組(100例) 8(8.00) 7(7.00)3(3.00)

B組(120例) 2 (1.67)2(1.67)0 (0.00)

P

4 討 論

產(chǎn)后出血雖然是產(chǎn)科急癥之一,但愈后跟醫(yī)務(wù)人員的搶救是否及時(shí)、措施是否得當(dāng)、程序是否規(guī)范有密切的關(guān)系。以往我們在搶救及護(hù)理產(chǎn)后出血時(shí)只注重爭分奪秒,做好醫(yī)生的助手,而很少考慮到病人日后的生活質(zhì)量。自從我科開展風(fēng)險(xiǎn)管理方法,對產(chǎn)后出血的風(fēng)險(xiǎn)有全面的評估,并制定相應(yīng)的防范措施,真正實(shí)現(xiàn)了在緊急情況下仍堅(jiān)持以病人為中心,考慮病人預(yù)后,減少并發(fā)癥的原則。休克、感染、彌散性血管內(nèi)凝血是產(chǎn)后出血常見的風(fēng)險(xiǎn),降低三者的發(fā)生率能提高產(chǎn)婦的生活質(zhì)量。

產(chǎn)后出血的原因雖然有四個(gè)大的方面,但在臨床中往往不是一層不變,或不是單一出現(xiàn),有時(shí)多種原因同時(shí)存在,因此要想降低產(chǎn)后出血的風(fēng)險(xiǎn),必須減少產(chǎn)后出血的量,及時(shí)找出出血的原因,快速止血。在處理產(chǎn)后出血的病人時(shí),一定要做到認(rèn)真評估,準(zhǔn)確測量出血量,嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的程序。

本研究顯示,風(fēng)險(xiǎn)管理方法降低了產(chǎn)后出血的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)提高了護(hù)士的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí),使安全隱患的發(fā)生率大大降低,此方法值得在臨床中運(yùn)用和推廣。

【參考文獻(xiàn)】

篇（6）

中圖分類號：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號：16723198（2012）10011801

隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)的持續(xù)推進(jìn)，工程建設(shè)項(xiàng)目的數(shù)量與規(guī)模也逐年呈現(xiàn)上升趨勢，由于工程建設(shè)項(xiàng)目的投資周期長、投資規(guī)模大等方面的特點(diǎn)，對工程建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)管理也提出了新標(biāo)準(zhǔn)。

1 明確工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的基本特點(diǎn)

工程建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施的整個(gè)過程中，都具有一些不確定的因素，這些因素會(huì)對工程造價(jià)產(chǎn)生直接或者是間接的影響。工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)主要有：工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的存在是普遍的、客觀的。工程建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施的整個(gè)過程中，風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻都存在，因?yàn)楣こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目是社會(huì)性的生產(chǎn)活動(dòng)，項(xiàng)目所在的環(huán)境因素、人為方面的因素等往往會(huì)為項(xiàng)目造價(jià)帶來一些不確定的因素，導(dǎo)致了工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因素一直存在，并且這一風(fēng)險(xiǎn)因素具有客觀性。雖然不能徹底消除各種風(fēng)險(xiǎn)因素，但是能對工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理，有效改變風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的條件，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，所以，在工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理上面又凸顯了一定的能動(dòng)性。另外，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)按照實(shí)際的工程項(xiàng)目在質(zhì)與量的方面具有可變性，所以針對工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的分析和管理需要處在持續(xù)性的態(tài)勢。

2 做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的辨別與評估方面的工作

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的辨別，指的是在造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之前，對工程建設(shè)項(xiàng)目的全過程中有肯才能夠出現(xiàn)的，對工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深入實(shí)際的調(diào)研分析，并對其作出科學(xué)合理的判斷，進(jìn)而能做到對工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理中常見的風(fēng)險(xiǎn)辨別方法，包含財(cái)務(wù)報(bào)表法、流程圖法、專家調(diào)查法等等，在工程項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，工程建設(shè)周期逐漸加長的情況下，工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)辨別方法一般是交叉使用。但是對工程項(xiàng)目具有可變性、復(fù)雜性等特點(diǎn)，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是比較困難的。對工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)辨別，需要對工程建設(shè)的整個(gè)過程做到全面與動(dòng)態(tài)，更新工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)辨別工具和辨別技術(shù)。

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評估，需要對工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)中的因素實(shí)行科學(xué)的分析，并經(jīng)過分析之后確定工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的時(shí)間、影響的范圍與程度等，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展過程進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測，并努力做到在單一風(fēng)險(xiǎn)因素評估的基礎(chǔ)上，考慮多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生的綜合性影響，對工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行科學(xué)的評估，并提出有效的對策來作為管理的依據(jù)。常見的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評估方法有安全檢測法、風(fēng)險(xiǎn)初步分析法等等。工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評估方法需要占有大批的統(tǒng)計(jì)資料，并按照工程項(xiàng)目進(jìn)程，對各個(gè)階段的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行及時(shí)更新，提升工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評估的可靠性。

3 選擇科學(xué)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的處理工作

3.1選擇科學(xué)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

所有的工程項(xiàng)目造價(jià)中都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是當(dāng)我們面對實(shí)際的情況時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的處理人員需要對不同的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的策略。在工程項(xiàng)目運(yùn)營的全部過程中，按照不同的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)選取不同的策略，這樣才能進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)而將工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的危害降低到最小的程度，確保工程項(xiàng)目建設(shè)單位能夠獲得好的經(jīng)濟(jì)效益。一般情況下，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略主要包含風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、自留、控制以及轉(zhuǎn)移等幾種情況。在對工程造價(jià)中的策略進(jìn)行選擇的時(shí)候，需要對策略進(jìn)行科學(xué)的評估，重點(diǎn)是看其利弊，進(jìn)而才能結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)力，選取合適的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

3.2做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的處理工作

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的處理工作的重點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)事件，工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)與其并不是都可以通過識(shí)別來獲得的，對未知的風(fēng)險(xiǎn)事件要根據(jù)工程的實(shí)際來進(jìn)行科學(xué)預(yù)期。工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)處理工作分成兩部分，一部分是工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的前處理，這主要是出現(xiàn)在工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的辨別與評估階段，對將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，對其進(jìn)行事先處理，特別是其中出現(xiàn)的非常重要的危險(xiǎn)因子，要優(yōu)先進(jìn)行處理。風(fēng)險(xiǎn)事件的前處理方法，主要包含風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、遏制以及轉(zhuǎn)移方案。另一部分是工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的后處理，也就是對已經(jīng)出現(xiàn)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的處理，一般情況下，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)后處理的方法是：工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)方案、容忍方案、分擔(dān)方案、削減方案以及化解方案等等。

總之，采用科學(xué)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，能減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，為工程項(xiàng)目的順利完工保駕護(hù)航，在實(shí)際的操作過程中，需要明確工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的基本特點(diǎn)、做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的辨別與評估方面的工作、選擇科學(xué)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理策略、做好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的處理工作等切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，從根本上降低工程項(xiàng)目的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定向前發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

［1］王奎.工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理［J］. 價(jià)值工程，2011，（12） .

篇（7）

0引言

就近幾年的發(fā)展來看，我國改革開放政策實(shí)施更加深入，由于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷加快，人們針對鐵路行業(yè)的服務(wù)需求在不斷擴(kuò)大，且由于鐵路安全問題關(guān)乎到人們的生命財(cái)產(chǎn)安全問題，甚至?xí)g接層面對國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成影響，開始越來越多的受到人們的關(guān)注，尤其是鐵路電務(wù)段的安全問題，因此本文根據(jù)具體的電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理問題提出解決措施，具體內(nèi)容如下。

1鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容

本章節(jié)主要分析了鐵路電務(wù)段的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，由于鐵路電務(wù)段的管理內(nèi)容繁多，涉及的程序很多，因此風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)可能是無孔不入的，因此風(fēng)險(xiǎn)管理需要利用縝密的管理程序做好風(fēng)險(xiǎn)問題的及時(shí)察覺，以便做到及時(shí)預(yù)防。接下來將主要分析鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本內(nèi)容，具體介紹如下。

1.1風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別

鐵路電務(wù)段運(yùn)營的過程當(dāng)中，存在很多的安全風(fēng)險(xiǎn)問題，因此人們需要針對整個(gè)的鐵路電務(wù)段運(yùn)營過程進(jìn)行分析，分析不同階段的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由此做好風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的有效識(shí)別和察覺，同時(shí)還需針對不同環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患實(shí)施劃分，做好不同階段風(fēng)險(xiǎn)等級的測評。

1.2建立風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)體系

建立一套相對完整且科學(xué)性較高的鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)問題的管理評價(jià)體系具有必要性，分析電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)處理的具體過程，才能夠良好的針對電務(wù)段的安全風(fēng)險(xiǎn)管理問題實(shí)施具體的預(yù)測和決策，做好風(fēng)險(xiǎn)問題的防范，同時(shí)還能夠更加深入的分析鐵路企業(yè)針對電務(wù)段實(shí)際運(yùn)營的一種控制和監(jiān)督，評價(jià)控制效果和角度效果。

1.3監(jiān)控和應(yīng)急處理

利用電務(wù)段實(shí)際運(yùn)營過程中出現(xiàn)的很多風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別需要依靠監(jiān)控來支撐，當(dāng)具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)產(chǎn)生位置確定之后，鐵路企業(yè)需要建立起一整套相對完整的電務(wù)段安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體制來確保風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生能得到是有效的處理，提升風(fēng)險(xiǎn)問題的處理效率，做好整個(gè)電務(wù)段安全風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)排查和想好管理，避免風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

2鐵路電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)控制

基于鐵路電務(wù)安全有關(guān)的規(guī)章制度條例下，鐵路電務(wù)段在處理具體的風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)候需要利用評測的形式針對當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行分析，及時(shí)采取必要的預(yù)防措施，由此良好控制住風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的機(jī)會(huì)，將其扼殺在搖籃里。本章主要針對具體的風(fēng)險(xiǎn)控制原則進(jìn)行分析。

2.1明確作業(yè)環(huán)節(jié)

該過程主要針對具體作業(yè)整個(gè)過程進(jìn)行深入分析，鐵路電務(wù)段的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因很多，針對其中各個(gè)部分的作業(yè)項(xiàng)目實(shí)施針對性分析和探討，及時(shí)分析出當(dāng)前鐵路電務(wù)段安全管理的過程中影響風(fēng)險(xiǎn)問題的主要點(diǎn)和具體步驟，對各個(gè)環(huán)節(jié)的作業(yè)過程進(jìn)行明確。

2.2明確作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

需要做好鐵路電務(wù)段關(guān)鍵性作業(yè)和工作的業(yè)務(wù)內(nèi)容，針對行業(yè)作業(yè)的主要標(biāo)準(zhǔn)、具體的操作規(guī)范等進(jìn)行明確，提升行業(yè)作業(yè)的生產(chǎn)效率，保證部門的風(fēng)險(xiǎn)控制工作能夠有效運(yùn)行，確保控制工作實(shí)施的有理有據(jù)。

2.3明確職工考核標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制措施的培訓(xùn)和管理

鐵路企業(yè)需要對職工的具體考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，保證電務(wù)段的各個(gè)層次工作可以降低風(fēng)險(xiǎn)的具控制能力，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，在具體工作的過程當(dāng)中關(guān)注員工的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升。

2.4增大監(jiān)察控制力度

實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理控制工作需要在具備較強(qiáng)專業(yè)能力的基礎(chǔ)上，針對具體的監(jiān)控控制工作進(jìn)行檢查，有關(guān)的監(jiān)督和檢查人員需要利用多樣化的檢查手段，明確風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的主要集中點(diǎn)，做好必要的預(yù)防，避免風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

3鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施

3.1建立安全風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

鐵路總局在預(yù)防鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)問題的過程總需要充分利用自身的宣傳優(yōu)勢，開展關(guān)于安全風(fēng)險(xiǎn)管理問題的宣傳活動(dòng)或者教育活動(dòng)，和相關(guān)的工作者實(shí)施良好的溝通和交流，保證安全風(fēng)險(xiǎn)的管理理念能夠進(jìn)入到人們的視線，受到人們的關(guān)注，保證鐵路電務(wù)段的各個(gè)崗位工作者都對風(fēng)險(xiǎn)管理問題有一個(gè)嶄新的認(rèn)識(shí)，確保員工遵循行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)成良好的習(xí)慣，規(guī)范其日常行為，減少風(fēng)險(xiǎn)問題產(chǎn)生的契機(jī)。

3.2強(qiáng)化安全管理基礎(chǔ)

建立起一整套科學(xué)合理的安全管理機(jī)制，鐵路局相關(guān)部門需要根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征來分析其具備的現(xiàn)實(shí)性、穩(wěn)定性和長遠(yuǎn)性三個(gè)特征，根據(jù)以上特征制定出針對性的安全管理機(jī)制。制定安全管理機(jī)制之后需要在開始實(shí)施的時(shí)候到最后落實(shí)的過程中將整個(gè)工程進(jìn)行深入的規(guī)范和細(xì)節(jié)完善，堅(jiān)決避免出現(xiàn)制度和實(shí)際工作分離的情況，由此避免鐵路電務(wù)段實(shí)際管理的過程中出現(xiàn)法律漏洞或者可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的情況，提升安全風(fēng)險(xiǎn)管理制度落實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)性和可靠性。

3.3完善安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

電務(wù)段的風(fēng)險(xiǎn)管理過程涉及內(nèi)容較多，需要建立起一套涉及面積廣的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要包含管理層風(fēng)險(xiǎn)管理、基礎(chǔ)工作層的風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容，將工作的主要力量進(jìn)行集中，主要從事可以從以下兩點(diǎn)展開。

3.3.1規(guī)范安全風(fēng)險(xiǎn)管理制度首先需要建立起相對完善且健全的鐵路電務(wù)段作業(yè)流程，將有關(guān)的安全風(fēng)險(xiǎn)具體保障措施落實(shí)，對各個(gè)層級的職員安全責(zé)任內(nèi)容和范圍進(jìn)行落實(shí)，將安全風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)一步規(guī)范，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.3.2建立科學(xué)合理的安全評價(jià)體系鐵路電務(wù)段的有關(guān)部門需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生造成的后果和不良影響等進(jìn)行分析，由此建立起相對完善且能夠循環(huán)的一種安全反饋機(jī)制和安全評價(jià)管理機(jī)制，定期的采取必要的評價(jià)措施，為整個(gè)管理工作的順利運(yùn)行提供更有價(jià)值且有效的管理經(jīng)驗(yàn)。

3.4做好檢測保障

就檢測設(shè)備和檢測程序來看，需要通過電務(wù)檢測或者綜合檢測的方式來測試軌道電路和應(yīng)答器，設(shè)備一旦發(fā)生偏差的時(shí)候可能做出報(bào)警，及時(shí)處理。行車之前需要對車線設(shè)備實(shí)施檢查，定期針對動(dòng)檢車的線路設(shè)備進(jìn)行調(diào)查，定期針對行車設(shè)備和線路進(jìn)行檢查，做好設(shè)備的精細(xì)調(diào)整。通常鐵路上面都有實(shí)時(shí)監(jiān)控的功能，及時(shí)監(jiān)督電務(wù)段可能出現(xiàn)的問題，隨時(shí)保證行車的安全性。

3.5做好防災(zāi)安全鐵路上面設(shè)置了防災(zāi)安全監(jiān)控系統(tǒng)，一旦鐵路運(yùn)行出現(xiàn)大風(fēng)大雨的時(shí)候系統(tǒng)會(huì)主動(dòng)報(bào)警，調(diào)度員會(huì)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置具體的指令，對鐵路限速或者及時(shí)停車。一旦發(fā)現(xiàn)路線出現(xiàn)障礙物的時(shí)候列車控制中心會(huì)輸出電路的紅光帶，避免列車進(jìn)入到障礙物的路段。如果列車的運(yùn)行遇到大風(fēng)大雨的天氣，鐵路需要根據(jù)應(yīng)急預(yù)案來做好運(yùn)輸?shù)闹敢?，慢行或者停運(yùn)，及時(shí)通知乘客辦理退票或者改簽業(yè)務(wù)。

4舉例分析

成昆線五站更新改造于年月進(jìn)點(diǎn)施工，由于五站同時(shí)施工，在前所未有的時(shí)間緊，任務(wù)重形勢下，施工部門研判了施工組織不到位、模擬試驗(yàn)不徹底留下配線錯(cuò)誤隱患、配線標(biāo)簽字跡不清造成錯(cuò)配錯(cuò)拆配線、施工倒接監(jiān)督卡控不嚴(yán)造成接口架、聯(lián)鎖機(jī)柜線纜折斷等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并通過研判出的安全風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)，對管理、人員、設(shè)備、環(huán)境四大要素的全面有效的管理和監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)全過程控制。以上就是電務(wù)段在推行風(fēng)險(xiǎn)管理之初對施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理的嘗試，在具體實(shí)施過程中，圍繞“規(guī)范化管理、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)”這一核心思想，科學(xué)的研判風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定針對性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，嚴(yán)格落實(shí)作業(yè)、工藝標(biāo)準(zhǔn)，以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯鼬P和親切的關(guān)愛活動(dòng)相結(jié)合，是這次施工得以順利完成的根本所在。

5結(jié)語

當(dāng)前我國鐵路行業(yè)的發(fā)展速度不斷提升，整個(gè)行業(yè)的發(fā)展和服務(wù)質(zhì)量都有了很大提升，鐵路電務(wù)段的安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作難度在不斷提升，其中需要重點(diǎn)指出的是鐵路電務(wù)段過程的安全管理工作，該過程的風(fēng)險(xiǎn)管理問題可能存在的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)更高，由此鐵路企業(yè)需要按照具體的安全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容或者特征來建立起的相對比較完善且規(guī)范的管理體系，提出對應(yīng)的整改措施，降低鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率，減少損失，在根本上提升我國鐵路行業(yè)運(yùn)行的質(zhì)量和水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉朝英.夯實(shí)安全基礎(chǔ)提高設(shè)備質(zhì)量確保電務(wù)安全持續(xù)穩(wěn)定———在2013年全路電務(wù)工作會(huì)議上的報(bào)告[J].鐵道通信信號，2013（01）：1-11.

[2]陳辛怡，楊翠坤.基于ISO31000標(biāo)準(zhǔn)的鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)[J].鐵道通信信號，2013（01）：41-44.

[3]劉朝英.夯實(shí)安全基礎(chǔ)提高設(shè)備質(zhì)量確保電務(wù)安全持續(xù)穩(wěn)定———在全路電務(wù)系統(tǒng)工作會(huì)議上的講話（摘要）[J].中國鐵路，2013（01）：16-22.

篇（8）

1.背景介紹

某企業(yè)新建一個(gè)口服固體制劑廠房，該廠房需要通過中國2010版GMP，需要對整個(gè)廠房進(jìn)行驗(yàn)證，本文介紹了該廠房前期的驗(yàn)證/確認(rèn)活動(dòng)，包括設(shè)計(jì)確認(rèn)（DQ）、工廠驗(yàn)收測試（FAT）、現(xiàn)場驗(yàn)收測試（SAT）、安裝確認(rèn)（IQ）、運(yùn)行確認(rèn)（OQ）等。

2.驗(yàn)證/確認(rèn)流程

整個(gè)廠房的驗(yàn)證流程如圖1所示，首先對廠房所涉及的所有系統(tǒng)進(jìn)行目標(biāo)結(jié)構(gòu)分解（OBS），然后對每個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)影響評估（SIA），編制驗(yàn)證主計(jì)劃（VMP）和驗(yàn)證計(jì)劃（VP）、用戶需求說明（URS）、用戶需求分級（RCL）和需求追溯矩陣（RTM），接下來根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度依次執(zhí)行DQ/FAT/SAT/IQ/OQ，最后編寫驗(yàn)證報(bào)告（VR）和驗(yàn)證主報(bào)告（VMR）。以下將詳細(xì)介紹每部分的內(nèi)容。

圖1 驗(yàn)證流程圖 圖2 系統(tǒng)影響評估流程圖

2.1目標(biāo)結(jié)構(gòu)分解（OBS）/系統(tǒng)影響評估（SIA）

該新建廠房要符合GMP要求，需要進(jìn)行驗(yàn)證，但并非該廠房所有的系統(tǒng)都需要驗(yàn)證，只有影響產(chǎn)品質(zhì)量的系統(tǒng)才需要進(jìn)行驗(yàn)證。OBS列出了廠房所涉及的所有系統(tǒng)，并對每個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行了編號。然后對每個(gè)系統(tǒng)執(zhí)行SIA，判斷該系統(tǒng)是直接影響、間接影響或無影響系統(tǒng)。按以下問題進(jìn)行評估：

（1）系統(tǒng)是否直接接觸產(chǎn)品？（2）系統(tǒng)是否提供賦形劑，是否生產(chǎn)某一組分或溶劑？（3）系統(tǒng)是否用于清潔、消毒或滅菌？（4）系統(tǒng)是否用于保持產(chǎn)品狀態(tài)？（5）系統(tǒng)是否產(chǎn)生數(shù)據(jù)，用于放行或拒收產(chǎn)品？（6）系統(tǒng)是否用于控制影響產(chǎn)品質(zhì)量的工藝過程，且沒有對控制系統(tǒng)的功能進(jìn)行獨(dú)立控制的系統(tǒng)？

回答以上幾個(gè)問題，若以上幾個(gè)問題的答案有一個(gè)或幾個(gè)為“是”，那么該系統(tǒng)是直接影響系統(tǒng)；若以上幾個(gè)問題的答案均為“否”，那么該系統(tǒng)是間接影響系統(tǒng)或無影響系統(tǒng)，需要繼續(xù)進(jìn)行判定。若系統(tǒng)與直接影響系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，用于支持直接影響系統(tǒng)（如冷卻水系統(tǒng)），且系統(tǒng)和直接影響系統(tǒng)之間有一個(gè)屏障（barrier）存在（屏障是指一種措施或手段，可以將直接影響系統(tǒng)和其相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)隔離開來，使相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)對產(chǎn)品質(zhì)量無影響。例如冷卻水系統(tǒng)用于工藝設(shè)備的降溫，工藝設(shè)備上會(huì)安裝溫度傳感器來控制降溫溫度，且溫度傳感器會(huì)定期校準(zhǔn)，那么溫度傳感器就是一個(gè)屏障，使冷卻水系統(tǒng)和工藝設(shè)備隔離開來），則該系統(tǒng)是間接影響系統(tǒng)；若系統(tǒng)不與直接影響系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，則該系統(tǒng)為無影響系統(tǒng)。

直接影響、間接影響和無影響系統(tǒng)都需要遵循GEP的原則進(jìn)行調(diào)試。所不同的是，直接影響的系統(tǒng)還需要進(jìn)行驗(yàn)證；間接影響的系統(tǒng)不需要進(jìn)行驗(yàn)證，但隔離的屏障（barrier）需要進(jìn)行驗(yàn)證；無影響的系統(tǒng)，不需要進(jìn)行驗(yàn)證。系統(tǒng)影響評估流程如圖2所示。

2.2驗(yàn)證主計(jì)劃（VMP）和驗(yàn)證計(jì)劃（VP）

VMP對驗(yàn)證活動(dòng)的總體情況進(jìn)行了描述，包括驗(yàn)證活動(dòng)的計(jì)劃、實(shí)施和報(bào)告。需要驗(yàn)證的系統(tǒng)按其功能屬性分為三大部分：

（1）廠房，包括C級、D級潔凈區(qū)及其相應(yīng)的空調(diào)系統(tǒng)（HVAC系統(tǒng)）。（2）潔凈公用工程（制藥用水系統(tǒng)、潔凈壓縮空氣系統(tǒng)等）（3）工藝設(shè)備（壓片機(jī)、包衣機(jī)、包裝線等），針對每一部分，均有一個(gè)對應(yīng)的VP來規(guī)定其驗(yàn)證活動(dòng)的詳細(xì)步驟。VMP里規(guī)定了驗(yàn)證模式以及調(diào)試、確認(rèn)和驗(yàn)證的順序。如圖3所示：

圖3 驗(yàn)證模式圖

上圖中，DQ/FAT/SAT/IQ/OQ階段中的每一步在報(bào)告未批準(zhǔn)的情況下，不能進(jìn)入下一步驟。某些簡單系統(tǒng)的IQ和OQ可以合并在一起起草方案并執(zhí)行。

如果經(jīng)過評估，測試環(huán)境未改變，且測試成功或相關(guān)的偏差已關(guān)閉，重新測試已完成，那么IQ/OQ可以引用FAT/SAT的測試結(jié)果，不需要進(jìn)行重復(fù)測試。用戶3.需求、分級及追溯

3.1用戶需求說明（URS）

URS詳細(xì)描述了系統(tǒng)用戶對于系統(tǒng)功能的要求，URS應(yīng)當(dāng)具備可測試性，以便在今后的確認(rèn)測試中可以進(jìn)行測試。該廠房的所有驗(yàn)證/確認(rèn)活動(dòng)，都是基于URS來進(jìn)行的。

3.2用戶需求分級（RCL）

在RCL中，每條URS會(huì)根據(jù)是否影響產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品重現(xiàn)性或相關(guān)的文件來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)分成高、中、低三類，如下：

（1）高風(fēng)險(xiǎn)：對產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品重現(xiàn)性和/或相關(guān)文件有不良影響，且沒有預(yù)防措施。

（2）中風(fēng)險(xiǎn)：對產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品重現(xiàn)性和/或相關(guān)文件有不良影響，但有預(yù)防措施（如報(bào)警、聯(lián)鎖或屏障等）確保在出廠前可以對產(chǎn)品/文件進(jìn)行調(diào)整或拒絕放行。

（3）低風(fēng)險(xiǎn)：對產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品重現(xiàn)性和/或相關(guān)文件無影響。

其中，高風(fēng)險(xiǎn)的條款將被劃分為“Q”項(xiàng)，需要進(jìn)行驗(yàn)證；中風(fēng)險(xiǎn)的條款將被劃分為“C”項(xiàng)，不需要進(jìn)行驗(yàn)證，但是其預(yù)防措施（如報(bào)警、聯(lián)鎖或屏障等）需要進(jìn)行驗(yàn)證；低風(fēng)險(xiǎn)的條款將被劃分為“C”項(xiàng)，不需要進(jìn)行驗(yàn)證。

3.3需求追溯矩陣（RTM）

RTM是用來對URS進(jìn)行追溯的工具，可以用在DQ/FAT/SAT/IQ/OQ各個(gè)階段。

（1）DQ階段：確認(rèn)URS里所有的Q項(xiàng)都進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑O(shè)計(jì)；

（2）FAT/SAT階段：確認(rèn)所有的C項(xiàng)和Q項(xiàng)要求都在FAT/SAT的方案里分配了測試內(nèi)容，并在隨后的測試活動(dòng)里進(jìn)行了測試；

（3）IQ/OQ階段：確認(rèn)所有的Q項(xiàng)要求都在IQ/OQ的方案里分配了測試內(nèi)容，并在隨后的測試活動(dòng)里進(jìn)行了測試。

在OQ結(jié)束時(shí)，更新出最終版本的RTM，確認(rèn)所有的URS已執(zhí)行了測試，沒有遺漏的部分。

4驗(yàn)證/確認(rèn)活動(dòng)的執(zhí)行

4.1良好記錄規(guī)范（GDP）&良好測試規(guī)范（GTP）培訓(xùn)

在驗(yàn)證/確認(rèn)活動(dòng)開始前，對所有執(zhí)行測試活動(dòng)和報(bào)告編寫的人員進(jìn)行GDP和GTP的培訓(xùn)，確保人員能夠按照要求進(jìn)行測試和記錄。

4.2設(shè)計(jì)確認(rèn)（DQ）

DQ是對系統(tǒng)或設(shè)備的設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審核，確認(rèn)URS里所有的Q項(xiàng)要求都已經(jīng)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑O(shè)計(jì)。

4.3工廠驗(yàn)收測試（FAT）

FAT是對供應(yīng)商制造完成的設(shè)備進(jìn)行檢查，確認(rèn)其符合URS要求。FAT將在供應(yīng)商工廠進(jìn)行。FAT完成并得到業(yè)主認(rèn)可，設(shè)備可以發(fā)貨。

4.4現(xiàn)場驗(yàn)收測試（SAT）

SAT將在廠房現(xiàn)場執(zhí)行。當(dāng)所有的設(shè)備、儀表、管道管件等已正確安裝和連接，機(jī)械竣工完成，可以開始SAT。執(zhí)行SAT是為了確認(rèn)URS中所有C項(xiàng)和Q項(xiàng)要求均通過測試，符合可接受標(biāo)準(zhǔn)。SAT的測試項(xiàng)目類似于FAT，一般不重復(fù)做FAT已執(zhí)行的測試，但如果測試環(huán)境改變，影響了測試結(jié)果，那么SAT將會(huì)對FAT已執(zhí)行的測試進(jìn)行重新測試。

4.5安裝確認(rèn)（IQ）

IQ是通過文件化的記錄來確認(rèn)廠房、設(shè)備、公用工程等設(shè)施設(shè)備已按照URS正確地進(jìn)行了安裝。只有直接影響系統(tǒng)需要進(jìn)行安裝確認(rèn)。

4.6運(yùn)行確認(rèn)（OQ）

運(yùn)行確認(rèn)是用文件化的記錄來確認(rèn)廠房、設(shè)備、公用工程等設(shè)施設(shè)備可以按預(yù)期要求正確運(yùn)行。只有直接影響系統(tǒng)才需要進(jìn)行運(yùn)行確認(rèn)。

至此，新建廠房前期的驗(yàn)證已完成，下一步將進(jìn)行系統(tǒng)性能確認(rèn)（PQ）及后續(xù)的工藝驗(yàn)證、清潔驗(yàn)證等工作。

4.7偏差管理

在驗(yàn)證/確認(rèn)執(zhí)行過程中可能會(huì)發(fā)生各種各樣的偏差，需要有一個(gè)偏差管理程序來對偏差進(jìn)行記錄、調(diào)查和處理。偏差大致應(yīng)按照以下程序進(jìn)行管理：

（1）描述所發(fā)生的偏差，包括偏差發(fā)生的原因，并評估該偏差是否影響已進(jìn)行的和未進(jìn)行的測試。（2）提出更正措施，確定是否需要重新測試，并評估該更正措施是否影響已進(jìn)行的和未進(jìn)行的測試。（3）執(zhí)行更正措施。（4）重新進(jìn)行測試。

5.驗(yàn)證報(bào)告（VR）和驗(yàn)證主報(bào)告（VMR）

VR詳細(xì)描述了各個(gè)階段驗(yàn)證活動(dòng)的執(zhí)行情況，記錄了所有驗(yàn)證文件的文件名、文件號、版本、批準(zhǔn)狀態(tài)、出現(xiàn)的偏差數(shù)量及偏差批準(zhǔn)狀態(tài)等，確認(rèn)所有的偏差已關(guān)閉，所有的驗(yàn)證文件已批準(zhǔn)并存檔，儀表已經(jīng)過校準(zhǔn)，相關(guān)的SOP已存在，系統(tǒng)符合用戶需求，被批準(zhǔn)用于日常運(yùn)行。

三個(gè)驗(yàn)證報(bào)告完成后，需要生成VMR，VMR對整個(gè)廠房所有驗(yàn)證活動(dòng)的執(zhí)行情況進(jìn)行了總結(jié)，確認(rèn)需要驗(yàn)證的所有系統(tǒng)已按照VMP規(guī)定的驗(yàn)證策略完成了驗(yàn)證活動(dòng)，整個(gè)廠房前期的驗(yàn)證活動(dòng)已結(jié)束。

6.總結(jié)

篇（9）

人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理是指在招聘、工作分解、職業(yè)計(jì)劃、績效考評、工作評估、薪金管理、福利（激勵(lì)）、員工培訓(xùn)、員工管理等各個(gè)環(huán)節(jié)中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，防范人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是為了控制與處理風(fēng)險(xiǎn)，減少和避免損失，保證企業(yè)人力資源管理活動(dòng)的順利進(jìn)行，進(jìn)而提升企業(yè)核心競爭力。在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，人力資源風(fēng)險(xiǎn)問題越來越突出的情況下，如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理？答案是：在企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的指引下，探索出各種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型、估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大小的方法和工具，然后采用各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具進(jìn)行控制、規(guī)避以及轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，最后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)。此外，企業(yè)應(yīng)該建市起一套合理、完整的人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警體系，把握風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理。COSO委員會(huì)把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理歸納為七要素：環(huán)境、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。同樣的，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的七要素引入人力資源管理過程同樣具有重要的意義。

一、人力資源管理的環(huán)境

董事會(huì)和管理層制定人力資源管理的目標(biāo)、實(shí)施目標(biāo)的戰(zhàn)略以及實(shí)施該目標(biāo)的計(jì)劃，這些構(gòu)成了人力資源管理的環(huán)境要素，也提供了其他要素運(yùn)行的框架。在考慮人力資源管理方法時(shí)，管理層主要關(guān)注外部環(huán)境因素、內(nèi)部（流程）因素、與這些因素相關(guān)的信息，以及這些因素如何結(jié)合與互動(dòng)，來勾勒出人力資源風(fēng)險(xiǎn)狀況或輪廓。

二、人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在理解了人力資源管理的目標(biāo)、戰(zhàn)略和計(jì)劃，以及當(dāng)前面臨的外部和內(nèi)部因素之后，識(shí)別所有可能對人力資源管理目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的重要狀況。事件識(shí)別非常重要，因?yàn)槲幢蛔R(shí)別的事件不可能在風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)及風(fēng)險(xiǎn)接受計(jì)劃中得到處理，因而會(huì)導(dǎo)致意外的風(fēng)險(xiǎn)。人事部門要根據(jù)了解的客觀情況，對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別，形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別列表，這是防范風(fēng)險(xiǎn)的第一步。比如員工管理中，主要業(yè)務(wù)骨干離職風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)由以下幾個(gè)方面產(chǎn)生：待遇、滿足感、成就感、人際關(guān)系、公平感、地位、信心、溝通、關(guān)心、認(rèn)同，其他的如有可能因?yàn)榻Y(jié)婚、出國留學(xué)、繼續(xù)深造等原因離職。識(shí)別這些風(fēng)險(xiǎn)可以在人力資源管理過程中提前做好應(yīng)對預(yù)案。

三、人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估是對風(fēng)險(xiǎn)可能造成的災(zāi)害進(jìn)行分析。人力資源風(fēng)險(xiǎn)評估的目的是理解人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理決策中的風(fēng)險(xiǎn)成分。一般通過以下幾個(gè)步驟進(jìn)行評估：一是，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的條目有針對性的進(jìn)行調(diào)研。二是，根據(jù)調(diào)研結(jié)果和經(jīng)驗(yàn)，預(yù)測發(fā)生的可能性，并用百分比表示發(fā)生可能性的程度。三是，根據(jù)程度排定優(yōu)先隊(duì)列。風(fēng)險(xiǎn)評估采用定量與定性相結(jié)合的方法，尤其是定量的方法是風(fēng)險(xiǎn)評估中應(yīng)用的主要方法。人事經(jīng)理可以通過與當(dāng)事人交談、發(fā)調(diào)查表等形式進(jìn)行調(diào)研，并根據(jù)調(diào)研結(jié)果和經(jīng)驗(yàn)，確定該員工在各類風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別條目中離職的可能性。

四、人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)

管理者要針對每一風(fēng)險(xiǎn)，要做出風(fēng)險(xiǎn)與收益的評價(jià)，在此基礎(chǔ)上再做出接受、規(guī)避或緩解的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)。通常步驟是：一是，針對預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)研。二是，根據(jù)調(diào)研結(jié)果，草擬消除風(fēng)險(xiǎn)方案。三是，將該方案與相關(guān)人員討論，并報(bào)上級批準(zhǔn)。四是，實(shí)施該方案。人事經(jīng)理可針對風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，進(jìn)行專項(xiàng)交談或調(diào)查，找出問題的根源，并草擬相應(yīng)的方案。例如，在解決公平問題時(shí)，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于沒有參與制度的制定，員工誤認(rèn)為制度本身不公平，因此在制定公司規(guī)章制度前，應(yīng)廣泛征求員工的意見；通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，誤認(rèn)為其他部門工作輕松，而自己是最辛苦的，也容易產(chǎn)生不公平感，因此，應(yīng)增加部門間交流的機(jī)會(huì)。

五、人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）簽訂合同進(jìn)行約束。企業(yè)可以與員工在合同中闡明責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，一旦出現(xiàn)問題可訴諸于法律。如雙方事先簽訂“競業(yè)禁止”協(xié)定，規(guī)定員工在離職后一定期限內(nèi)（一般不超過3年)不得到生產(chǎn)同類產(chǎn)品或經(jīng)營同類業(yè)務(wù)且有競爭關(guān)系的其他用人單位任職，也不得自己生產(chǎn)同類產(chǎn)品或經(jīng)營同類業(yè)務(wù)，但用人單位應(yīng)當(dāng)給予該員工一定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。（2）建立人才儲(chǔ)備機(jī)制。企業(yè)對每個(gè)崗位尤其是重要崗位應(yīng)有后備人員的培養(yǎng)計(jì)劃，一旦出現(xiàn)人員流動(dòng)而發(fā)生的崗位空缺，后備人員能迅速地適應(yīng)工作，從而盡可能減少因關(guān)鍵崗位人員流失帶來的風(fēng)險(xiǎn)。（3）簽訂擔(dān)保協(xié)議。擔(dān)保實(shí)質(zhì)上是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種形式，企業(yè)在接受職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)、獵頭公司或推薦人推薦的人選時(shí)，要求他們承諾對所推薦的人在應(yīng)聘、工作、離職過程中的弄虛作假、失誤或違約等行為負(fù)間接責(zé)任。（4）建立人力資源信息庫，加強(qiáng)人力資源信息管理。人力資源信息系統(tǒng)的內(nèi)容涉及兩個(gè)方面，一是企業(yè)內(nèi)部信息，二是企業(yè)外部信息。建立人力資源信息系統(tǒng)，將企業(yè)內(nèi)外部有關(guān)人力資源的信息集成為一個(gè)信息包，可以方便和增強(qiáng)管理者對這些信息的管理。通過這些信息，企業(yè)可以隨時(shí)了解人才離職率變動(dòng)情況以及離職原因，從而有針對性地采取相應(yīng)的措施。如根據(jù)企業(yè)以往的平均離職率，可以預(yù)測這一階段的離職人數(shù)，提前從人才儲(chǔ)備庫中挑選后備人員進(jìn)行培訓(xùn)，更好地制定用人、留人政策。（5）如果因?yàn)槿藛T流失等問題對企業(yè)造成了一定的社會(huì)影響，則要做出公開聲明，挽回其社會(huì)聲譽(yù)。優(yōu)秀人才的流失是對企業(yè)形象的巨大打擊，在優(yōu)秀人才的周圍，往往集結(jié)了一些甚至一大批人才，他們往往引以為榮的是能與這些優(yōu)秀人才為伍、因與優(yōu)秀人才共同工作而努力奮斗。更有甚者，一些企業(yè)的優(yōu)秀人才已經(jīng)在企業(yè)之外建立了親密的、龐大的關(guān)系網(wǎng)并樹立起了良好的形象。因此如果這樣的優(yōu)秀人才流失，不僅將在外界造成該企業(yè)不容人才的惡劣影響，使該企業(yè)形象受損，元?dú)獯髠?，而且也將可能引起企業(yè)內(nèi)部強(qiáng)烈的震動(dòng)，因此要針對此事做出公開的解釋說明，使企業(yè)的名譽(yù)、地位不至于受到太大的影響。

六、人力資源管理中的信息傳遞與溝通

風(fēng)險(xiǎn)信息必須以某種形式在一定期間傳遞，使員工、管理層及董事會(huì)能各行其職。有效的溝通包括信息向下流動(dòng)（將管理層的計(jì)劃及已知的風(fēng)險(xiǎn)傳遞給員工），平行流動(dòng)（員工在部門間傳遞生產(chǎn)和銷售信息），以及向上流動(dòng)（員工將意外情況告知高級管理層），使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)和風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)等各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)信息能夠在企業(yè)管理中的各個(gè)環(huán)節(jié)及時(shí)傳遞，使各職能部門有效溝通。

七、人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要是在項(xiàng)目執(zhí)行的過程中，跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)并識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的執(zhí)行，評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是項(xiàng)目整個(gè)生命周期中的一種持續(xù)過程，隨著項(xiàng)目逐漸的推進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷變化，可能會(huì)有新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)也可能消失。這需要管理者在進(jìn)行人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，隨時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

由于人的復(fù)雜性以及企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的影響，企業(yè)在進(jìn)行人力資源管理的過程中必定面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，防范和化解人力資源管理的各種風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)在人力資源管理工作中必須深入思考并加以解決的重要問題。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]王壘．離職因素的研究：結(jié)構(gòu)及預(yù)測模型．新資本．2004（3）

[2]鄭強(qiáng)．如何避免績效考核打分失真．人力資源開發(fā)與管理．2005（5）

篇（10）

引言

企業(yè)現(xiàn)金流狀況直接體現(xiàn)出企業(yè)的經(jīng)營能力和內(nèi)在價(jià)值，企業(yè)能夠得到良好的發(fā)展與現(xiàn)金流狀況是否良好存在直接的聯(lián)系?？梢?，現(xiàn)金流在企業(yè)生存與發(fā)展的各個(gè)方面都發(fā)揮著極為關(guān)鍵的作用。

1現(xiàn)金流及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理含義

1.1現(xiàn)金流

現(xiàn)金流的主要形式是指現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出，可以準(zhǔn)確地反映出企業(yè)的現(xiàn)金動(dòng)態(tài)?，F(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、現(xiàn)金凈流量。主要反映在三個(gè)方面：第一，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，比如銷售產(chǎn)品、提供服務(wù)、購買產(chǎn)品等。第二，投資活動(dòng)現(xiàn)金流量，比如購建及處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)、企業(yè)子公司、其他營業(yè)單位取得及處置。第三，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量，比如吸收投資、發(fā)行股票、分配利潤、償還債務(wù)等。

1.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

在整個(gè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)受到各種不確定因素的影響，導(dǎo)致企業(yè)的實(shí)際收入和預(yù)期收入存在一定的差距，從而使得企業(yè)發(fā)展受到經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)在運(yùn)營過程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為融資、投資和經(jīng)營等風(fēng)險(xiǎn)。這些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都是由內(nèi)部和外部的原因共同造成的，外部原因是企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境的復(fù)雜因素，包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、金融環(huán)境等。雖然這些因素與企業(yè)似乎沒有關(guān)系，但對企業(yè)的財(cái)務(wù)工作有直接的影響。內(nèi)部原因是企業(yè)可以改變的，包括基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程、信息系統(tǒng)技術(shù)能力、財(cái)務(wù)狀況、市場地位等。因管理者素質(zhì)與能力問題而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如管理不善、投資失敗等。

1.3現(xiàn)金流及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

在從預(yù)支資金到收回資金的進(jìn)程中，企業(yè)管理者應(yīng)明確地認(rèn)識(shí)到會(huì)有失敗的投資，其資金是無法收回的。由此可以看出，現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在直接的聯(lián)系，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：第一，現(xiàn)金流管理流程與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程相同，在每個(gè)現(xiàn)金流環(huán)節(jié)中都存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)必須做好強(qiáng)化管理現(xiàn)金流的工作，從企業(yè)融資活動(dòng)開始，然后是投資活動(dòng)，最后是經(jīng)營活動(dòng)，其中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括三種形式，籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第二，現(xiàn)金流管理是避免企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故的關(guān)鍵。其主要目標(biāo)是確?，F(xiàn)金流在每項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中流動(dòng)的資金充足，避免企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)狀況。如果企業(yè)想要防止財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生，必須避免或者最大限度降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三，現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有相同的目標(biāo)[1]?，F(xiàn)金流的目的是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值，通常情況下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)和超額利潤?；诶妫沟闷髽I(yè)承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了獲得更多的利益，企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)確識(shí)別和評估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是為企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值，使企業(yè)的損失降到最低。企業(yè)日常生產(chǎn)及其整個(gè)運(yùn)營過程中，現(xiàn)金流與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理之間是相關(guān)聯(lián)的，兩者之間存在滲透關(guān)系、互補(bǔ)關(guān)系。其主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，現(xiàn)金流存在不確定性，這給企業(yè)開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了一定的問題；另一方面，在管理與控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，現(xiàn)金流量信息提供了重要的財(cái)務(wù)參考。

2現(xiàn)金流對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理造成的影響

2.1現(xiàn)金流管理不到位易出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

目前，企業(yè)發(fā)展的根本目標(biāo)是最大化為企業(yè)、員工、消費(fèi)者以及社會(huì)提供相關(guān)的服務(wù)與利益[2]。因此，企業(yè)管理者更加注重利潤的增長，大多數(shù)企業(yè)管理者認(rèn)為，企業(yè)利潤的增長，可以增加企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。企業(yè)管理者需要加強(qiáng)對現(xiàn)金流的管理，防止出現(xiàn)決策、投資和其他活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。在對企業(yè)利潤和現(xiàn)金流量進(jìn)行計(jì)算時(shí)，其計(jì)算的方式存在一定的區(qū)別，通常情況下，利潤是反映賬面上的經(jīng)營業(yè)績。隨著營業(yè)收入的增加，企業(yè)的賬面利潤也會(huì)增加。但是利潤增長與實(shí)際資金收入是兩個(gè)不同的概念，利潤增長可能是企業(yè)賒銷活動(dòng)帶來賬款增加，但賬款不能提前轉(zhuǎn)換，導(dǎo)致企業(yè)存在利潤高、資金少的問題。然而，企業(yè)在任何業(yè)務(wù)活動(dòng)中都需要財(cái)務(wù)資金支持，所以企業(yè)必須加強(qiáng)現(xiàn)金流管理。若出現(xiàn)現(xiàn)金流管理不到位的情況，就會(huì)給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來嚴(yán)重的威脅。

2.2長期存在現(xiàn)金流流動(dòng)障礙易帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金流的特點(diǎn)是流動(dòng)性。從企業(yè)發(fā)展的角度來看，確保正常的現(xiàn)金流是非常重要的。如果企業(yè)有障礙的現(xiàn)金流存在很長一段時(shí)間，這意味著企業(yè)不能很好地履行付款的義務(wù)，也意味著無法支持日常開支，企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展都面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，造成企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故有著三個(gè)方面的原因：第一，運(yùn)營資金風(fēng)險(xiǎn)。由于缺乏營運(yùn)資金，造成企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)了財(cái)務(wù)危機(jī)；營運(yùn)資金是維持企業(yè)日常運(yùn)作所必需的資金，營運(yùn)資金的缺乏，會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)的現(xiàn)金無法有效流動(dòng)，會(huì)對企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營產(chǎn)生影響，使企業(yè)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)的情況有很多：企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張過快、交易過度等等；對營運(yùn)資本的需求超過預(yù)算；由于某些原因，現(xiàn)金流速度緩慢，如庫存增加、生產(chǎn)時(shí)間延長、收款延遲以及付款提前等；企業(yè)的營運(yùn)資金，有可能用于收購固定資產(chǎn)和進(jìn)行投資，收益不能及時(shí)轉(zhuǎn)移到企業(yè)中去。第二，信用風(fēng)險(xiǎn)。如果相應(yīng)的收賬款沒有及時(shí)收回，就有可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。大部分企業(yè)為了吸引大量的客戶，會(huì)給予一定的賬期。為了順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的變化，采用過于寬松的信用政策，企業(yè)以賒銷進(jìn)行交易活動(dòng)，而這最終會(huì)給企業(yè)帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。第三，企業(yè)流動(dòng)資金不足，企業(yè)容易引發(fā)償債風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)的流動(dòng)資金不足，企業(yè)的償付能力就有所不足。若此時(shí)企業(yè)有過度流動(dòng)負(fù)債的現(xiàn)象，將會(huì)直接影響到企業(yè)的償付能力，甚至降低企業(yè)的償付能力；若這種情況持續(xù)很長時(shí)間，企業(yè)很有可能將失去現(xiàn)有的融資渠道，從而引發(fā)流動(dòng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3企業(yè)現(xiàn)金流財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

3.1企業(yè)缺乏對現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注及認(rèn)知

對現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)是確保企業(yè)日常工作開展，確保企業(yè)得到和諧發(fā)展的環(huán)境基礎(chǔ)[3]。當(dāng)下，企業(yè)缺乏對現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)主要反映在兩個(gè)方面：第一，企業(yè)管理者缺乏對現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。雖然大多數(shù)管理者已經(jīng)認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的作用和重要性，但在實(shí)際經(jīng)營過程中，并沒有對其引起足夠重視，更未能做好與之相關(guān)的各項(xiàng)工作。例如，現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制沒有建立、風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)沒有得到完善等。第二，員工沒有意識(shí)到現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。比如，企業(yè)在實(shí)施生產(chǎn)活動(dòng)時(shí)，員工們沒有意識(shí)到現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)，更沒有意識(shí)到產(chǎn)品生產(chǎn)的質(zhì)量對于企業(yè)發(fā)展的重要意義，盲目重視企業(yè)產(chǎn)品的數(shù)量，使得企業(yè)的生產(chǎn)成本不斷增大，降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，這種現(xiàn)金流量過大的情況，會(huì)給企業(yè)發(fā)展帶來嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.2未形成健全完善的現(xiàn)金流管理系統(tǒng)，存在授權(quán)審批風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)沒有健全和完善現(xiàn)金流管理系統(tǒng)，這將導(dǎo)致企業(yè)面臨更大的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，主要有兩個(gè)方面：一方面，資金控制制度不完善，缺乏專業(yè)的資金控制管理人員。崗位之間工作職責(zé)劃分不明確，使得企業(yè)無法開展有效的控制和管理活動(dòng)，如規(guī)劃企業(yè)的資金使用計(jì)劃后，由于執(zhí)行目標(biāo)不清晰，管理崗位職責(zé)不明確，導(dǎo)致規(guī)劃的資金落不到實(shí)處，從而使企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，現(xiàn)金流管理流程存在問題。比如，企業(yè)在投資項(xiàng)目過程中，沒有對項(xiàng)目進(jìn)行詳實(shí)的研究和調(diào)查，沒有對項(xiàng)目現(xiàn)金流進(jìn)行準(zhǔn)確評估，就匆忙將資金投入其中；或者是在債務(wù)融資中長期使用短期資金。甚至還有些企業(yè)在日常運(yùn)營中，由于缺乏授權(quán)審批程序，導(dǎo)致對資金隨意使用，這就使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

3.3缺少對現(xiàn)金流的預(yù)算及控制

企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的發(fā)展離不開現(xiàn)金流。企業(yè)能否合理地做好現(xiàn)金流管理工作，決定了企業(yè)能否有效降低和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，大部分企業(yè)在預(yù)算管理開展中，很容易引起一些問題，如未進(jìn)行更加深入的預(yù)算工作、預(yù)算涵蓋的范圍小等，這將直接影響到預(yù)算的效果。很少的企業(yè)會(huì)以現(xiàn)金流為基礎(chǔ)開展預(yù)算管理，結(jié)合企業(yè)的具體經(jīng)營特點(diǎn)和項(xiàng)目實(shí)際情況做好相關(guān)工作，多數(shù)企業(yè)并未嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行管理和控制現(xiàn)金流。

3.4未制定科學(xué)的現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制

由于企業(yè)必須通過現(xiàn)金流完成相應(yīng)的管理和運(yùn)營工作，因而，如何管理現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)就成為了當(dāng)下企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)?，F(xiàn)階段，雖然企業(yè)可以在一定程度上做好現(xiàn)金流財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但尚未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制中風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)選擇不科學(xué)，通常過于單一，不能準(zhǔn)確反映企業(yè)的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與現(xiàn)金流控制關(guān)系不大，企業(yè)沒有通過現(xiàn)金流管理改進(jìn)其他工作。

3.5經(jīng)營規(guī)劃未結(jié)合市場發(fā)展需求

從企業(yè)發(fā)展的角度來說，在經(jīng)營過程中往往都會(huì)出現(xiàn)超預(yù)算的情況，這就會(huì)造成企業(yè)的經(jīng)營成本增加，經(jīng)濟(jì)效益降低，嚴(yán)重的可能還會(huì)出現(xiàn)資金斷裂，從而使企業(yè)破產(chǎn)。其主要原因是企業(yè)在經(jīng)營規(guī)劃時(shí)，沒有結(jié)合市場發(fā)展的需求；同時(shí)，企業(yè)也沒有意識(shí)到市場風(fēng)險(xiǎn)的到來，進(jìn)而就使得企業(yè)陷入了發(fā)展危機(jī)。

3.6缺乏高水平高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才

企業(yè)在以往的運(yùn)營模式下，企業(yè)管理者對財(cái)務(wù)人員以及財(cái)務(wù)管理工作沒有引起重視，不明白財(cái)務(wù)人員的角色定位，在做出各項(xiàng)決策時(shí)未能充分納入財(cái)務(wù)人員的建議。且部分企業(yè)的財(cái)務(wù)人員素質(zhì)往往都不是很高，沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，更沒有處理風(fēng)險(xiǎn)的能力和經(jīng)驗(yàn)。

4企業(yè)現(xiàn)金流財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效方法

4.1營造良好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)可以為現(xiàn)金流財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的環(huán)境，進(jìn)而幫助企業(yè)獲得更好的發(fā)展。企業(yè)可以從兩個(gè)方面出發(fā)營造好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，一方面，加強(qiáng)管理層對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解和關(guān)注。例如，組織管理者定期學(xué)習(xí)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)理論知識(shí)，參考國內(nèi)外企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行情況，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，可以有效開展一些具體工作，例如建設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定并落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。從風(fēng)險(xiǎn)視角出發(fā)，企業(yè)能夠及時(shí)掌握和理解現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，且這也是實(shí)施現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。另一方面，提高員工對現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。企業(yè)可以在培訓(xùn)內(nèi)容中引入一些現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)，比如如何降低現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。要有效提高員工對現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，讓員工時(shí)刻保持警惕，能夠具備準(zhǔn)確識(shí)別現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的能力，以此更好地進(jìn)行現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

4.2強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提升資金利用率

現(xiàn)金流管理是企業(yè)經(jīng)營管理中相對薄弱的一個(gè)管理工作[4]。針對現(xiàn)金流管理，企業(yè)必須構(gòu)建相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，通過實(shí)行監(jiān)督管理，不僅能夠有效相應(yīng)的規(guī)范管理，而且還能有效提高管理的效果。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)注意觀察和控制與現(xiàn)金流量有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)可以定期檢查，以確定企業(yè)現(xiàn)金流量的實(shí)際情況。有效開展對現(xiàn)金流的監(jiān)督管理工作可在一定程度上保證企業(yè)更早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，并做出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)判斷，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

4.3完善現(xiàn)金收支內(nèi)部管理和授權(quán)審批措施，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)內(nèi)部的資金管理是現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制的第一個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)能夠采取兩種措施來進(jìn)行對現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的控制。第一，企業(yè)要完善現(xiàn)金收支內(nèi)部管理，可設(shè)立專門的現(xiàn)金流管理部門，明確劃分內(nèi)部人員的責(zé)任，有效地改善內(nèi)部人員責(zé)任轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。如此一來，能夠有效降低發(fā)生現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的概率。第二，完善現(xiàn)金流管理流程。針對企業(yè)對某一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查和研究后就匆忙投入資金而引起現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的這一狀況，企業(yè)可以制定健全的項(xiàng)目分析和投資管理流程，并以此盡早制定投資管理計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行中期投資管理計(jì)劃，后期收集相關(guān)信息反饋，降低投資失敗造成現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的可能性。針對融資過程中結(jié)構(gòu)性不相容問題，企業(yè)能利用一些方法去規(guī)避這類問題，如債權(quán)和債務(wù)管理、融資渠道規(guī)劃、創(chuàng)新融資等，使企業(yè)資金能夠更好地發(fā)揮作用。針對隨意支出資金的現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)實(shí)行授權(quán)審批措施，每一筆資金都要經(jīng)過審批之后才可使用，避免出現(xiàn)資金占用的情況。

4.4結(jié)合企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，做好資金預(yù)算

企業(yè)應(yīng)考慮預(yù)算管理的范圍和內(nèi)容，以確保預(yù)算管理的完整性。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)金流量進(jìn)行全面的預(yù)算管理，并通過開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，進(jìn)行科學(xué)、全面的規(guī)劃。企業(yè)可以根據(jù)預(yù)算管理的結(jié)果，實(shí)施資金回收和支付計(jì)劃，為企業(yè)發(fā)展預(yù)留一定的資金空間，確保企業(yè)的現(xiàn)金流狀況處于正常情況，維持企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)在經(jīng)營過程中，必須結(jié)合實(shí)際情況，對每筆資金實(shí)行預(yù)算工作，這樣一來，不僅能夠有效降低現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，還能促進(jìn)企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展[5]。

4.5構(gòu)建資本結(jié)構(gòu)配置體系，合理確定負(fù)債規(guī)模

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，會(huì)受到諸多因素的影響。因此，對待財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，構(gòu)建合理的資本結(jié)構(gòu)配置體系。第一，改革企業(yè)財(cái)務(wù)管理決策機(jī)制，及時(shí)了解相關(guān)的政策，適應(yīng)市場環(huán)境的變化。第二，做好投資管理工作。在投資大型項(xiàng)目前，應(yīng)進(jìn)行市場調(diào)研和評估，合理處理市場信息，謹(jǐn)慎決策。在融資過程中，要根據(jù)企業(yè)的相關(guān)需求，合理規(guī)劃資金比例和結(jié)構(gòu)，以此滿足企業(yè)發(fā)展的需要。第三，強(qiáng)化賬款管理。構(gòu)建客戶信用管理系統(tǒng)，針對信用較高者，在賒銷商品時(shí)，應(yīng)從寬處理；做好賒賬分析，提高資金使用的效率，滿足企業(yè)發(fā)展對資金的需求；除此之外，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對壞賬的管理，及時(shí)清除壞賬。

4.6加強(qiáng)企業(yè)專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)