序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展建議范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

關(guān)鍵詞農(nóng)村商業(yè)銀行 思考 建議

一、農(nóng)村商業(yè)銀行的作用思考

(一)發(fā)揮農(nóng)村資金流轉(zhuǎn)的核心作用

因農(nóng)村商業(yè)銀行仍以服務(wù)三農(nóng)為綜旨,其網(wǎng)點(diǎn)主要布置在鄉(xiāng)鎮(zhèn)。較其他金融機(jī)構(gòu)而言,農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)功能全面,占主導(dǎo)地位。目前在重慶農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn),不管是企事業(yè)單位的資金,還是農(nóng)戶儲(chǔ)蓄存款,主要還是在農(nóng)村商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù),其資金主要通過農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行流轉(zhuǎn)。

(二)繼續(xù)發(fā)揮支農(nóng)的主力軍和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的助推器作用

因農(nóng)村商業(yè)銀行是廣大農(nóng)戶資金短缺融資最直接的正規(guī)合法金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行以最大的零售銀行市定位,支持縣域經(jīng)濟(jì)和“三農(nóng)”,確立農(nóng)村商業(yè)銀行將發(fā)揮城鄉(xiāng)籌發(fā)展的主力軍作用。

(三)繼續(xù)發(fā)揮聯(lián)系三農(nóng)的金融紐帶作用,成為政府推動(dòng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的傳輸帶

城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展,政府引導(dǎo)和注資是關(guān)鍵。但政府的注資要通過農(nóng)村商業(yè)銀行匯兌結(jié)算渠道進(jìn)行傳送和監(jiān)控。“三農(nóng)”資金短缺又主要靠農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸支持。因此農(nóng)村商業(yè)銀行還要繼續(xù)發(fā)揮聯(lián)系“三農(nóng)”的金融紐帶作用。

(四)成為城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展改革成敗的“反光鏡”

農(nóng)村商業(yè)銀行資金流動(dòng)的快慢和資金增長速度及資金需求狀況,一定程度反映了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)活躍程度,通過農(nóng)村商業(yè)銀行的系列數(shù)據(jù)可反映出城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的效果。具體表現(xiàn)在:1.資金流轉(zhuǎn)速度的快慢反映農(nóng)村資金的活躍程度。2.資金需求量的大小即貸款的多少和用途,反映是否提高了農(nóng)民參與創(chuàng)收的積極性。3.沉淀資金的多少,反映農(nóng)村改革效益,農(nóng)民實(shí)際收益的多少和是否得到了實(shí)惠。

二、建議

農(nóng)村商業(yè)銀行在改革初期,在市場定位確立的基礎(chǔ)上,應(yīng)處理好傳承、摒棄和創(chuàng)新三者的關(guān)系。因?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行是在繼承農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)和人員的基礎(chǔ)上更名而來,農(nóng)村信用社更名為商業(yè)銀行后,其市場定位仍以服務(wù)三農(nóng)為宗旨,做最大的零售銀行。這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行必須處理好傳承、摒棄和創(chuàng)新三者的關(guān)系?！皞鞒小本褪寝r(nóng)村商業(yè)銀行必須將原信用社的品牌業(yè)務(wù)加以繼承,也可叫“老字號(hào)”業(yè)務(wù),如存款,三農(nóng)貸款等。這是信用社在農(nóng)村中幾十年來形成的,不能放棄,這是立行之本。摒棄就是農(nóng)村信用社改成商業(yè)銀行后,部分業(yè)務(wù)要按商業(yè)銀行的要求,體現(xiàn)商業(yè)銀行的效益性,對一些成本高,效益差、風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)品種和經(jīng)營模式進(jìn)行整合和放棄,如對網(wǎng)點(diǎn)的布局上應(yīng)考慮效益性等?！皠?chuàng)新”就是要對農(nóng)村信用社低效益業(yè)務(wù)和模式整合后,應(yīng)根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行的特點(diǎn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種,提高商業(yè)銀行的整體形象,競爭力和經(jīng)營效益。發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行在城鄉(xiāng)統(tǒng)籌中的作用,筆者認(rèn)為可借農(nóng)村商業(yè)銀行改革之機(jī),做好傳承、摒棄和創(chuàng)新的改革,就發(fā)展好了農(nóng)村商業(yè)銀行在城鄉(xiāng)統(tǒng)籌中的作用。具本建議如下:

(一)合理設(shè)置網(wǎng)點(diǎn),提高經(jīng)營效益

農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置,既要符合商業(yè)銀行的效益性,又要考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位,即農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶群體――以三農(nóng)為主要服務(wù)對象,來確定網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置?？h城以建精品網(wǎng)點(diǎn)為主,鄉(xiāng)鎮(zhèn)以每個(gè)行政鎮(zhèn)(鄉(xiāng))設(shè)立一個(gè)網(wǎng)點(diǎn),均實(shí)行綜合柜員制辦公,撤消非政府所在地的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn),基本做到一個(gè)鄉(xiāng)政一個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行機(jī)構(gòu),改變以原集鎮(zhèn)設(shè)網(wǎng)點(diǎn)的模式。這樣設(shè)立機(jī)構(gòu),既能保持每個(gè)政府所在地有金融機(jī)構(gòu),又便于農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用,保持政府相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算,確保縣級(jí)支行與縣級(jí)財(cái)政的資金往來,求得各級(jí)政府對農(nóng)村商業(yè)銀行的支持。撤消非政府所在地的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn),能減少經(jīng)營成本,又體現(xiàn)了商業(yè)銀行的效益性。

(二)人員擇優(yōu)上崗,提高服務(wù)質(zhì)量

現(xiàn)代市場的競爭主要是人才的競爭,農(nóng)村商業(yè)銀行的前生農(nóng)村信用社職工隊(duì)伍,因歷史的原因,其職工整體素質(zhì)不高,一些員工身體素質(zhì)不好,文化程度低,特別是思想觀念陳舊,無緊迫感,不思進(jìn)取,只等混到退休。這些員工已嚴(yán)重阻礙著農(nóng)村信用社的發(fā)展。改革成農(nóng)村商業(yè)銀行后,員工素質(zhì)更是不適應(yīng)現(xiàn)代化的商業(yè)銀行的要求。即使加大培訓(xùn)力度,也是成本高,收效低。建議在收宿網(wǎng)點(diǎn)的基礎(chǔ)上,以此為契機(jī)進(jìn)行優(yōu)化組合,競爭上崗,然后再面向社會(huì)招收一批大專以上文化程度的人員,然后進(jìn)行規(guī)范化商業(yè)銀行管理,提升商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量和社會(huì)整體形象。否則農(nóng)村商業(yè)銀行的改革將是一句空話,哪就是農(nóng)村信用社“換湯不換藥”的改革,是換名不換實(shí)際服務(wù)質(zhì)量的改革。

(三)做好傳統(tǒng)品牌業(yè)務(wù),創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種,增強(qiáng)服功能

新生的農(nóng)村商業(yè)銀行必須處理好傳統(tǒng)品牌業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的關(guān)系。原信用社的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要是存款,貸款,匯兌結(jié)算。所謂傳統(tǒng)品牌業(yè)務(wù)主要是指信用社不管怎樣改革,其傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中必須堅(jiān)持,不能放棄的經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)品種,服務(wù)對象等。具體存款上堅(jiān)持存款立社思想、堅(jiān)持多組織低成本資金;貸款上堅(jiān)持做零售銀行,貸款用途對農(nóng)戶建房,學(xué)費(fèi),治病、種植、養(yǎng)殖業(yè)等貸款。服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨不能變。創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種或啟動(dòng)商業(yè)銀行可經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種。如償試自營保險(xiǎn)業(yè),辦理外匯業(yè)務(wù),開辦保管箱業(yè)務(wù),辦理貸記卡業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)、在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立ATM機(jī),跨省設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn),加快與其他省市的柜面通聯(lián)網(wǎng)速度。

(四)轉(zhuǎn)變貸款對象和貸款方式,提高服務(wù)效率和效益

貸款對象向自然人個(gè)體工商戶、行政事業(yè)單位工作人員和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)大戶轉(zhuǎn)變,向市場發(fā)展前景好,風(fēng)險(xiǎn)可控的企業(yè)和新型農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變。貸款方式除抵押擔(dān)保外,多發(fā)放保證擔(dān)保、最高額循環(huán)抵押擔(dān)保貸款。改變個(gè)體工商戶和行政事業(yè)單位工作人員一年一評級(jí)的辦法,進(jìn)行一年一審,減少每次評級(jí)的繁瑣程序。

篇（2）

一、農(nóng)村信用社改革的背景

常熟市、張家港市、江陰市農(nóng)村商業(yè)銀行是我國首批的三家農(nóng)村商業(yè)銀行，隨后農(nóng)信社改建的農(nóng)村商業(yè)銀行紛紛建立。其中北京農(nóng)村商業(yè)銀行和重慶農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)開始上市，表明我國農(nóng)村金融的主力軍開始逐漸向現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變。截止2011年底，中國已成立的農(nóng)村商業(yè)銀行已有212家。改制農(nóng)村商業(yè)銀行,機(jī)制再造是農(nóng)信社未來發(fā)展之路,對于我國農(nóng)信社來說是一個(gè)發(fā)展契機(jī)，將使農(nóng)信社走的更遠(yuǎn),走的更好，如何改制成功也將是現(xiàn)在我們所面臨和探討的問題。

二、現(xiàn)行農(nóng)信社改制面臨的主要問題

1、農(nóng)信社的支農(nóng)動(dòng)力不足，缺乏激勵(lì)

農(nóng)信社進(jìn)行商業(yè)化體質(zhì)制改革，其經(jīng)營的利潤導(dǎo)向越來越明顯，對貸款的質(zhì)量和回報(bào)更加關(guān)注。雖然農(nóng)信社改革的最終目標(biāo)是加大對“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)的信貸支持力度，完善農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)，加快農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但提高農(nóng)信社的效率才是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的根本。如果農(nóng)信社在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中能獲得利潤，農(nóng)信社當(dāng)然是積極的、有動(dòng)力的，而如果是以虧損為代價(jià)的，對于“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的農(nóng)信社來說，必然會(huì)缺乏支農(nóng)的內(nèi)在動(dòng)力。隨著城鄉(xiāng)結(jié)合的步伐加快， “三農(nóng)”的概念已經(jīng)發(fā)生了很大的變化，傳統(tǒng)種養(yǎng)耕作為主的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和勞動(dòng)趨于消失，那么真正意義上支農(nóng)的政策性金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)所追求效益性很難統(tǒng)一。

2、縣級(jí)農(nóng)信社規(guī)模約束效應(yīng)突出

目前，我國大部分農(nóng)信社改革采取的模式實(shí)行的都是以縣為單位的一級(jí)法人制。普遍存在經(jīng)營規(guī)模小、核心競爭力差、風(fēng)險(xiǎn)防范能力弱、經(jīng)營管理成本高的特性，為高端“三農(nóng)”客戶提供全面金融服務(wù)顯得力不從心，導(dǎo)致一手扶持起來的客戶在發(fā)展壯大后無奈地流失，使得在與其他商業(yè)銀行的競爭中處于明顯劣勢。規(guī)模效應(yīng)更是難以實(shí)現(xiàn)，由于自身規(guī)模小，在金融產(chǎn)品開發(fā)，員工教育培訓(xùn)，科技信息平臺(tái)搭建，人才培養(yǎng)等諸多方面受到了明顯制約, 尤其是科技技術(shù)成本投人與產(chǎn)出效益不成正比, 與其他商業(yè)銀行的差距越來越大。

3、省聯(lián)社管理體制不暢

農(nóng)信社在前一輪體制改革中，在對省級(jí)管理機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)方式上都選擇了省聯(lián)社的管理模式。但是，省聯(lián)社行業(yè)管理體制是一個(gè)過渡體制，在制度設(shè)計(jì)上還存在一定的缺陷。首先省聯(lián)社既是由各縣級(jí)聯(lián)社參股組建的具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的金融機(jī)構(gòu)，又是代表省政府行使對全省農(nóng)信社管理職能的機(jī)關(guān)單位，同時(shí)還是一個(gè)行業(yè)管理和服務(wù)的組織。角色的多重性，權(quán)責(zé)的不對等，缺乏履行行業(yè)管理職能必要的條件和手段，使其難以有效發(fā)揮監(jiān)管職能。由于縣級(jí)聯(lián)社產(chǎn)權(quán)約束乏力、股金穩(wěn)定性差、外來干預(yù)不同程度存在等問題突出，更需要強(qiáng)有力的外部管制，但省聯(lián)社對縣級(jí)聯(lián)社缺乏必要的管理手段。在當(dāng)前行業(yè)管理體制下，縣級(jí)聯(lián)社對省聯(lián)社的基本行業(yè)管理制度貫徹不到位，合意執(zhí)行，不合意就不執(zhí)行，省聯(lián)社若采取相對嚴(yán)格的管理措施，就會(huì)涉及干預(yù)縣級(jí)法人經(jīng)營自的問題。

三、政策建議

1、爭取惠農(nóng)政策，重新市場定位

首先，要體現(xiàn)政府支農(nóng)惠農(nóng)的政策性，作為金融企業(yè)就要最大限度地爭取政府財(cái)力和政策上的支持，如稅收優(yōu)惠政策、差別準(zhǔn)備金政策、增加支農(nóng)再貸款的利率優(yōu)惠政策等等。這將更加有利于農(nóng)信社化解歷史包袱，輕裝上陣，更好地發(fā)揮服務(wù)"三農(nóng)"職能。其次，重新對農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行市場定位，真正樹立經(jīng)營主體、競爭主體和金融主體的價(jià)值選擇。農(nóng)村商業(yè)銀行只有樹立了真正主體理念后，才能盡快找準(zhǔn)位置，參與市場競爭，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

2、探索區(qū)域化商業(yè)銀行改制，打造零售銀行

所謂區(qū)域化商業(yè)銀行改制就是打破以市、以縣或者以聯(lián)社為單位進(jìn)行商業(yè)銀行的改制，是打造零售銀行解決中小企業(yè)融資難的有效途徑之一。既可以把一個(gè)聯(lián)社下屬的幾個(gè)經(jīng)營狀況良好的信用社拿出來參與到農(nóng)村商業(yè)銀行改制中，也可以把不同地域縣級(jí)聯(lián)社的信用社組合起來組建一個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行。前者目前還沒有成功的先例，后者已經(jīng)有天津?yàn)I海銀行先行先試的典范。但就目前農(nóng)信社改制的情況來看，局面并不樂觀。農(nóng)信社歷史遺留問題多、包袱重，多數(shù)地方政府和農(nóng)信社不得不采取類似于兌付央行票據(jù)的“博弈行為”，通過技術(shù)處理來實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行改制的目標(biāo)。這樣農(nóng)信社非但不能轉(zhuǎn)換機(jī)制、扭虧為盈，甚至給自身的發(fā)展帶來更大風(fēng)險(xiǎn)和隱患。但區(qū)域化商業(yè)銀行改制模式則可以有效解決這一問題，例如一個(gè)聯(lián)社如果按照整體測算，不符合改制農(nóng)村商業(yè)銀行的條件，那么就拿出幾個(gè)資產(chǎn)質(zhì)量較好的信用社組建成農(nóng)村商業(yè)銀行。對剩余資產(chǎn)質(zhì)量較差的信用社仍然由原聯(lián)社管理，把其工作重點(diǎn)放在保支付、控風(fēng)險(xiǎn)上，限制其發(fā)展規(guī)模。待新組建的農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成熟后，逐步兼并這個(gè)聯(lián)社。

3、改革省聯(lián)社組織形式，組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行

組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，對轄內(nèi)縣聯(lián)社參股，強(qiáng)化省聯(lián)社的出資人職能。即由省聯(lián)社整合城郊農(nóng)信社組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，保留其他各縣市聯(lián)社的法人地位不變，省級(jí)銀行參股或控股縣市法人，實(shí)行省、縣（市）兩級(jí)法人體制的模式，不參與縣（市）聯(lián)社的日常經(jīng)營，主要行使出資人權(quán)利。使雙方真正做到產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確。組建省級(jí)農(nóng)村商業(yè)行既可壯大農(nóng)信社的資本實(shí)力、完善法人治理,徹底解決目前省聯(lián)社履職過程中的各種法律和體制困擾,又能保持各縣市聯(lián)社經(jīng)營管理的自主性,增強(qiáng)服務(wù)功能,更好推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。組建農(nóng)村商業(yè)銀行是對以往改革的總結(jié)，是新形勢下農(nóng)信社改革模式的探索。

參考文獻(xiàn)：

[1]唐雙寧.關(guān)于解決流動(dòng)性過剩問題的初步思考[J].經(jīng)濟(jì)研究，2007,(9)

篇（3）

發(fā)展為核心

我國目前缺乏對中小企業(yè)貸款的國家支持。面對貸款風(fēng)險(xiǎn)，國有獨(dú)資商業(yè)銀行很難為中小企業(yè)提供貸款，而能為中小企業(yè)提供貸款的中小銀行數(shù)量又明顯不足。因此，選擇一到兩家國有大型商業(yè)銀行進(jìn)行拆分上市，有利于彌補(bǔ)中小銀行數(shù)量不足和改善國有銀行治理結(jié)構(gòu)。同時(shí)，降低準(zhǔn)入門檻，鼓勵(lì)民間資本和外資入股中小商業(yè)銀行，擴(kuò)充中小商業(yè)銀行資本，也是非常必要的。此外，在我國各類銀行中，股份制商業(yè)銀行的存貸比最高，更傾向于為中小企業(yè)提供貸款。所以，中央銀行發(fā)放再貸款應(yīng)該優(yōu)先考慮股份制商業(yè)銀行，以支持中小企業(yè)的發(fā)展。

注意發(fā)揮區(qū)別性

貨幣政策的作用

篇（4）

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）31-0123-02

引言

中國的農(nóng)村信用社是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，由社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)，合作制是農(nóng)村信用社的基本制度，以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)是農(nóng)村信用社的辦社宗旨。

一、農(nóng)村信用社目前現(xiàn)狀

（一）經(jīng)營管理存在的主要問題及面臨的風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前農(nóng)村信用社監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)體制和防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制都存在著不同程度的問題，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、經(jīng)濟(jì)效益差的問題比較突出。信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社最廣泛、最突出的問題，是效益風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)等其他經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的源頭，目前不少信用社由于大量不良貸款無從消化，只能維持現(xiàn)狀，即保支付、保結(jié)算、清呆滯，個(gè)別信用社的支付已成難題，謀求發(fā)展當(dāng)然更無從談起。

農(nóng)村信用社隊(duì)伍的整體素質(zhì)低是造成以上問題的一個(gè)重要原因，與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤前，農(nóng)村信用社的職工大部分是農(nóng)行子女頂替和照顧各種關(guān)系調(diào)入的，國家分配和招考的比例很少。雖然近幾年通過多種方式的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，職工的文化素質(zhì)有了較大的提高，但與其他國有商業(yè)銀行相比，屬于正規(guī)院校畢業(yè)的人員比例明顯偏低。

（二）農(nóng)村信用社的比較優(yōu)勢

農(nóng)村信用社無論其人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資金實(shí)力、服務(wù)功能、服務(wù)質(zhì)量、結(jié)算方式等都與國有商業(yè)銀行有相當(dāng)差距。在城市里，農(nóng)村信用社無法與國有商業(yè)銀行在“同一個(gè)起跑線上”競爭。但在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村，政策性銀行和商業(yè)銀行卻無法取代農(nóng)村信用社的地位。

首先，政策性銀行雖然也是為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展而運(yùn)作，但主要著眼于宏觀方面，扶持的是全行業(yè)或全地區(qū)的事業(yè)，不能像農(nóng)村信用社那樣具體到單個(gè)的經(jīng)濟(jì)弱者。在具體操作中，政策性銀行網(wǎng)點(diǎn)少，覆蓋范圍窄，不能解決現(xiàn)實(shí)中大量的、零星的、分散的農(nóng)戶或團(tuán)體的不同資金需求，而為零星的、分散的農(nóng)戶服務(wù)正是農(nóng)村信用社的優(yōu)勢。

其次，商業(yè)銀行從市場原則出發(fā)，要求借款人有較高的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益，不是低層次經(jīng)濟(jì)單元所能達(dá)到的。

再次，商業(yè)銀行經(jīng)營的目的是獲取利潤最大化，其機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置，服務(wù)范圍的確定都要從成本核算出發(fā)，廣大農(nóng)村分散地區(qū)得不到商業(yè)銀行的服務(wù)，可見，農(nóng)村信用社的優(yōu)勢在廣大農(nóng)村。

二、農(nóng)村信用社發(fā)展的政策建議

通過農(nóng)村信用社目前的現(xiàn)狀，有些是屬于改革進(jìn)程中出現(xiàn)的問題，有些是農(nóng)村信用社發(fā)展進(jìn)程中出現(xiàn)的問題，這些問題的解決，需要深化農(nóng)村金融改革，針對目前現(xiàn)狀，提出以下政策建議：

（一）盡快實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行體制的轉(zhuǎn)換

要在深化改革的基礎(chǔ)上，選擇轉(zhuǎn)為農(nóng)村商業(yè)銀行，而不要再選擇農(nóng)村合作銀行，實(shí)現(xiàn)一步到位的改革。對于存在嚴(yán)重資產(chǎn)狀況的農(nóng)村信用社，應(yīng)采取“招、拍、掛”的形式并結(jié)合鎮(zhèn)村銀行的發(fā)展給予處理。

（二）成立省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，盡快理順省級(jí)聯(lián)社的體制

省級(jí)聯(lián)社目前所處的尷尬地位，完全是當(dāng)初選擇改革模式?jīng)Q定的結(jié)果。省級(jí)聯(lián)社既非行業(yè)協(xié)會(huì)和自律組織，也非經(jīng)濟(jì)實(shí)體的體制，如果不能盡快解決，無疑會(huì)給農(nóng)村金融的運(yùn)行和發(fā)展帶來阻礙。

信用合作事業(yè)的發(fā)展已有一百五十年的歷史，已成為世界金融體系的一個(gè)重要組成部分。發(fā)達(dá)國家的信用合作社已經(jīng)演變?yōu)樯虡I(yè)性的合作銀行體系。從信用社到商業(yè)性金融組織的演變是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、漸進(jìn)的過程，不但依賴于自身實(shí)力的強(qiáng)大，而且與其所處的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著密切關(guān)系。

在中國，農(nóng)村信用社服務(wù)對象隨著其自身經(jīng)濟(jì)地位的改變，他們所要求的金融服務(wù)層次也會(huì)相應(yīng)地改變。農(nóng)村信用社應(yīng)在堅(jiān)持以合作制為基礎(chǔ)，以為社員服務(wù)為主的前提下，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場要求和服務(wù)對象的變化，實(shí)事求是地對發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整和重新定位。

21世紀(jì)發(fā)展的趨勢是：為社員服務(wù)為主、兼顧盈利性的信用合作組織以盈利性為主、兼顧為社員服務(wù)的組織農(nóng)村合作銀行。組建農(nóng)村合作銀行并不違背合作金融的原則，與以前名為合作實(shí)為股份制的城市合作銀行不同。

另外，從信用社的發(fā)展來看，組建農(nóng)村合作銀行是從小規(guī)模金融向大規(guī)模金融發(fā)展的自然取向，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)合作金融發(fā)展的更高層次，要避免組建合作銀行后的過度商業(yè)傾向，防止其蛻化為另一種商業(yè)銀行。

（三）用市場化思路解決三農(nóng)發(fā)展的金融需求問題

用劃分經(jīng)營地域和服務(wù)對象的辦法來解決滿足三農(nóng)發(fā)展對金融需求的問題，不僅不能有效地解決問題，反而會(huì)使這一問題長期存在。為此，必須改變目前劃分金融機(jī)構(gòu)，和服務(wù)對象服務(wù)三農(nóng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)辦法，采用市場經(jīng)濟(jì)的辦法，調(diào)動(dòng)所有的金融機(jī)構(gòu)，尤其是國有股份制商業(yè)銀行支持三農(nóng)的發(fā)展。例如，利用稅收政策和各種貼息政策，引導(dǎo)和調(diào)動(dòng)國有商業(yè)銀行從事針對三農(nóng)的金融活動(dòng)，以緩解和最終解決“三農(nóng) ”發(fā)展資金不足的問題。

（四）進(jìn)一步深化改革，推動(dòng)農(nóng)村信用社的金融創(chuàng)新

（1）不斷擴(kuò)大農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品準(zhǔn)入的領(lǐng)域，增加業(yè)務(wù)收入。要繼續(xù)提高市場份額或者擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，尤其是在開放金融領(lǐng)域和金融產(chǎn)品上，農(nóng)村信用社與國有商業(yè)銀行享受到的政策待遇是不平等的。在中間業(yè)務(wù)逐漸成為金融機(jī)構(gòu)重要盈利來源的今天，對農(nóng)村信用社進(jìn)入中間業(yè)務(wù)或者從事中間產(chǎn)品服務(wù)進(jìn)行限制，既不符合市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行要求，也對包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的農(nóng)村金融組織發(fā)展不利。（2）允許農(nóng)村信用社實(shí)行跨地區(qū)設(shè)置金融網(wǎng)點(diǎn)或成立分支機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營。突破省級(jí)行政區(qū)劃，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的跨地區(qū)經(jīng)營，是農(nóng)村合作銀行擺脫縣域金融市場狹小的瓶頸制約，支撐其不斷發(fā)展需要的一條重要途徑。各級(jí)政府要從培育競爭性金融市場和培育多元化競爭主體的角度出發(fā)，從政策上給予相應(yīng)的支持，以使這種跨地域經(jīng)營能夠順利進(jìn)行。（3）鼓勵(lì)農(nóng)村信用社與其他所有制形式的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)營、股份制經(jīng)營。允許國有商業(yè)股份制銀行、甚至境外獨(dú)資和合資銀行參與農(nóng)村合作銀行的股份制改造，可以讓農(nóng)村信用社在市場開拓、金融結(jié)算、產(chǎn)品開發(fā)上，實(shí)現(xiàn)借船出海和提升競爭力。

（五）抓緊改革人事制度

沒有人才，農(nóng)村信用社的發(fā)展就成了無源之水，面對目前農(nóng)村信用社人才素質(zhì)較低的現(xiàn)狀，必須深入改革信用社人事制度，建立一種開放式、可流動(dòng)的用人制度。所謂開放式就是選人的領(lǐng)域要寬，不拘一格；可流動(dòng)是指信用社和人才之間可雙向選擇，能進(jìn)能出。這樣既可以通過考試、招聘等方式把一些素質(zhì)較高、有一定管理能力和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的人才充實(shí)到農(nóng)村信用社各個(gè)領(lǐng)導(dǎo)崗位中去。同時(shí)，把不適應(yīng)信用社工作的干部、職工調(diào)離出去。徹底改變過去那種能進(jìn)不能出、能上不能下的用人制度。

要加大對現(xiàn)有人員的培訓(xùn)力度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、“民辦意識(shí)”，提高經(jīng)營水平。

（六）剝離不良資產(chǎn)，切實(shí)幫助農(nóng)村信用社化解歷史包袱

對農(nóng)村信用社承擔(dān)的凡不屬于自身原因形成的不良資產(chǎn)和歷史“包袱”，應(yīng)當(dāng)在摸清家底后，逐步逐項(xiàng)的剝離，由中央政府和地方政府協(xié)商解決，必要的話需要政府注資、需要人民銀行再貸款支持，就像對國有商業(yè)銀行和清理農(nóng)村合作基金會(huì)所作的那樣，切實(shí)幫助農(nóng)村信用社化解歷史“包袱”，使之能夠輕裝上陣，順利發(fā)展。

（七）運(yùn)用優(yōu)勝劣汰的市場機(jī)制，規(guī)范破產(chǎn)行為

目前確有一小部分農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債率極高，經(jīng)濟(jì)效益極差，連年虧損，且數(shù)額越來越大，致使所有者權(quán)益出現(xiàn)了很大的負(fù)數(shù)，無論經(jīng)營者的工作水平和當(dāng)前的環(huán)境都沒有扭虧為盈的希望，已經(jīng)達(dá)到積重難返的境地。中國商業(yè)銀行法已經(jīng)頒布，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)在中國也已經(jīng)有先例，按照法律規(guī)定，應(yīng)該對經(jīng)營效益極差的農(nóng)村信用社實(shí)施破產(chǎn)，并處理負(fù)有重要責(zé)任的負(fù)責(zé)人，不準(zhǔn)其易地為官，只有敢于破產(chǎn)一部分，才能使目前經(jīng)營較為正常者產(chǎn)生后顧之憂，有壓力感并力圖將壓力變動(dòng)力，起到破一儆百的警示作用。

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中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）06-0-01

隨著農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，其對風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營管理等期望越來越高，這就需要進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，讓內(nèi)部審計(jì)成為農(nóng)村商業(yè)銀行的高端服務(wù)提供者。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的基本現(xiàn)狀

為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，國家出臺(tái)了相關(guān)的指導(dǎo)制度，而銀行本身也積極架構(gòu)了內(nèi)部審計(jì)管理體系，以更好的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。

1.農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的基本制度。為規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)行為，銀監(jiān)會(huì)在2006年了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》，該指引明確了了內(nèi)部審計(jì)的職權(quán)等事宜，隨著銀行業(yè)得分發(fā)展，商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化，2013年，銀監(jiān)會(huì)又了《商業(yè)銀行公司治理指引》，對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等內(nèi)容予以了強(qiáng)調(diào)，這些制度的執(zhí)行為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)提供了指導(dǎo)，也規(guī)范了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)行為。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的基本現(xiàn)狀。當(dāng)前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)框架體系已經(jīng)基本建立，首先，從審計(jì)機(jī)構(gòu)來看，農(nóng)村商業(yè)銀行都成立了審計(jì)部或者（稽核）審計(jì)部，實(shí)踐中一般是在總行設(shè)立（稽核）審計(jì)部，這一部門在職能上向董事會(huì)以及稽核委員會(huì)（如果設(shè)立）負(fù)責(zé)，但在行政上則對行長負(fù)責(zé)，在分行則成立審計(jì)部門。其次，從審計(jì)的內(nèi)容來看，內(nèi)部審計(jì)主要關(guān)注的是業(yè)務(wù)經(jīng)營、信貸資產(chǎn)資料、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等，當(dāng)然，這種審計(jì)的內(nèi)容會(huì)隨著時(shí)間的移動(dòng)而變化。再次，從審計(jì)的手段來看，當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)充分借助計(jì)算機(jī)來輔助審計(jì)活動(dòng)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)基本趨勢

隨著農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，其內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容將不斷拓展、方法將不斷創(chuàng)新，并進(jìn)而導(dǎo)致其職能定位發(fā)生改變。

1.內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容的發(fā)展趨勢。在強(qiáng)化公司治理視角下，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容將需要突出5個(gè)方面的內(nèi)容，首先，積極開展維護(hù)股東權(quán)益的經(jīng)營管理審計(jì)，農(nóng)村商業(yè)銀行改制后股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，這就需要通過內(nèi)部審計(jì)來控制好經(jīng)營管理過程中可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)。其次，積極開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行必然要追求利潤的最大化，這就要對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)的效率、效益等進(jìn)行審計(jì)，而不是簡單的合規(guī)性審計(jì)。然后，積極開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，針對金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營地域空間的拓展等新的經(jīng)營形勢，農(nóng)村商業(yè)銀行要大力開展以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制和化解為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。再次，積極開展農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在分支行領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)離原工作崗位等事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，要對其開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。最后，積極開展運(yùn)行缺陷審計(jì)，包括流程等方面的缺陷，通過缺陷發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題。

2.內(nèi)部審計(jì)方法的發(fā)展趨勢。在信息化時(shí)代，內(nèi)部審計(jì)的方法面臨多重創(chuàng)新。首先，內(nèi)部審計(jì)信息化趨勢明顯，農(nóng)村商業(yè)銀行通過構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，這一系統(tǒng)能夠有效的收集商業(yè)銀行的各種數(shù)據(jù)，審計(jì)人員通過終端操作能夠?qū)崿F(xiàn)非現(xiàn)場審計(jì)、審計(jì)內(nèi)控評價(jià)、知識(shí)庫管理等操作，而并非完全按照傳統(tǒng)的審計(jì)模式開展現(xiàn)場審計(jì)，這就提高了審計(jì)效率。其次，基于大數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計(jì)方法得到推廣應(yīng)用，在信息化時(shí)代，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)不再簡單的局限于某一重點(diǎn)領(lǐng)域或者重點(diǎn)產(chǎn)品審計(jì)，而是要通過大量的數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘找出銀行運(yùn)營過程中的問題，并進(jìn)而分析其可能導(dǎo)致的問題，這就改變了傳統(tǒng)的依靠經(jīng)驗(yàn)、依靠抽樣審計(jì)開展工作的模式，轉(zhuǎn)而更為依靠數(shù)據(jù)分析等為基礎(chǔ)的審計(jì)模式。

3.內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略職能定位的改變。在傳統(tǒng)的模式下，內(nèi)部審計(jì)更多的是執(zhí)行一種監(jiān)督職責(zé)，但隨著內(nèi)部審計(jì)范圍的拓展，審計(jì)能力的提升，開始朝著審計(jì)咨詢服務(wù)的方向發(fā)展，即通過內(nèi)部審計(jì)，能夠有效的發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行中存在的問題，面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并能夠提出有針對性的建議。特別是在信息化時(shí)代，內(nèi)部審計(jì)通過數(shù)據(jù)挖掘、歷史經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、借鑒其他商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，能夠提出富有針對性的對策建議，從而能夠?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策提供更多的幫助，因而其戰(zhàn)略職能定位也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的改變。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行把握內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢提升審計(jì)水平的思考

把握內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢，農(nóng)村商業(yè)銀行可以從加強(qiáng)組織管理、加大投入力度、強(qiáng)化人才支撐等方面著手，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)邁上新的臺(tái)階。

1.加強(qiáng)組織管理積極應(yīng)對內(nèi)部審計(jì)變化。首先，要不斷完善內(nèi)部審計(jì)管理模式，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，為發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)功能奠定基礎(chǔ)，農(nóng)村商業(yè)銀行要完善公司治理模式，加大內(nèi)部審計(jì)垂直管理力度，盡可能的增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，便于內(nèi)部審計(jì)部門更為可觀的對銀行經(jīng)營活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。其次，要科學(xué)內(nèi)部審計(jì)定位發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能，農(nóng)村商業(yè)銀行要改變傳統(tǒng)理念，積極樹立內(nèi)部審計(jì)服務(wù)發(fā)展的理念，通過內(nèi)部審計(jì)為銀行決策提供參考，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的增值。

2.加大投入積極強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)支撐平臺(tái)。首先，要加大內(nèi)部審計(jì)信息化投入力度，農(nóng)村商業(yè)銀行要加大和內(nèi)部審計(jì)軟件服務(wù)供應(yīng)商的合作，從內(nèi)部審計(jì)發(fā)展需求出發(fā)，積極開發(fā)能夠?yàn)閮?nèi)部審計(jì)提供支持的軟件。同時(shí)，有條件的農(nóng)村商業(yè)銀行還可以聘用軟件開發(fā)人員，針對內(nèi)部審計(jì)中一些特殊的業(yè)務(wù)開發(fā)軟件模塊，以提高內(nèi)部審計(jì)效率。其次，要加大硬件設(shè)施投入力度，農(nóng)村商業(yè)銀行要根據(jù)當(dāng)前“大數(shù)據(jù)”時(shí)代的要求，積極加大計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)備等投入，不斷充實(shí)、強(qiáng)化對市場數(shù)據(jù)的掌握，并深入挖掘數(shù)據(jù)內(nèi)部信息，為內(nèi)部審計(jì)提供經(jīng)驗(yàn)借鑒，同時(shí)更好的發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部隱藏的各種問題。

3.積極構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)人才支撐體系。首先，要加大人才培訓(xùn)力度，農(nóng)村商業(yè)銀行要制定完善的內(nèi)部審計(jì)人才培訓(xùn)方案，通過輪流培訓(xùn)等方式，讓所有的職工享有培訓(xùn)的機(jī)會(huì)。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行要積極拓寬培訓(xùn)渠道，除單位內(nèi)部組織各種培訓(xùn)、邀請相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜议_展培訓(xùn)外，還可以外派職工到高校等單位培訓(xùn)，以提高培訓(xùn)的針對性和培訓(xùn)水平。其次，要積極引進(jìn)高水平的人才，農(nóng)村商業(yè)銀行要積極利用薪酬激勵(lì)等激勵(lì)模式，吸引高素質(zhì)人才到進(jìn)入審計(jì)隊(duì)伍，以提高審計(jì)水平。

篇（6）

一、目前景泰縣農(nóng)村商業(yè)銀行電子化的現(xiàn)狀和存在問題

（一）現(xiàn)狀

景泰縣屬西部貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)縣，全縣85%的財(cái)政收入來自于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。2015年財(cái)政收入僅為41108萬元，相比發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)還有很大差距。1995年以前，全縣12個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)都為手工操作，服務(wù)手段的不給力，使農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到了嚴(yán)重的阻礙。近年來，景泰縣農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展飛速，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)和支持下，狠抓硬件建設(shè)、人才培養(yǎng)和技術(shù)指導(dǎo)，使全縣的農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化發(fā)展取得了長足進(jìn)步。

（二）存在的問題

1、對電子化的發(fā)展認(rèn)識(shí)不足

一是在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)上，不以提高科技技術(shù)為主，而仍以傳統(tǒng)經(jīng)營手段為主，靠增加人員等粗放手段來增加業(yè)務(wù)。二是電子化發(fā)展意識(shí)淺薄，主動(dòng)性不強(qiáng)。三是資金投入力度不大。近幾年來，景泰縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，農(nóng)村商業(yè)銀行也迅猛發(fā)展，但對電子化的發(fā)展投入資金不足10%。

2、職工素質(zhì)低，技術(shù)性人才匱乏

由于西部地區(qū)貧苦，農(nóng)村商業(yè)銀行一直沿用手工作業(yè)，電子化發(fā)展相比南方沿海城市起步非常晚，技術(shù)人才和計(jì)算機(jī)專業(yè)人才非常短缺。就算進(jìn)入銀行，辦實(shí)事的人特別少，經(jīng)驗(yàn)又不足，不足以馬上勝任，使電子化的發(fā)展緩慢無比。其次，廣大職工的素質(zhì)不高也是制約農(nóng)村商業(yè)銀行電子化發(fā)展的重要方面，農(nóng)村商業(yè)銀行大多建設(shè)在農(nóng)村，山高皇帝遠(yuǎn)，無法形成有效地管理，使員工為所欲為，增加員工培訓(xùn)難度，使農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化發(fā)展困難更上一層樓。

3、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后，綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能有待進(jìn)一步升級(jí)

就拿縣上的計(jì)算機(jī)覆蓋率來說都無法達(dá)到全部覆蓋，更別說鄉(xiāng)下的那些地區(qū)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)了。在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，別的地區(qū)的鄉(xiāng)村土特產(chǎn)成為網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的香饃饃時(shí)，我縣的農(nóng)民還在為村里啥時(shí)候能用上計(jì)算機(jī)而苦苦奮斗。二是配置的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能不夠完善，硬件系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)系統(tǒng)三大平臺(tái)應(yīng)用混亂，導(dǎo)致使用效率較低，如當(dāng)今的銀行的網(wǎng)絡(luò)銀行已成為人們不可或缺的東西，而在這里還遠(yuǎn)遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)通用，不能滿足經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展需要。

4、安全防護(hù)問題

檢查和調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，計(jì)算機(jī)病毒仍然是最大的威脅，大部分的計(jì)算機(jī)上都有不同程度的病毒侵?jǐn)_。當(dāng)計(jì)算機(jī)出現(xiàn)錯(cuò)誤和存在病毒時(shí)，工作人員沒有經(jīng)過安全部門的同意就擅自做主帶著帶有敏感數(shù)據(jù)的機(jī)器去大街上修理，更是一種不負(fù)責(zé)任且無法諒解的錯(cuò)誤，職工在計(jì)算機(jī)安全的意識(shí)中還處在初級(jí)水平。

二、對農(nóng)村商業(yè)銀行電子化發(fā)展的思考和建議

（一）盡快完成網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)

在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)上和各大運(yùn)營商合作，加大資金的投入，盡快地把網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)搞上去。在軟件平臺(tái)的選擇上要爭取一步到位，符合將來電子商務(wù)發(fā)展要求，讓人民真正的感受到電子化發(fā)展真正的存在在自己的身邊。

（二）在思想上要充分認(rèn)識(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行電子化發(fā)展的緊迫性

農(nóng)村商業(yè)銀行的主管部門要加強(qiáng)指導(dǎo)作用，在制度和資金等影響電子化發(fā)展的地方給予大力的支持，把農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化發(fā)展提上重要議事日程，要充分認(rèn)識(shí)到電子化發(fā)展的重要性和緊迫性。

（三）創(chuàng)新管理制度，加強(qiáng)安全管理

創(chuàng)新管理制度，不能墨守成規(guī)，要隨時(shí)代進(jìn)步而不斷調(diào)整，要及時(shí)總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn)和做法，學(xué)習(xí)南方發(fā)達(dá)地區(qū)的管理制度，解決工作中出現(xiàn)的問題，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化管理體系，建立健全的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全防范機(jī)制，提高管理水平確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息的安全，全面提高計(jì)算機(jī)安全防范水平。

（四）加快對員工素質(zhì)的提高和計(jì)算機(jī)專業(yè)人才的培養(yǎng)

對業(yè)務(wù)操作人員要先培訓(xùn)后上崗。既要進(jìn)行金融法律法規(guī)和金融基礎(chǔ)知識(shí)的培訓(xùn)，也要對計(jì)算機(jī)的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)。其次，對計(jì)算機(jī)的管理人才既要重培訓(xùn)，又要注重引進(jìn)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行起步晚，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一時(shí)機(jī)，積極引進(jìn)技術(shù)精、經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)人才，這樣既節(jié)省了培訓(xùn)費(fèi)用，又提高了工作的效率，提高電子化的發(fā)展速度。

（五）建議與五大行結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟

農(nóng)村商業(yè)銀行既有自己的優(yōu)勢，也有自己的劣勢。優(yōu)勢是面向農(nóng)民，面對人群廣。劣勢是區(qū)域性強(qiáng)，沒有全國的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶的經(jīng)營發(fā)展已經(jīng)不局限在當(dāng)?shù)?，為了抓住這些能帶來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大客戶，要積極和大銀行合作，大銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)大，只要能和他們合作，大銀行鋪好的路，農(nóng)村商業(yè)銀行就可以借他的路走，借以機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)他們，發(fā)展壯大自己，使自己本身在市場競爭中更具有優(yōu)勢。

總結(jié)：總之，在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，科技產(chǎn)品越來越得到人們的重視和認(rèn)可，在對金融領(lǐng)域的滲透過程中，通過加速全球一體化市場的形成，變革金融運(yùn)作機(jī)制和模式，提高金融行業(yè)的成產(chǎn)效率和交易效率，對金融產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，提高科技創(chuàng)新、制度的完善，使農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化更貼近百姓，貼近市場的發(fā)展需要，為人民帶來財(cái)富，使人民的生活水平更上一城樓，使農(nóng)村商業(yè)銀行從真正意義上變?yōu)槔习傩招闹械摹鞍傩浙y行”。

參考文獻(xiàn)：

篇（7）

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括五個(gè)方面。首先是立足于維護(hù)股東的權(quán)益，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)歷改制后，股權(quán)結(jié)構(gòu)有了明顯的變化，因此需要內(nèi)部審計(jì)來加強(qiáng)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。第二，本著農(nóng)村商業(yè)銀行利潤最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)注重對經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)。第三，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的流程對農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)、新的經(jīng)營領(lǐng)域等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。第四，由于商業(yè)銀行不同于其他企業(yè)，其與我國的財(cái)政政策的實(shí)施有密切聯(lián)系，因此需要對管理層的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，比如在領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離崗位或崗位變動(dòng)時(shí)就需要進(jìn)行相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)。最后，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括業(yè)務(wù)流程方面的薄弱環(huán)節(jié)、漏洞或缺項(xiàng)等出現(xiàn)的問題進(jìn)行審計(jì)。

1.2審計(jì)方法的發(fā)展趨勢

隨著科技的進(jìn)步，內(nèi)部審計(jì)的方法也需要進(jìn)行革新。首先是建設(shè)內(nèi)部審計(jì)的信息體系，通過信息體系收集銀行內(nèi)部的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，審計(jì)人員通過數(shù)據(jù)終端實(shí)現(xiàn)無紙化操作和審計(jì)，從而提高內(nèi)部審計(jì)的效率。其次是內(nèi)部審計(jì)的信息網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用，建立在大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)之上，通過相關(guān)軟件的歸納分析對相關(guān)財(cái)務(wù)問題進(jìn)行審計(jì)，從而簡化內(nèi)部審計(jì)的工作。

1.3審計(jì)戰(zhàn)略的發(fā)展趨勢

在以往內(nèi)部審計(jì)的定位中，內(nèi)部審計(jì)主要是體現(xiàn)監(jiān)督和控制的職責(zé)，而隨著審計(jì)的的推廣和發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的作用已不僅僅局限于財(cái)務(wù)監(jiān)督，現(xiàn)已體現(xiàn)出審計(jì)咨詢的發(fā)展趨勢。在對經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)很對問題，而審計(jì)機(jī)構(gòu)就可以針對這些問題提出解決措施和建議，特別是在現(xiàn)在科技信息發(fā)達(dá)的時(shí)代，內(nèi)部審計(jì)完全可以通過大數(shù)據(jù)總結(jié)先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)從而提出有效的建議對策，從而對農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)起到不只是監(jiān)督，還有輔助和導(dǎo)向的作用。

2我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀和存在的問題

2.1我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀

2.1.1內(nèi)部審計(jì)制度的現(xiàn)狀。銀監(jiān)會(huì)在2006年《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》，在文件中明確了內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和職權(quán)的相關(guān)問題。2013年又了《商業(yè)銀行公司治理指引》，規(guī)定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容。這些制度的和實(shí)施有效規(guī)范了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的操作流程和方式，為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引方向。2.1.2內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的現(xiàn)狀。目前我國已基本建成農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的體系系統(tǒng)。從內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)來看，我國農(nóng)村商業(yè)銀行已成立了專門的內(nèi)部審計(jì)部門。在實(shí)際的建設(shè)情況中，審計(jì)部門一般設(shè)立在各商業(yè)銀行的總行，對董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，在行政職能上對銀行行長負(fù)責(zé)，在各分行下設(shè)分管的審計(jì)部門。在審計(jì)內(nèi)容上，內(nèi)部審計(jì)相比會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)來說，更注重于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)手段和方式上，內(nèi)部審計(jì)已逐步開始利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行無紙化審計(jì)操作。

2.2我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問題

2.2.1審計(jì)部門管理機(jī)制不完善。由于管理機(jī)制不完善，審計(jì)職能與業(yè)務(wù)職能的分工不明確，導(dǎo)致審計(jì)工作的開展受到影響，審計(jì)項(xiàng)目的獨(dú)立性得不到充分保障，從而不能保證審計(jì)意見的公正性和可信度，使內(nèi)部審計(jì)的職能得不到發(fā)揮。2.2.2內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)缺乏完善。隨著商業(yè)銀行和審計(jì)體制的改革，審計(jì)機(jī)構(gòu)的地位得到公司章程的認(rèn)可，并且直接對董事會(huì)負(fù)責(zé),這樣確保了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，保證了審計(jì)職能的順利履行。目前，在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開發(fā)過程中，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過程未能預(yù)留審計(jì)接口,無法完成易用性優(yōu)化,導(dǎo)致審計(jì)關(guān)聯(lián)復(fù)雜,數(shù)據(jù)分散,結(jié)構(gòu)不清晰,成為阻礙內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)建設(shè)的主要因素。在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開發(fā)過程中，缺乏完善的審計(jì)監(jiān)督體制，從而導(dǎo)致審計(jì)的部分環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯(cuò)，影響了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的順利進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)的建設(shè)已經(jīng)成為企業(yè)系統(tǒng)中不可或缺的組成部分,但根據(jù)目前發(fā)展形式來看，審計(jì)系統(tǒng)還一直在沿用傳統(tǒng)的信息管理系統(tǒng)，未能根據(jù)時(shí)展來優(yōu)化信息化平臺(tái)，從而無法應(yīng)付未來內(nèi)部審計(jì)工作，影響內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)的發(fā)展。2.3.3審計(jì)部門的職能分工不合理。在我國農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立審計(jì)部門起，審計(jì)、稽核和監(jiān)督三項(xiàng)工作就存在于商業(yè)銀行之中，但三項(xiàng)工作都分別進(jìn)行，缺少必要的聯(lián)系和溝通，資源共享能力差。由于三項(xiàng)工作都是對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營活動(dòng)的有效監(jiān)督和控制，因此現(xiàn)有的分工仍然存在不合理的地方，尚待解決。2.3.4審計(jì)部門人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高。內(nèi)部審計(jì)工作涉及的知識(shí)面相對較廣，要求熟悉財(cái)務(wù)的流程和商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程，然后結(jié)合熟練的審計(jì)知識(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動(dòng)中存在的問題。因此開展審計(jì)工作的人員需要掌握相關(guān)的法律知識(shí)、審計(jì)方法、一定的計(jì)算機(jī)技能以及財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，除此之外，應(yīng)當(dāng)具備較好的分析能力和表達(dá)能力，能夠?qū)Υ嬖诘膯栴}進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確表達(dá)。然而在實(shí)際工作中，還存在一部分工作人員業(yè)務(wù)知識(shí)不夠精通等現(xiàn)象，不能滿足當(dāng)前的內(nèi)部審計(jì)工作需要。

3改善我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的對策

3.1完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)制度

在銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門的引導(dǎo)下，我國現(xiàn)已基本建成商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)規(guī)范制度，提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。另外，作為內(nèi)部審計(jì)部門的管理層應(yīng)當(dāng)定期對內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整，做到內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化和效率性。

3.2加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

內(nèi)部審計(jì)作為農(nóng)村商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要工作，相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)提高對內(nèi)部審計(jì)的重視度。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根基國際金融市場的變化，并結(jié)合我國相關(guān)政策的和實(shí)施對內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行調(diào)整，從而加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的控制。其次，要重視對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是在引進(jìn)新型項(xiàng)目和業(yè)務(wù)或者面臨新的市場環(huán)境時(shí)，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部審計(jì)員工作及時(shí)的、對應(yīng)的培訓(xùn)和訓(xùn)練，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任感提高對風(fēng)險(xiǎn)的控制力。

3.3提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì)

篇（8）

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672―7355（2012）03―0―01

一、引言

中小商業(yè)銀行雖然起步較晚，規(guī)模較小，但在我國銀行業(yè)中，仍然具有多方面的優(yōu)勢：首先，中小商業(yè)銀行具有得天獨(dú)厚的地緣優(yōu)勢，易取得地方政府部門的支持；其次，中小銀行因其規(guī)模較小，具有較為靈活的經(jīng)營策略和營銷手段；再次，中小銀行因其市場份額較小和中小型客戶較多的現(xiàn)狀，受外資銀行的沖擊比較?。蛔詈?，中小銀行在治理結(jié)構(gòu)等方面的優(yōu)勢也比較突出?；谶@些優(yōu)勢及當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境，我國以股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行為主體的中小商業(yè)銀行得到了迅速發(fā)展。

二、我國中小商業(yè)銀行盈利現(xiàn)狀的統(tǒng)計(jì)性描述

（一）資產(chǎn)狀況

1. 資產(chǎn)規(guī)模

近幾年，我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)總額得到快速增長。2005年底，我國股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資產(chǎn)總額（億元）分別為43320、19540、2873、2574，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的份額分別為12.10%、5.46%、0.80%、0.72%，而截止到2010年底，股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資產(chǎn)總額（億元）分別為140872、73703、25643、13887，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的份額分別為15.74%、8.24%、2.78%、1.55%。至2010年底，我國中小商業(yè)銀行在我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中的份額已經(jīng)由2005年的19.08%增長至28.40%。

2.資產(chǎn)質(zhì)量

從近幾年的不良貸款余額與不良貸款率來看，我國中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量在持續(xù)改善。截止到2010年底，我國中小商業(yè)銀行不良貸款余額為1162.10 億元，比2009年減少122.10億元；不良貸款率為88.54%，比2009年降低了0.37個(gè)百分點(diǎn)。近幾年各類中小商業(yè)銀行的不良貸款率變動(dòng)情況如下圖所示。從圖2可見，我國各類中小商業(yè)銀行的不良貸款率呈現(xiàn)出下降的趨勢，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率最高，股份制商業(yè)銀行的不良貸款率最低。

（二）業(yè)務(wù)狀況

在業(yè)務(wù)類型上，我國中小商業(yè)銀行加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，但由于網(wǎng)點(diǎn)方面的限制，使得他們很多業(yè)務(wù)難以開展，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)仍占有絕對的主導(dǎo)地位。不過，很多中小銀行已經(jīng)把目光轉(zhuǎn)向了投行、私人銀行等領(lǐng)域，效果也比較明顯，中間業(yè)務(wù)發(fā)展也較快。

在業(yè)務(wù)地域上，中小商業(yè)銀行表現(xiàn)出強(qiáng)烈的速度沖動(dòng)與規(guī)模情結(jié)，自2009年銀監(jiān)會(huì)放寬了中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入政策以來，便開始迅猛擴(kuò)張，不斷走出原有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、城市與省份，紛紛在外地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，力求做大規(guī)模。以城商行為例，據(jù)公開資料顯示，截至2009年末，已有42家城商行設(shè)立了115家異地分行，2010年的擴(kuò)張速度更快，新開的異地分行的數(shù)量趕超之前總和，目前147家城商行中，異地分行的數(shù)量已經(jīng)接近300家。

（三）盈利狀況

從稅后利潤總量來看，如表1所示，近幾年我國中小商業(yè)銀行的盈利水平持續(xù)快速提高，尤其是2008年與2010年，我國中小商業(yè)銀行的整體稅后利潤增長率分別達(dá)到56.75%、51.68%。當(dāng)然，由于當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，我國銀行業(yè)整體表現(xiàn)很好，但是，從中小商業(yè)銀行在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中的利潤占比情況來看，中小商業(yè)銀行的利潤比重越來越大，如圖3所示。

這足以說明我國中小商業(yè)銀行的盈利狀況在不斷改善，并表現(xiàn)出強(qiáng)勁的增長態(tài)勢。從盈利來源來看，我國中小商業(yè)銀行的收入絕大部分來自貸款利息收入。以江蘇銀行蘇州分行為例，在其2010年的收入結(jié)構(gòu)中，貸款利息收入占到總收入的80%，金融機(jī)構(gòu)往來利息收入占比為13%，而其他非利息收入僅占到了7%，其中手續(xù)費(fèi)收入及外匯業(yè)務(wù)收入占比僅為4.3%，對利潤形成的貢獻(xiàn)度很小。隨著我國利率市場化進(jìn)程的加快，中小商業(yè)銀行的成本收益、資產(chǎn)流動(dòng)性和安全性將會(huì)面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、對策建議

1. 大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展盈利空間

篇（9）

［關(guān)鍵詞］

農(nóng)村商業(yè)銀行；金融創(chuàng)新；中間業(yè)務(wù)

1農(nóng)村商業(yè)銀行簡介

農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司是經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由境內(nèi)自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織依照《公司法》《商業(yè)銀行法》等法律、法規(guī)、行政規(guī)章以發(fā)起設(shè)立方式成立的股份制地方銀行機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行具有獨(dú)立企業(yè)法人資格，實(shí)行一級(jí)法人、統(tǒng)一核算、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營的管理體制，自主開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，為股東謀求最大的經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)為地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供金融服務(wù)，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)區(qū)域分為個(gè)人銀行業(yè)務(wù)、企業(yè)銀行業(yè)務(wù)和電子銀行業(yè)務(wù)這3部分。

2農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中的問題

作為成立時(shí)間較短的農(nóng)村商業(yè)銀行，在進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、深度開拓市場方面仍面臨著諸多有待解決的問題。具體包括理財(cái)產(chǎn)品單一、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制在內(nèi)的內(nèi)部問題和國家的財(cái)政貨幣政策、競爭對手的壓力及消費(fèi)者選擇的外部問題。

2.1理財(cái)產(chǎn)品單一，小額貸款風(fēng)險(xiǎn)多元化農(nóng)村商業(yè)銀行由于受科技水平、金融產(chǎn)品研發(fā)人才匱乏因素的影響，金融創(chuàng)新的層次相當(dāng)?shù)停秶舱?，產(chǎn)品的科技含量低，創(chuàng)新少，在中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于各大國有銀行。特別是在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)方面，開辦時(shí)間短，處于起步階段，開發(fā)的產(chǎn)品構(gòu)成單一，附加值低，沒有形成自己的理財(cái)品牌，沒有針對客戶的需求進(jìn)行個(gè)性化設(shè)計(jì)。另外，農(nóng)戶缺乏償還意識(shí)。由于農(nóng)民文化水平較低，掌握的金融知識(shí)匱乏，信息來源也較少，所以很多農(nóng)民對于信貸理念認(rèn)識(shí)不深。

2.2中間業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍小、品種相對少目前農(nóng)村商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)局限在一般性結(jié)算、匯兌、代收代付領(lǐng)域，都是傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，開辦品種單調(diào)，用戶單一。雖然大多是不收任何費(fèi)用，但缺少具有特色的拳頭產(chǎn)品類型。對于主要利用經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)、市場信息技術(shù)、相關(guān)法律咨詢和專門人才培訓(xùn)及企業(yè)顧問，為客戶提供高質(zhì)量和高層次的中間業(yè)務(wù)品種欠缺，有的則很少涉及或沒有參與，特別是理財(cái)與保險(xiǎn)箱等金融衍生類工具基本上還是空白。

2.3利率市場化迫使存貸利差收入空間變窄2015年上半年我國GDP增長7％，較去年同期回落，工業(yè)生產(chǎn)處于低位運(yùn)行，投資、消費(fèi)增速減慢，國內(nèi)總需求相對不足。在我國總信貸需求不足的情況下，央行放開貸款利率管制使銀行競爭加劇，將導(dǎo)致貸款市場利率降低，加之某些農(nóng)村商業(yè)銀行為吸收存款，實(shí)行一年內(nèi)存款利率上浮到頂，吸儲(chǔ)成本提高，存貸利差收窄趨勢將不可避免。利率市場化后，會(huì)出現(xiàn)儲(chǔ)戶、銀行和貸款方力量的對比，市場的博弈。

3農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的對策建議

針對農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀及在發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題，結(jié)合完成股份制改革較早的農(nóng)商行的成功經(jīng)驗(yàn)，給出以下對策。

3.1發(fā)揮農(nóng)商行的優(yōu)勢推出優(yōu)勢品牌農(nóng)村商業(yè)銀行可將”客戶群體需求差異化”這一理念考慮進(jìn)去，并在提供相關(guān)支持理論的同時(shí)，多提出一些具體的可操作性建議。農(nóng)村商業(yè)銀行作為地方金融的主力軍，為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)開展帶來了極大便利，形成了巨大的基礎(chǔ)優(yōu)勢?？筛鶕?jù)農(nóng)副產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)，開發(fā)與之適應(yīng)的不同期限的小額貸款業(yè)務(wù)，在改善農(nóng)村商業(yè)銀行的流動(dòng)性的同時(shí)起到支農(nóng)作用。

3.2重新認(rèn)識(shí)中間業(yè)務(wù)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)從完成改革比較早的張家港、常熟、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中的經(jīng)驗(yàn)中看出，全力以赴推進(jìn)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新是農(nóng)村商業(yè)銀行提高市場競爭力的有效途徑，農(nóng)村商業(yè)銀行可從以下幾方面創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)。一是改進(jìn)現(xiàn)有的零售銀行管理模式，按集中作業(yè)和專業(yè)化操作要求，提高員工對中間業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)的高度，增加他們參與中間業(yè)務(wù)的積極性。二是進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的創(chuàng)新，按照零售銀行業(yè)務(wù)定位，創(chuàng)新業(yè)務(wù)方式，拓寬營銷渠道，增加服務(wù)內(nèi)容。三是加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，盡快填平補(bǔ)齊產(chǎn)品和服務(wù)品種，并在此基礎(chǔ)上，結(jié)合服務(wù)“三農(nóng)”和自身?xiàng)l件，進(jìn)行“原創(chuàng)型”的產(chǎn)品開發(fā)。

3.3建立健全分類定價(jià)機(jī)制，制定差異化貸款利率農(nóng)村商業(yè)銀行需對優(yōu)質(zhì)客戶、重點(diǎn)產(chǎn)品實(shí)行差異化貸款利率，以增強(qiáng)市場適應(yīng)性。主要從兩方面著手：一方面建立完善的制度辦法，明確貸款定價(jià)依據(jù)、方法及定價(jià)流程、程序和授權(quán)事項(xiàng)；另一方面加強(qiáng)系統(tǒng)支撐，加快公司及個(gè)人客戶關(guān)系管理系統(tǒng)建設(shè)，為利率定價(jià)提供數(shù)據(jù)保障?？偫碓偃龔?qiáng)調(diào)“用好增量，盤活存量，更有力地支持經(jīng)濟(jì)型升級(jí)”，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)抓住契機(jī)，優(yōu)化資源配置，向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傾斜，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。

4結(jié)語

由農(nóng)村信用合作社改制發(fā)展起來的農(nóng)村商業(yè)銀行，肯定會(huì)遇到各種困難和問題。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在目前的發(fā)展當(dāng)中，找好定位，努力如破社區(qū)型銀行的局限性，探尋適合自己所在地域的發(fā)展道路，而不是一味追求同質(zhì)化，才能在激烈的銀行業(yè)競爭當(dāng)中獲得長期、可持續(xù)的發(fā)展。

主要參考文獻(xiàn)

［1］金霞.存款利率市場化對我國商業(yè)銀行的影響［J］.廣西大學(xué)學(xué)報(bào):哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版,2011(1).

篇（10）

國際旅游島建設(shè)是項(xiàng)大工程，無論是以旅游為重點(diǎn)的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，還是熱帶高效農(nóng)業(yè)，或是大量基礎(chǔ)設(shè)施的國際化改造，都需要大量的資金支持，這無疑對海南地方金融實(shí)力提出了新的要求。建省辦經(jīng)濟(jì)特區(qū)20余年，海南金融業(yè)發(fā)展取得過輝煌的成就，也經(jīng)歷過低谷。加快構(gòu)建海南地方金融體系，將對建設(shè)海南國際旅游島形成重要的支撐作用，為此，要深入分析海南地方金融體系存在的突出問題。

1．地方商業(yè)銀行缺失，國有商業(yè)銀行資源配置不足

從現(xiàn)實(shí)情況看，海南地方銀行存在著三方面的問題。一是地方商業(yè)銀行嚴(yán)重缺失。1995年，海南省成立的第一家股份制商業(yè)銀行（海南發(fā)展銀行）在經(jīng)營不到3年時(shí)間就因支付危機(jī)而關(guān)閉。至今，海南成為全國除之外唯一沒有城市商業(yè)銀行的省份。二是國有商業(yè)銀行的資源分布不均。從全島資源分布看，國有商業(yè)銀行資源集中分布在?？?、三亞等城市。2009年，?？?、三亞兩市存貸款余額占全省存貸款比重的70.2%和87.8%；而其它市縣存貸款余額占全省存貸款比重的29.8%和12.2%。三是國有商業(yè)銀行的資金大量外流。國有商業(yè)銀行海南分行業(yè)務(wù)規(guī)模受其總行限制，將所壟斷的部分金融資源向發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移，造成海南本地資金大量外流。2008年，通過銀行體系凈流出資金累計(jì)達(dá)212.9億元，占當(dāng)年新增存款的44.6%1。

2．中小企業(yè)融資難，信用擔(dān)保體系發(fā)育遲緩

近年來，海南省中小企業(yè)發(fā)展加速。然而，中小企業(yè)的資金需求無法在現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)得到滿足。調(diào)查顯示，自有資金是中小企業(yè)原始資金的主要來源，在被調(diào)查200家企業(yè)中，63%的企業(yè)目前存在資金短缺問題；86.5%的企業(yè)的創(chuàng)業(yè)資金和固定資產(chǎn)是通過自有資金建立起來，靠金融融資的企業(yè)僅5%2。

中小企業(yè)融資難很大程度在于信用擔(dān)保體系不健全。一方面，海南中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量較少。截至2010年6月底，海南省開展中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅有28家，遠(yuǎn)低于廣東（780家）、浙江（378家）、山東（459家）等沿海省份，也低于云南（144家）、貴州（301家）等西部省份。另一方面，與其它省份相比，海南信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保金額偏少。有數(shù)據(jù)顯示，2010年上半年，海南省中小企業(yè)擔(dān)保貸款總額達(dá)到9.11億元，同比增長了79.9%，創(chuàng)歷史最好水平。但與國內(nèi)其他省份相比，總量仍然偏少。2009年，浙江省擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金總額170.56億元，同處于欠發(fā)達(dá)地區(qū)的貴州省也為全省2053戶中小企業(yè)提供擔(dān)保近50億元。

3．農(nóng)民融資困難，農(nóng)村金融發(fā)展滯后

據(jù)人民銀行?？谥行闹姓n題組調(diào)查顯示，海南農(nóng)民融資渠道主要還是靠自我積累（57.14%），其次考慮銀行或信用社（32.14%），最后才考慮向親朋好友借錢（10.48%）3，不難看出，農(nóng)民除自有資金外，融資渠道主要來自銀行和信用社。而現(xiàn)實(shí)的情況是：第一，隨著國有商業(yè)銀行改革及其戰(zhàn)略定位向大城市、大企業(yè)、優(yōu)勢行業(yè)轉(zhuǎn)移，商業(yè)銀行在農(nóng)村的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)銳減。2007年，全省縣域銀行機(jī)構(gòu)737個(gè)，比2004年減少126個(gè)。其中，農(nóng)業(yè)銀行縣域機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)118個(gè)，比2004年減少32個(gè)。第二，農(nóng)信社作為農(nóng)民貸款的主要金融機(jī)構(gòu)，作用也在減弱。目前，農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)233個(gè)，比2004年減少81個(gè)4。從全國的情況看，與城鎮(zhèn)居民相比，農(nóng)民存款本身偏少，這些資金本應(yīng)留在農(nóng)村支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而在海南，農(nóng)村的存款并沒有留在原本就緊缺資金的農(nóng)村地區(qū)，相當(dāng)部分的存款通過郵政儲(chǔ)蓄、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)信社三個(gè)渠道流出島外。據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)信社流出資金達(dá)42億元，占其全年存款總量的33%5。

4．資本市場融資能力差，保險(xiǎn)市場有效需求不足

海南資本市場發(fā)育仍不完善，企業(yè)融資能力較差。一是證券類金融機(jī)構(gòu)數(shù)量較少。上個(gè)世紀(jì)90年代，海南曾有信托投資公司類金融機(jī)構(gòu)達(dá)20家。2010年，海南僅有2家本地的證券公司和4家本地的期貨公司，至今無1家總部在本地的基金公司，與廣東、上海、江浙等東部沿海省市相比，差距較大。二是企業(yè)通過資本市場的融資能力較差。從股票市場看，2010年，海南省非金融機(jī)構(gòu)從A股市場直接融資達(dá)13億元，遠(yuǎn)低于廣東、上海、浙江等沿海省市，也低于湖北、四川等中西部省份。從債券市場看，2010年，海南從國內(nèi)債券市場籌資23億元，低于全國大部分省市。

保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展滯后，尤其是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給不足。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。一是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分布較少。2010年，海南無1家總部在本地保險(xiǎn)公司，在全國處于落后位置。二是保險(xiǎn)業(yè)整體發(fā)展水平較低。衡量保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平的指標(biāo)主要有保費(fèi)收入、保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度。2010年，海南省保費(fèi)收入達(dá)到48億元，占全國保費(fèi)收入總規(guī)模的0.3%，保險(xiǎn)業(yè)整體規(guī)模較小。海南保險(xiǎn)深度和密度只有全國平均水平的一半左右。不僅低于沿海省市，也低于部分中西部省份。三是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供求矛盾突出。海南作為農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)業(yè)占GDP比重達(dá)到30%，由于是熱帶海南性氣候，農(nóng)業(yè)受臺(tái)風(fēng)影響較大。2007年之前，海南農(nóng)村保險(xiǎn)主要由人保海南分公司獨(dú)家經(jīng)營，長期處于虧損狀態(tài)。2007年，海南開始開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)，近年來參保面不斷擴(kuò)大，但農(nóng)民壓力很大。比如，一株香蕉1.6元的保費(fèi)，個(gè)人要掏80%，財(cái)政僅掏20%6。

5．外資金融機(jī)構(gòu)缺乏，金融開放程度不高

上個(gè)世紀(jì)90年代，海南曾擁有外資金融機(jī)構(gòu)3家和1家中外合資財(cái)務(wù)公司。自從房地產(chǎn)泡沫破滅后，外資金融機(jī)構(gòu)不斷萎縮，業(yè)務(wù)量大幅減少。而目前駐瓊外資金融機(jī)構(gòu)只剩下南洋商業(yè)銀行1家。同時(shí)，外資金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量不斷減少。到2009年末，海南省外資銀行貸款余額為4.2億元，僅占全省貸款總額的0.2%。與此同時(shí)，發(fā)達(dá)地區(qū)外資金融機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)量持續(xù)增加。2009年，上海和廣東外資銀行貸款余額分別達(dá)到3597.52億元和5617.16億元，占本地區(qū)貸款總額的比重分別達(dá)到12.1%和12.6%，遠(yuǎn)高于海南的水平。

構(gòu)建海南地方金融體系的對策建議

建設(shè)海南國際旅游島給金融業(yè)發(fā)展迎來新的機(jī)遇，針對海南地方金融體系存在的突出問題，從以下五個(gè)方面提出構(gòu)建海南地方金融體系的對策建議。

1．以國際化為目標(biāo)，盡快組建地方性商業(yè)銀行

盡快發(fā)起成立城市商業(yè)銀行。考慮到過去海南發(fā)展銀行的歷史包袱較重，建議直接發(fā)起設(shè)立城市商業(yè)銀行，可以由省內(nèi)幾家大型國有企業(yè)共同組建金融控股公司，通過公開募股，發(fā)起成立城市商業(yè)銀行。為此，要向國家爭取相應(yīng)的政策支持。一是爭取國家給予海南成立城市商業(yè)銀行的資金支持，累計(jì)資金支持不低于10億元。二是爭取國家稅收優(yōu)惠政策和人民銀行給予再貸款資金支持。三是聘請資質(zhì)較高的財(cái)務(wù)公司作為顧問，制定組建城市商業(yè)銀行的具體操作方案。

城市商業(yè)銀行要以國際化為目標(biāo)。城市商業(yè)銀行要以國際化為目標(biāo)。第一步，城市商業(yè)銀行以海口、三亞和瓊海為中心，并逐步向各市縣延伸，形成立體式發(fā)展格局。第二步，通過3-5年的快速發(fā)展，爭取到國內(nèi)主板上市融資，擴(kuò)大其資本規(guī)模，并逐步在國內(nèi)各省建立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。第三步，經(jīng)過5-10年的發(fā)展，爭取在H股或國外資本市場上市，爭取成為東南亞區(qū)域性銀行。

2．加快完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

不斷壯大政府信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)政府信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為支柱產(chǎn)業(yè)提供信用擔(dān)保，省級(jí)政府要出臺(tái)相關(guān)政策給予支持。一是不斷壯大政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在現(xiàn)有政府信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加快管理與改革，不斷提升省級(jí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保水平。二是充分發(fā)揮政府支持的作用。省級(jí)政府要根據(jù)島內(nèi)中小企業(yè)的具體情況，制定一個(gè)優(yōu)先享受擔(dān)保的中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，使有限的資金發(fā)揮最大的作用。

加快發(fā)展商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政府通過減免稅費(fèi)等優(yōu)惠政策，積極引導(dǎo)民間資本發(fā)展商業(yè)性信用擔(dān)保公司。爭取到2020年，資產(chǎn)過億的商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)到20家，初步建立起海南省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。為此，一是建立多層次的商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，增加中小企業(yè)融資渠道。二是完善商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)監(jiān)管。三是逐步建立起中小企業(yè)的信用擔(dān)保制度。

3．建立健全農(nóng)村金融體系

把強(qiáng)化國有金融機(jī)構(gòu)的支農(nóng)功能作為健全農(nóng)村金融體系的重要內(nèi)容。一是規(guī)范農(nóng)業(yè)銀行的支農(nóng)行為。農(nóng)業(yè)銀行要立足支持縣域經(jīng)濟(jì)中高層次的金融需求，重點(diǎn)支持熱帶高效農(nóng)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營。二是增強(qiáng)政策性金融機(jī)構(gòu)的支農(nóng)功能。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要支持全省農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)發(fā)展；國家開發(fā)銀行重點(diǎn)支持大型農(nóng)業(yè)項(xiàng)目開發(fā)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、以及產(chǎn)學(xué)研一體化等方面。三是強(qiáng)化農(nóng)信社的支農(nóng)功能，加快農(nóng)信社改革步伐。

加快發(fā)展農(nóng)村微型金融，允許民間資本參與農(nóng)村金融體系建設(shè)。一是加快組建農(nóng)村商業(yè)銀行。以農(nóng)信社為主體，通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，加快組建農(nóng)村商業(yè)銀行。二是鼓勵(lì)發(fā)展村鎮(zhèn)銀行。鼓勵(lì)民間資本在各市縣設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，爭取到“十二五”末，各市縣均有1家村鎮(zhèn)銀行。三是鼓勵(lì)農(nóng)民建立互助合作社。在幾個(gè)村或鄉(xiāng)的范圍內(nèi)，允許本地富裕村民組建信用合作社，只為當(dāng)?shù)卮迕裉峁┬刨J服務(wù)。

逐步完善對農(nóng)村金融的支農(nóng)政策。一是加強(qiáng)對農(nóng)村民間金融機(jī)構(gòu)的政策引導(dǎo)。將已有一定規(guī)模、機(jī)構(gòu)建立比較完善、運(yùn)營和管理比較規(guī)范、愿意接受國家金融監(jiān)管的民間金融合法化。在鼓勵(lì)發(fā)展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的過程中，完善財(cái)稅、貨幣、監(jiān)管等方面的政策，注重發(fā)揮政府的支持作用，全面激活農(nóng)村金融市場。二是建立農(nóng)村資金回流機(jī)制，盡可能減少農(nóng)村資金的外流。完善和規(guī)范省內(nèi)各大商業(yè)銀行（包括郵政儲(chǔ)蓄銀行和農(nóng)村信用社）設(shè)在農(nóng)村的經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)功能，規(guī)定這些網(wǎng)點(diǎn)必須將在當(dāng)?shù)匚沾婵畹囊欢ū壤J給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民。

4．建立多層次的地方金融市場體系

建立并完善地方政府投融資平臺(tái)。一是加快地方政府投融資平臺(tái)建設(shè)。省級(jí)政府要加快產(chǎn)業(yè)投融資平臺(tái)建設(shè)，如針對海南農(nóng)業(yè)發(fā)展薄弱的特點(diǎn)，打造全省熱帶高效農(nóng)業(yè)投融資平臺(tái)；針對海南房地產(chǎn)加快發(fā)展的特點(diǎn)，打造全省房地產(chǎn)投融資平臺(tái)等等。二是發(fā)揮地方政府投融資平臺(tái)撬動(dòng)民間資本的作用。以國企改革為突破口，廣泛吸收社會(huì)資本支持國際旅游島建設(shè)。三是加強(qiáng)地方政府投融資平臺(tái)的管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)。

大力發(fā)展資本市場，增強(qiáng)企業(yè)直接融資能力。一是加快培育中小企業(yè)上市，對省內(nèi)發(fā)展?jié)摿薮蠛蛣?chuàng)新型的中小企業(yè)，政府鼓勵(lì)其到創(chuàng)業(yè)版上市融資。二是對省內(nèi)大型國有企業(yè)和民營企業(yè)，政府通過政策、資金、技術(shù)支持，鼓勵(lì)其到主板市場或歐美市場上市融資。三是大力發(fā)展債券市場和基金市場。鼓勵(lì)海南企業(yè)廣開渠道、積極探索尋找適合自身?xiàng)l件的融資方式，加快發(fā)展，如發(fā)行債券、創(chuàng)設(shè)基金等從資本市場上募集資金。

完善國際旅游島建設(shè)的保險(xiǎn)市場?！笆濉逼陂g，海南必須在旅游保險(xiǎn)市場和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場方面取得實(shí)質(zhì)性突破，一是建立海南旅游保險(xiǎn)制度?，F(xiàn)代旅游業(yè)的發(fā)展則需要完善的旅游安全保障機(jī)制作為后盾，加快建立海南旅游保險(xiǎn)制度，為國內(nèi)外游客提供安全的旅游保障。二是把建立健全海南農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系作為完善農(nóng)村金融體系的重要組成部分。針對海南農(nóng)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，加大財(cái)政補(bǔ)貼力度，增加農(nóng)保險(xiǎn)種的有效供給。如建立巨災(zāi)補(bǔ)償基金，構(gòu)建多層次的再保險(xiǎn)體系；適時(shí)組建海南省專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司等。

5．加快金融轉(zhuǎn)型，加大金融開放力度