序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇支行行長(zhǎng)履職報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、

高度重視，始終堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展

教育是社會(huì)進(jìn)步的基石，是提高國(guó)民素質(zhì)、促進(jìn)人全面發(fā)展的根本途徑，xx經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展要在山區(qū)縣中實(shí)現(xiàn)率先崛起，就必須在教育事業(yè)的發(fā)展上實(shí)現(xiàn)大發(fā)展、快發(fā)展。本人分管教育工作以來(lái)，始終把教育擺在優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位，把教育工作擺在突出位置，把基礎(chǔ)教育作為教育工作的基礎(chǔ)工程來(lái)抓。一年來(lái)，我經(jīng)常深入教育部門(mén)和中小學(xué)校調(diào)查研究，了解教育情況，對(duì)學(xué)校的用地、規(guī)劃建設(shè)、危房改造、經(jīng)費(fèi)投入、師資隊(duì)伍建設(shè)、創(chuàng)建教育強(qiáng)鎮(zhèn)等問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真研究。屬本人職權(quán)范圍內(nèi)的盡快幫助解決，屬重大問(wèn)題的及時(shí)提交縣政府常務(wù)會(huì)議或縣黨政班子聯(lián)席會(huì)議討論，爭(zhēng)取縣委、縣政府的支持。作為縣政府分管教育工作副職領(lǐng)導(dǎo)，我在推進(jìn)基礎(chǔ)教育均衡、公平發(fā)展，加快普及高中階段教育等方面做了大量工作，全縣教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)，教師隊(duì)伍素質(zhì)進(jìn)一步提升，管理機(jī)制進(jìn)一步優(yōu)化，教育教學(xué)水平不斷提高。

二、

突出重點(diǎn)抓落實(shí)，促進(jìn)基礎(chǔ)教育取得突破性進(jìn)展

(一)落實(shí)政府辦學(xué)主體責(zé)任，保障教育穩(wěn)步發(fā)展。一年來(lái)，我認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家教育投入政策，不斷探索完善“以縣為主”的教育管理體制，充分發(fā)揮財(cái)政主渠道作用，并積極尋求社會(huì)各界的大力支持，千方百計(jì)籌措資金，不斷加大投入力度，使教育事業(yè)的發(fā)展得到了有力保障,辦學(xué)條件不斷得到改善，學(xué)校的整體面貌發(fā)生了可喜的變化。一是“兩免一補(bǔ)”義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)落實(shí)到位。二是教育經(jīng)費(fèi)投入實(shí)現(xiàn)“三個(gè)增長(zhǎng)”。xxxx年、xxxx年在校學(xué)生人均教育經(jīng)費(fèi)分別為xxxx元、xxxx元，學(xué)生人均公用經(jīng)費(fèi)分別為xxx元、xxx元。三是加強(qiáng)監(jiān)管力度，堅(jiān)持實(shí)行中小學(xué)收支兩條線管理制度，堅(jiān)決杜絕發(fā)生貪污、截留、克扣、挪用、擠占、抵頂各種教育資金現(xiàn)象，保證了教育事業(yè)發(fā)展的需要，夯實(shí)了教育發(fā)展的基礎(chǔ)。

(二)啟動(dòng)教育創(chuàng)強(qiáng)工程，提升辦學(xué)實(shí)力。xxxx年，我縣作出力爭(zhēng)在xxxx年進(jìn)入xx省教育強(qiáng)縣行列的決定，按照縣委、縣政府的決定，我組織教育及相關(guān)職能部門(mén)，制定教育創(chuàng)強(qiáng)方案，全面實(shí)施創(chuàng)建教育強(qiáng)縣工程。仙塘鎮(zhèn)率先行動(dòng)，通過(guò)加大投入、布局調(diào)整、整合資源、優(yōu)化隊(duì)伍，提升了轄區(qū)內(nèi)學(xué)校辦學(xué)實(shí)力和水平，高分通過(guò)xx省教育強(qiáng)鎮(zhèn)督導(dǎo)評(píng)估驗(yàn)收，成為我市第一個(gè)“xx省教育強(qiáng)鎮(zhèn)”，為全縣其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育創(chuàng)強(qiáng)提供了成功范例，目前，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)已紛紛啟動(dòng)教育強(qiáng)鎮(zhèn)創(chuàng)建工程，全縣形成了濃郁的教育創(chuàng)強(qiáng)氛圍。

(三)落實(shí)各項(xiàng)保障，提前一年實(shí)現(xiàn)“普高”目標(biāo)。xxxx年，是我縣的“普高”年，我認(rèn)真貫徹縣委、縣政府決定，精心部署全縣普及高中階段教育工作。一是加快推進(jìn)東江中學(xué)二期工程建設(shè)，確保工期在xxxx年x月份竣工，新增學(xué)位xxxx個(gè)。同時(shí)，縣財(cái)政投入專項(xiàng)資金，繼續(xù)完善xx中學(xué)、擴(kuò)建高級(jí)中學(xué)和靈通職校，增加優(yōu)質(zhì)學(xué)位，有效解決了提前一年“普高”新增學(xué)位問(wèn)題。二是增加教師編制。xxxx年，我縣再次增加xx名教師編制解決高中教師不足問(wèn)題。三是加大高中資源整合力度。撤銷(xiāo)燈塔中學(xué)、船塘中學(xué)高中部，基本實(shí)現(xiàn)了高中進(jìn)城目標(biāo)，縣城普通高中辦學(xué)規(guī)模達(dá)x萬(wàn)余人。四是加強(qiáng)招生工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)教育行政部門(mén)和學(xué)校的招生責(zé)任，簽訂

“普高”責(zé)任書(shū)，多次主持召開(kāi)全縣“普高”工作會(huì)議，xxxx年我縣高中階段毛入學(xué)率達(dá)xx.xx%，提前一年實(shí)現(xiàn)了普及高中階段教育目標(biāo)。

(四)改善辦學(xué)條件，推動(dòng)義務(wù)教育均衡發(fā)展。為進(jìn)一步推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展，我縣以建設(shè)規(guī)范化學(xué)校為抓手，把義務(wù)教育規(guī)范化建設(shè)與校安工程建設(shè)、教育資源整合和教育強(qiáng)鎮(zhèn)創(chuàng)建緊密結(jié)合起來(lái)，按照“初小就近入學(xué)、高小相對(duì)集中，初中進(jìn)鎮(zhèn)、高中進(jìn)城”的思路規(guī)劃并積極實(shí)施和推進(jìn)布局調(diào)整工作，提前安排生活設(shè)施和校安工程建設(shè)項(xiàng)目，解決好學(xué)生上學(xué)、住宿、交通問(wèn)題，xxxx年撤并義務(wù)教育學(xué)校xx所，在縣城新建縣特殊學(xué)校，并將原特殊學(xué)校搬遷至縣城，高中基本實(shí)現(xiàn)了高中進(jìn)城目標(biāo)，全縣教育資源不斷優(yōu)化，教育綜合實(shí)力逐年提升，為規(guī)范化學(xué)校建設(shè)和教育強(qiáng)縣(鎮(zhèn))創(chuàng)建奠定良好基礎(chǔ)。在深入調(diào)研，廣泛征求鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政、教育部門(mén)和學(xué)校意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，科學(xué)編制全縣義務(wù)教育規(guī)范化學(xué)校建設(shè)規(guī)劃，積極推進(jìn)義務(wù)教育規(guī)范化學(xué)校建設(shè)，按照整體規(guī)劃、分部實(shí)施、先易后難、整體推進(jìn)的原則，xxxx年選擇整體水平高、綜合實(shí)力強(qiáng)的學(xué)校，完善辦學(xué)條件，開(kāi)展義務(wù)教育規(guī)范化學(xué)校創(chuàng)建，xxxx年，完成了x所中小學(xué)校規(guī)范化建設(shè)任務(wù)，使全縣義務(wù)教育規(guī)范化學(xué)?？倲?shù)達(dá)到xx所。

(五)推進(jìn)學(xué)前教育試點(diǎn)縣工作，實(shí)現(xiàn)學(xué)前教育健康發(fā)展。我縣堅(jiān)持以政府為主導(dǎo)、社會(huì)參與、公辦民辦并舉的辦園體制，全面加快學(xué)前教育發(fā)展，我親自擔(dān)任學(xué)前教育發(fā)展模式試點(diǎn)縣工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，加快實(shí)施和推進(jìn)學(xué)前三年教育試點(diǎn)縣工作，通過(guò)新建和改造一批幼兒園，逐步建立了以縣城為依托，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心園為骨干，以鄉(xiāng)村幼兒園為補(bǔ)充的幼兒教育服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。xxxx年我縣學(xué)前教育在園人數(shù)xxxxx人，學(xué)前x年教育毛入園率達(dá)xx%。

(六)加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)，提升師資隊(duì)伍素質(zhì)。按照“科教興縣”“人才強(qiáng)縣”有關(guān)要求，積極采取措施抓好教師隊(duì)伍建設(shè)。切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和教德師風(fēng)建設(shè)，建立完善能上能下的用人機(jī)制，校長(zhǎng)隊(duì)伍素質(zhì)不斷提高。嚴(yán)把教師入口質(zhì)量關(guān)，建設(shè)一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理、相對(duì)穩(wěn)定的教師隊(duì)伍。啟動(dòng)了中小學(xué)教師全員培訓(xùn)工程，大規(guī)模組織全縣中小學(xué)教師分批次、分學(xué)科、分階段開(kāi)展全員培訓(xùn)，參加培訓(xùn)的教師達(dá)xxxx人次。通過(guò)加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子和教師隊(duì)伍素質(zhì)得到明顯提高。

篇（2）

【關(guān)鍵詞】 胺碘酮； 急性心肌梗死； 室性心律失常； 隨訪

［Abstract］ Objective: To evaluate the efficacy and safety of amiodarone in the treatment of ventricular arrhythmia in patients with acute myocardial infarction. Methods： One hundred and eighty patients with ventricular arrhythmia and acute myocardial infarction were treated with amiodarone and followed up one year. Results： Intravenous loading dose of 3～5 mg/kg amiodarone was given within 10 minutes，followed by 1～1.5 mg/min infusion.The administration of amiodarone was effective in patients with recurrent sustained ventricular tachycardia and(or) fibrillation.Oral maintenance amiodarone dose of 200 mg/d could control ventricular arrythmia. Conclusion： Amiodarone had high efficacy and was relatively safe for treating ventricular arrhythmia in patient with acute myocardial infarction.

［Key words］ amiodarone； acute myocardial infarction； ventricular arrythmia； followup

近年來(lái)，胺碘酮已廣泛應(yīng)用于室性心律失常的治療，短時(shí)間內(nèi)靜脈注射大劑量胺碘酮往往有效。特別是伴有心肌缺血，心功能不全者，可改善心肌缺血及心功能，降低心律失常死亡危險(xiǎn)，耐受性好，不良反應(yīng)少［1-3］。本文報(bào)告胺碘酮治療180例急性心肌梗死（acute myocardial infarction，AMI）患者室性心律失常的臨床資料。

1 對(duì)象與方法

1.1 病 例

選擇我院2004年1月～2007年12月收住的AMI合并室性心律失?；颊?80例，其中男121例，女59例，年齡37～81歲。62例伴有心功能不全（NYHA分級(jí)Ⅱ～Ⅳ級(jí)）。所有患者均經(jīng)心電圖﹑床邊心電監(jiān)測(cè)﹑24 h動(dòng)態(tài)心電圖（Holter）確診。室性心律失常包括：?jiǎn)卧词倚云谇笆湛s（室早）﹑頻發(fā)多源室早，短陣室性心動(dòng)過(guò)速，持續(xù)性室性心動(dòng)過(guò)速，心室撲動(dòng)，心室顫動(dòng)，R on T現(xiàn)象。

1.2 方 法

分為兩組：Ⅰ組（56例）為胺碘酮靜脈+口服：靜脈注射胺碘酮首劑3～5 mg/kg，稀釋至10 ml，10 min內(nèi)靜脈注入，然后以1～1.5 mg/min維持（24 h≤1 000 mg），并隨病情好轉(zhuǎn)漸減，直至僅出現(xiàn)偶發(fā)室早時(shí)，停止靜脈用藥，加用口服胺碘酮600 mg/d，1周后減為400 mg/d，再1周后減為200 mg/d維持。Ⅱ組（124例）為胺碘酮單純口服：開(kāi)始口服胺碘酮600 mg/d，1周后減為400 mg/d，再1周后減為200 mg/d維持。

1.3 檢查項(xiàng)目

靜脈用藥期間持續(xù)心電、血壓監(jiān)測(cè)，每日描記12導(dǎo)聯(lián)同步心電圖，記錄并測(cè)量PR，QT間期，計(jì)算QT離散度（QTd）?？诜盟幥?、用藥后1，2，3周分別描記12導(dǎo)聯(lián)同步心電圖，記錄并測(cè)量PR，QT間期，計(jì)算QTd，以后分別每月復(fù)查心電圖1次，每2個(gè)月查甲狀腺功能，Holter，超聲心動(dòng)圖，血肝腎功能，電解質(zhì)，半年攝胸片1次。

1.4 療效判斷標(biāo)準(zhǔn)

顯效：Holter記錄室性期前收縮，平均每小時(shí)減少≥90%；有效：Holter記錄室性期前收縮，平均每小時(shí)減少≥75%；無(wú)效：未達(dá)上述指標(biāo)；惡化：按Morganroth［4］標(biāo)準(zhǔn)：即用藥前室性期前收縮＞100次/h，用藥后增加3倍以上，或用藥前室性期前收縮＜100次/h，用藥后增加10倍以上。

停藥標(biāo)準(zhǔn)：心率＜50次/min；QT間期≥0.55 s；PR間期≥0.28 s；不能耐受的癥狀和體征。

1.5 統(tǒng)計(jì)分析

采用SPSS11.5統(tǒng)計(jì)軟件包，計(jì)量資料采用t檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料采用χ2檢驗(yàn)，P

2 結(jié) 果

2.1 臨床治療效果

Ⅰ組：顯效17例（30%），有效23例（41%），總有效40例（71%）。Ⅱ組：顯效38例（31%），有效50例（40%），總有效88例（71%）。兩組均無(wú)惡化病例。其中8例持續(xù)性室速，室撲，室顫患者電轉(zhuǎn)復(fù)律后，第1個(gè)24 h內(nèi)靜脈給藥無(wú)持續(xù)性室速，室撲，室顫發(fā)作，僅有頻發(fā)室早或短陣室速，維持加口服胺碘酮3～4 d后，心電監(jiān)護(hù)為竇性心律伴偶發(fā)室性期前收縮，1例死于心源性休克。62例伴心功能不全患者中：心功能改善Ⅱ級(jí)以上13例（21%）， 心功能改善Ⅰ級(jí)以上28例（45%），無(wú)1例心功能惡化。

2.2 心電改變

治療期間，2例出現(xiàn)竇性心動(dòng)過(guò)緩，心率40～50次/分，停藥1 d后恢復(fù)。兩組竇性心律用藥后心率明顯減小，QT間期輕度延長(zhǎng)，QTd明顯減小，P＜0.01（表1）。表1 兩組用藥前后QT，QTd比較

2.3 不良反應(yīng)

隨訪期間有2例出現(xiàn)甲狀腺功能低下，立即停藥。隨訪期間胸片無(wú)明顯異常，無(wú)肺損害發(fā)生。

3 討 論

胺碘酮是含碘苯呋喃衍生物，它具有擴(kuò)張血管、減慢心率、改善心肌缺血作用，故已作為治療AMI伴室性心律失常的首選藥物。循證醫(yī)學(xué)研究已證明其有效性。本組治療總有效率71%。

胺碘酮最重要的電生理作用是直接延長(zhǎng)動(dòng)作電位時(shí)程、復(fù)極時(shí)間及不應(yīng)期，這是通過(guò)抑制鉀外向電流從而影響心肌細(xì)胞動(dòng)作電位的2、3相，屬Ⅲ類抗心律失常藥作用［5］。它對(duì)鈉通道也有弱的阻滯作用，屬于Ⅰ類抗心律失常藥作用，引起細(xì)胞除極緩慢及減慢激動(dòng)傳導(dǎo)，而且直接抑制竇房結(jié)及房室結(jié)的4相自動(dòng)除極。胺碘酮有非競(jìng)爭(zhēng)性的阻滯α及β受體的作用并阻滯慢反應(yīng)細(xì)胞的鈣內(nèi)流。它能調(diào)節(jié)缺血心肌細(xì)胞內(nèi)能量代謝；減少缺血心肌磷脂的破壞，保護(hù)細(xì)胞膜和細(xì)胞器結(jié)構(gòu)和功能完整；清除氧自由基，對(duì)抗脂質(zhì)過(guò)氧化，有很好的抗心肌缺血作用［6］。以上電生理作用說(shuō)明，胺碘酮是一種廣譜抗心律失常藥。它具有Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ類抗心律失常藥作用，以Ⅲ類為主。

國(guó)外文獻(xiàn)報(bào)道，胺碘酮可以安全地應(yīng)用于嚴(yán)重心功能不全（LownⅡ～Ⅲ級(jí)室性期前收縮且心功能Ⅲ～Ⅳ級(jí)）［7］。本組62例合并心功能不全患者心功能改善率66%，無(wú)1例心功能惡化。

由于心肌屬三維結(jié)構(gòu)，心外膜心肌動(dòng)作電位時(shí)程最短，心中層心肌（M細(xì)胞）動(dòng)作電位時(shí)程最長(zhǎng)，心內(nèi)膜心肌動(dòng)作電位時(shí)程介于兩者之間。胺碘酮的藥理作用主要延長(zhǎng)心外膜心肌及心內(nèi)膜心肌動(dòng)作電位時(shí)程，而對(duì)心中層心?。∕細(xì)胞）動(dòng)作電位時(shí)程影響最小。故應(yīng)用胺碘酮之后，QT間期延長(zhǎng)，這是由于心外膜心肌、心內(nèi)膜心肌、M細(xì)胞動(dòng)作電位時(shí)程同步延長(zhǎng)，但QTd不增加［8］。因此，胺碘酮的應(yīng)用并發(fā)惡性心律失常不多見(jiàn)。本組180例患者隨訪1年，QT間期明顯延長(zhǎng)，但QTd明顯減少。無(wú)1例出現(xiàn)惡性心律失常或猝死。

故胺碘酮作為臨床治療AMI合并室性心律失常的首選藥物，其效果滿意，安全可靠。

參考文獻(xiàn)

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［3］ 袁賢奇，宋有城，朱 俊，等.大劑量胺碘酮靜脈注射在頑固性室性心動(dòng)過(guò)速、心室顫動(dòng)的臨床應(yīng)用［J］.中國(guó)心臟起搏和心電生理雜志，2001，15（3）:30-31.

［4］ Morganroth J.Risk factors for the development of proarrhythmic events［J］.Am J Cardiol，1987，59（11）:32E-37E.

［5］ 朱 俊. 胺碘酮的臨床應(yīng)用［J］.醫(yī)師進(jìn)修雜志：內(nèi)科版，2004，27(1):45-47.

篇（3）

【關(guān)鍵詞】 受體 糖皮質(zhì)激素 代謝綜合征X 肝細(xì)胞 棕櫚酸類

代謝綜合征（metabolic syndrome，MS）是一組代謝紊亂性疾病的總稱，各種原因引起的糖皮質(zhì)激素增多癥或應(yīng)用糖皮質(zhì)激素治療都可能出現(xiàn)與MS相似的臨床表現(xiàn)。Liu等[1]發(fā)現(xiàn)db/db糖尿病小鼠肝細(xì)胞糖皮質(zhì)激素受體α亞單位（GRα）水平明顯增加，同時(shí)發(fā)現(xiàn)高濃度葡萄糖上調(diào)體外培養(yǎng)原代肝細(xì)胞GR表達(dá)，在肥胖、MS、糖尿病等疾病狀態(tài)下，肝臟GR表達(dá)水平上調(diào)，本研究通過(guò)體外肝細(xì)胞培養(yǎng)及實(shí)時(shí)熒光定量的方法，研究高濃度棕櫚酸對(duì)肝細(xì)胞GRα表達(dá)的影響。

1 材料與方法

1．1 實(shí)驗(yàn)材料

RNAiso Reagent、SYBR Premix Ex Taq購(gòu)自天泰生物有限公司，RevertAidTM First Strand cDNA synthesis kit購(gòu)自晶美生物有限公司，油酸、棕櫚酸購(gòu)自Sigma公司。低溫高速臺(tái)式離心機(jī)、電泳儀、PCR儀、熒光定量PCR儀。

1．2 實(shí)驗(yàn)方法

1．2.1 細(xì)胞培養(yǎng) L02正常肝細(xì)胞株用含10%小牛血清的DMEM培養(yǎng)基培養(yǎng)，當(dāng)細(xì)胞生長(zhǎng)至80%融合時(shí)，傾去培養(yǎng)液，用0.25%胰蛋白酶（含0.02 % EDTANa2）消化，以1∶2傳代培養(yǎng)，采用生長(zhǎng)融合成單層的細(xì)胞。按1.0×105個(gè)細(xì)胞接種于6孔板中，按下述實(shí)驗(yàn)分組對(duì)細(xì)胞進(jìn)行刺激，24 h換液1次。在下述條件刺激72 h后，1 ml/孔R(shí)NAiso Reagent 提取細(xì)胞總RNA，瓊脂糖凝膠電泳鑒定所提取RNA的完整性。應(yīng)用紫外分光光度法確定RNA 的濃度。細(xì)胞總RNA-80 ℃保存，用于后續(xù)實(shí)驗(yàn)。

1.2.2 實(shí)驗(yàn)分組 對(duì)照組（NG）：正常濃度葡萄糖（5.56 mmol/L）；牛血清白蛋白組（BSA）：10%牛血清蛋白（不含脂肪酸）。高濃度游離棕櫚酸組（OP）：含100 mmol/L油酸及100 mmol/L棕櫚酸，配制方法參見(jiàn)文獻(xiàn)[2]。

1．2.3 逆轉(zhuǎn)錄生成cDNA 按照RevertAidTM First Strand cDNA synthesis kit試劑盒說(shuō)明書(shū)對(duì)細(xì)胞總RNA（4 μg）進(jìn)行逆轉(zhuǎn)錄反應(yīng)，制備cDNA模板，用于熒光定量PCR。

1．2.4 標(biāo)準(zhǔn)曲線制定和PCR測(cè)定 根據(jù)文獻(xiàn)報(bào)道合成引物。P1：5’- CTTACTgCTTCTCTCTTCAgTTCCT -3’， P2：5’-gCAATAgTTAAggAgATTTTCAACC-3’。熒光定量PCR測(cè)定各組糖皮質(zhì)激素受體mRNA水平，反應(yīng)體系：SYBG Premix Ex TaqTM 10 μl，上下引物各0.4 μl，模板1 μl，dH2O 8.2 μl；反應(yīng)條件：95 ℃3 min，95 ℃ 10 s，51 ℃退火10 s，72 ℃ 10 s，50 個(gè)循環(huán)。

1．2.5 GR基因標(biāo)準(zhǔn)品的制備 用紫外分光光度計(jì)對(duì)上述回收產(chǎn)物進(jìn)行定量，倍比稀釋得到102～107七個(gè)數(shù)量級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)品，用于制作標(biāo)準(zhǔn)曲線。純化參照基因（ABL）標(biāo)準(zhǔn)品的制備：用紫外分光光度計(jì)對(duì)上述回收產(chǎn)物進(jìn)行定量，倍比稀釋，得到10～105五個(gè)數(shù)量級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)品，用于制作標(biāo)準(zhǔn)曲線。

1．3 統(tǒng)計(jì)學(xué)分析

采用SPSS 11.0軟件對(duì)實(shí)驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行分析，計(jì)量資料以(x±s)表示，多組資料比較采用方差分析，兩兩比較采用最小顯著差異法。P

2 結(jié)果

2．1 提取總RNA及初步鑒定

通過(guò)瓊脂糖凝膠電泳法對(duì)人肝細(xì)胞總RNA進(jìn)行鑒定，電泳圖3條帶完整（見(jiàn)圖1），分別為28 s、18 s、5 s。

2．2 RTPCR擴(kuò)增GR基因

以逆轉(zhuǎn)錄cDNA為模板、P1和P2為引物進(jìn)行PCR擴(kuò)增，擴(kuò)增產(chǎn)物經(jīng)1.0% 瓊脂糖凝膠電泳后顯示出一條大小約為200 bp的DNA條帶，與預(yù)計(jì)目的基因片段大小相符。以純化參照基因ABL為模板，相應(yīng)上下引物進(jìn)行PCR擴(kuò)增，擴(kuò)增產(chǎn)物經(jīng)1.0% 瓊脂糖凝膠電泳后顯示出一條大小約為100 bp的DNA條帶，與預(yù)計(jì)目的基因片段大小相符。見(jiàn)圖2。

2．3 熒光定量PCR檢測(cè)結(jié)果

GR表達(dá)水平以GR與ABL濃度的比值（GR/ABL）表示。對(duì)照組與牛血清白蛋白組之間的差異并不明顯（GR/ABL分別為31.8和49.4），兩者之間GR的表達(dá)水平差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P=0.159）。高濃度游離棕櫚酸組GR受體表達(dá)水平（GR/ABL為82.7）明顯高于對(duì)照組及牛血清白蛋白組，差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＜0.05），圖3。

2．4 標(biāo)準(zhǔn)曲線

以102～107拷貝的純化GR基因作為標(biāo)準(zhǔn)制備標(biāo)準(zhǔn)曲線，每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)復(fù)管，結(jié)果顯示重復(fù)性較好；對(duì)該標(biāo)準(zhǔn)曲線（圖4）進(jìn)行分析，顯示其擴(kuò)增效率良好（1.885）。以101～105拷貝的ABL作為標(biāo)準(zhǔn)作標(biāo)準(zhǔn)曲線，每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)復(fù)管，結(jié)果顯示重復(fù)性較好；對(duì)該標(biāo)準(zhǔn)曲線（圖4）進(jìn)行分析，顯示其擴(kuò)增效率良好（1.910）。

2．5 擴(kuò)增產(chǎn)物特異性

對(duì)標(biāo)準(zhǔn)及樣品的擴(kuò)增產(chǎn)物進(jìn)行95 ℃～37 ℃（以每0.2 ℃/s的速率降溫）溶解曲線分析，發(fā)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)及樣品的溶解曲線均為單峰，且峰值單一，說(shuō)A.對(duì)照組，B.牛血清白蛋白組，levels in 3 different groups明反應(yīng)特異性較好（圖5）；對(duì)標(biāo)準(zhǔn)及樣品的溶解溫度進(jìn)行分析，顯示GR標(biāo)準(zhǔn)Tm值為83.01，樣品Tm值與其接近，說(shuō)明樣品與標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)增產(chǎn)物一致；對(duì)標(biāo)準(zhǔn)及樣品的溶解溫度進(jìn)行分析，顯示參照基因ABL標(biāo)準(zhǔn)Tm值為82.84，樣品Tm值與其接近，說(shuō)明樣品與標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)增產(chǎn)物一致；GR基因與參照基因ABL擴(kuò)增產(chǎn)物經(jīng)1 %瓊脂糖凝膠電泳，顯示其長(zhǎng)度分別為預(yù)期的200 bp和100 bp，無(wú)引物二聚體出現(xiàn)。3 討論

人類GR屬于核激素受體超家族成員，是一種配體依賴的轉(zhuǎn)錄活化因子。人類GR可分為α和β兩種亞型，兩者是GR基因同一轉(zhuǎn)錄產(chǎn)物通過(guò)不同的剪切方式剪切的結(jié)果，GRα表達(dá)水平受自身調(diào)控和外源性調(diào)控。GR α與糖皮質(zhì)激素結(jié)合后可通過(guò)自身調(diào)控機(jī)制在mRNA和蛋白質(zhì)水平下調(diào)節(jié)自身表達(dá)[3]；GRβ通過(guò)與α亞型形成六聚體參與GRα的表達(dá)調(diào)控[4，5]。肥胖及代謝綜合征糖皮質(zhì)激素生物效應(yīng)紊亂與糖耐量異常和胰島素抵抗相關(guān)[6，7]，而且是發(fā)生2型糖尿病的危險(xiǎn)因素[8]。肝臟特異性GR基因敲除小鼠以及肝臟GRα拮抗劑的應(yīng)用均表現(xiàn)為糖異生異常[9，10]。此外，Herzig等[11]研究發(fā)現(xiàn)肝臟特異性缺失GRα可解除其對(duì)Hes1基因表達(dá)的抑制作用而改善肝脂肪變性的情況，減少甘油三酯在肝臟異常潴積。由此可見(jiàn)，GR在調(diào)節(jié)肝臟糖及脂肪代謝方面具有重要的作用，維持其正常表達(dá)水平有可能對(duì)改善肥胖、MS、糖尿病等代謝性疾病的糖脂代謝異常具有重要意義。

目前，關(guān)于在肥胖、MS、糖尿病等代謝性疾病中GRα表達(dá)水平的研究并不多，研究結(jié)果尚存在爭(zhēng)議。對(duì)于肥胖、MS、糖尿病等代謝性疾病中有高濃度游離脂肪酸已經(jīng)達(dá)成共識(shí)，游離脂肪酸是否對(duì)GRα表達(dá)水平有影響尚不清楚。本研究通過(guò)高濃度游離棕櫚酸刺激體外培養(yǎng)的正常肝細(xì)胞株L02，結(jié)果顯示其GRα mRNA水平升高。研究發(fā)現(xiàn)，2型糖尿病動(dòng)物模型db/db小鼠肝臟GRα在mRNA及蛋白質(zhì)水平均明顯高于db/+對(duì)照小鼠，并認(rèn)為這與該動(dòng)物模型的2型糖尿病表型相關(guān)[12]；并發(fā)現(xiàn)在體外，高濃度葡萄糖可刺激肝細(xì)胞GRα表達(dá)水平升高，還證實(shí)抑制肝臟GR表達(dá)有利于改善飲食引起的肥胖及胰島素抵抗[12]，Zucker（fa/fa）大鼠肝臟GRα mRNA水平也明顯升高[13]。然而，Brake等[14]研究顯示高脂飲食3周及20周對(duì)大鼠肝臟GRα表達(dá)水平?jīng)]有影響。

本研究結(jié)果顯示高濃度棕櫚酸刺激體外培養(yǎng)的正常肝細(xì)胞株GR mRNA水平升高，但高脂飲食或高游離脂肪酸血癥對(duì)肝臟GRα表達(dá)的影響需要進(jìn)一步深入的研究。

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篇（4）

1.素質(zhì)參差，精力分散，導(dǎo)致履職時(shí)“心有余而力不足”。以人行九江中心支行為例，目前內(nèi)審部門(mén)設(shè)置是中心支行設(shè)有內(nèi)審科，人員8人，轄內(nèi)11個(gè)縣級(jí)支行均只設(shè)內(nèi)審崗位并“附屬”掛靠在辦公室，絕大多數(shù)內(nèi)審員非專職內(nèi)審。中支內(nèi)審部門(mén)內(nèi)審人員常年奔波在審計(jì)一線，一個(gè)項(xiàng)目接一個(gè)項(xiàng)目，內(nèi)審人員與時(shí)俱進(jìn)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)不多，現(xiàn)有內(nèi)審人員知識(shí)更新和素質(zhì)提升緩慢，專業(yè)技能難以跟上業(yè)務(wù)部門(mén)的發(fā)展速度。而縣級(jí)內(nèi)審崗位人員其綜合素質(zhì)差異更明顯，由于縣級(jí)行多年沒(méi)有“補(bǔ)員”，各支行優(yōu)秀人才有限，各部門(mén)及重要崗位都要照應(yīng)到，有的縣支行對(duì)內(nèi)審崗位人員的配置其素質(zhì)客觀上難以達(dá)到中心支行內(nèi)審科的要求，何況不少內(nèi)審員在完成內(nèi)審崗位工作任務(wù)的同時(shí)還需要花相當(dāng)?shù)臅r(shí)間兼顧其他工作，精力分散，而縣支行內(nèi)審崗位人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)更是微乎其微。目前，基于內(nèi)審任務(wù)的完成，上級(jí)行經(jīng)常采取抽調(diào)下級(jí)行內(nèi)審人員“以查代訓(xùn)”的方式，這種做法雖然鍛煉了隊(duì)伍，但相對(duì)系統(tǒng)性學(xué)習(xí)規(guī)范培訓(xùn)而言，其綜合效果有限，比如不少審計(jì)人員對(duì)查出的問(wèn)題不會(huì)歸納總結(jié)，針對(duì)各項(xiàng)新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷推出或更新?lián)Q代難以做到檢查技能同步跟進(jìn)，對(duì)此如若僅試圖通過(guò)檢查途徑來(lái)達(dá)到全面提升內(nèi)審工作水平只能達(dá)到“臨陣磨刀”的淺顯效果。

2.級(jí)別不夠，多重領(lǐng)導(dǎo)，導(dǎo)致履職時(shí)“心存顧慮”。根據(jù)《中國(guó)人民銀行內(nèi)部審計(jì)工作制度》的規(guī)定：人民銀行內(nèi)審工作“實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，內(nèi)審部門(mén)對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作”。對(duì)基層行內(nèi)審部門(mén)而言既要對(duì)本行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，同時(shí)內(nèi)審立項(xiàng)除自定外基本上是上級(jí)行內(nèi)審部門(mén)統(tǒng)一安排的，無(wú)疑又應(yīng)對(duì)其上級(jí)行內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)。然而實(shí)際運(yùn)作中其“雙負(fù)責(zé)”的有效性大打折扣，由于中支內(nèi)審部門(mén)只是全行的職能科室之一，縣級(jí)央行內(nèi)審人員掛靠辦公室，在業(yè)務(wù)上雖然大多受上級(jí)內(nèi)審部門(mén)的部署，但在管理上可以說(shuō)受“多重”領(lǐng)導(dǎo)和管理，有直管和協(xié)管領(lǐng)導(dǎo)，還有人事和組織部門(mén)，同時(shí)還說(shuō)不定哪天會(huì)交流到其它部門(mén)，因而心存顧慮，既要考慮到領(lǐng)導(dǎo)的“指示”，又要考慮到自已的“后路”，同時(shí)還要考慮上級(jí)內(nèi)審部門(mén)的考核情形，由于級(jí)別不夠在“擠壓”中對(duì)于問(wèn)題不得不慎重地以單位形象或利益或個(gè)人前程為重，不愿意或不敢過(guò)多的暴露問(wèn)題，容易導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)檢查時(shí)“蜻蜓點(diǎn)水”，檢查后建議整改的應(yīng)付情形。

3.認(rèn)識(shí)模糊，機(jī)制欠缺，導(dǎo)致履職時(shí)尷尬消極?；鶎友胄杏行└刹坑绕涫侵袑痈刹吭诓块T(mén)負(fù)有直接管理責(zé)任，由于各對(duì)口部門(mén)對(duì)差錯(cuò)和問(wèn)題考核較細(xì)，追究較嚴(yán)，因而不習(xí)慣內(nèi)審的再監(jiān)督，認(rèn)為自己查自己沒(méi)有必要，對(duì)內(nèi)審工作地位與作用認(rèn)識(shí)不到位。尤其是在縣支行，不少人對(duì)內(nèi)審查出的問(wèn)題難以接受，對(duì)好的評(píng)價(jià)滿面春風(fēng)，而對(duì)檢查出的問(wèn)題卻滿臉烏云，認(rèn)為于已不利進(jìn)而呈消極配合心態(tài)甚至有的非要分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)。同時(shí)由于內(nèi)審崗位及人員長(zhǎng)期以來(lái)普遍缺乏“剛性”的激勵(lì)和約束機(jī)制，加上現(xiàn)實(shí)中評(píng)先、評(píng)優(yōu)、晉級(jí)等一些與個(gè)人相關(guān)的考評(píng)考核又比較看重民主測(cè)評(píng)結(jié)果，更加重了內(nèi)審人員在檢查中不愿得罪人的心理負(fù)擔(dān)，以上因素久而久之導(dǎo)致內(nèi)審檢查人員養(yǎng)成了在檢查時(shí)情緒上的尷尬和工作上得過(guò)且過(guò)的消極。

綜上問(wèn)題，明顯表露內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)相對(duì)有效履職的“滯后”性，解決這一問(wèn)題急待我們進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)迫切性的認(rèn)識(shí)，在當(dāng)前人民銀行機(jī)構(gòu)改革沒(méi)有大的調(diào)整現(xiàn)狀下，積極探索內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用之良策不失為提高央行內(nèi)審部門(mén)履職能力的現(xiàn)實(shí)選擇。

二、探討：現(xiàn)階段人民銀行內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用模式的設(shè)想

正視內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用問(wèn)題，我們對(duì)其運(yùn)用模式進(jìn)行了有益的可行性思考，對(duì)內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用的內(nèi)涵可通俗的理解為：一是指對(duì)內(nèi)審人力資源的充分掌握和合理利用；二是指對(duì)內(nèi)審人力資源的計(jì)劃培養(yǎng)和統(tǒng)籌發(fā)展。目前人民銀行的內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)人力資源的使用較普遍采用的是逐級(jí)有選擇性地抽調(diào)轄內(nèi)內(nèi)審人員，共同參與上級(jí)行組織的內(nèi)審項(xiàng)目檢查。實(shí)質(zhì)上采取的是內(nèi)審人力資源的“縱向抽調(diào)，橫向交叉”，這種人力資源統(tǒng)籌方式在實(shí)際運(yùn)行中雖產(chǎn)生了一定效果，但由于基層內(nèi)審人員的“屬地”管理和考核機(jī)制這一根本性問(wèn)題沒(méi)有解決，內(nèi)審人員行動(dòng)上或心理上的問(wèn)題依然，其阻滯內(nèi)審效果的發(fā)揮亦必然。為此我們著眼于解決問(wèn)題，提出以下垂直管理理念，即“內(nèi)審業(yè)務(wù)工作及人員管理相對(duì)獨(dú)立，歸屬上級(jí)，項(xiàng)目由上級(jí)指定，人員由上級(jí)考核”。以此管理理念為指導(dǎo)特提出以下三種模式設(shè)想予以商榷：

模式一：實(shí)行逐級(jí)派駐制。即內(nèi)審人員由總行派駐分行、分行派駐中心支行、中心支行派駐縣支行，形成內(nèi)審隊(duì)伍相對(duì)獨(dú)立，業(yè)務(wù)檢查相對(duì)集中，逐級(jí)負(fù)責(zé)的內(nèi)審運(yùn)作體系。

模式二：打破區(qū)域界限，實(shí)行跨行政區(qū)設(shè)置內(nèi)審派出機(jī)構(gòu)。鑒于目前人民銀行跨行政區(qū)設(shè)立分行的現(xiàn)狀，可在各大分行以下對(duì)中心支行實(shí)行跨區(qū)域設(shè)置內(nèi)審派出機(jī)構(gòu)，在幾家地市級(jí)中心支行中設(shè)置一家由分行派駐的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。派出機(jī)構(gòu)人權(quán)、財(cái)權(quán)、事權(quán)隸屬大分行，其職責(zé)是對(duì)所轄地市、縣兩級(jí)人民銀行實(shí)行審計(jì)檢查監(jiān)督，審計(jì)結(jié)論對(duì)派出行負(fù)責(zé)。

模式三：總、分行現(xiàn)行體制不變，以中心支行為單位，實(shí)行內(nèi)審委派制。將縣級(jí)支行內(nèi)審人員上收中支統(tǒng)一管理（包括勞資、人事、組織等關(guān)系），內(nèi)審員平時(shí)在縣支行開(kāi)展工作，接受中支內(nèi)審部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行內(nèi)審責(zé)任追究制，開(kāi)展內(nèi)審監(jiān)督檢查時(shí)，集中起來(lái)，統(tǒng)一部署，統(tǒng)一行動(dòng)。

以上三種模式任選其一運(yùn)作，我們認(rèn)為由于均體現(xiàn)了垂直管理，進(jìn)而有利于解決“阻滯”，增強(qiáng)履職的有效性。其理由分析如下：其一，垂直管理后，上級(jí)內(nèi)審部門(mén)可實(shí)施“人才庫(kù)”管理，針對(duì)項(xiàng)目靈活隨機(jī)地進(jìn)行人員配置，及時(shí)聚集合力，有效避開(kāi)了以往內(nèi)審員所在行對(duì)其所兼的崗位工作要求和差旅費(fèi)用考慮及外出檢查時(shí)的“干預(yù)”現(xiàn)象。同時(shí)也方便集中培訓(xùn)，有利于解決素質(zhì)提升以及職能部門(mén)業(yè)務(wù)更新與內(nèi)審員技能不同步的問(wèn)題。其二，垂直管理后，直接作為上級(jí)內(nèi)審部門(mén)“以上查下”，與現(xiàn)實(shí)中根深蒂固的“等級(jí)”觀念相宜，既避免了同級(jí)內(nèi)審中的“以下查上”的無(wú)奈，也避免了當(dāng)前從下級(jí)行抽調(diào)內(nèi)審人員在實(shí)施交叉檢查過(guò)程中存有“本是同根生、相煎何太急”而互留后路的心理。其三，垂直管理后，針對(duì)崗位性質(zhì)有效實(shí)施責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的激勵(lì)和約束機(jī)制，壓力與動(dòng)力相結(jié)合，有利于調(diào)動(dòng)內(nèi)審人員履職積極性，保證隊(duì)伍的穩(wěn)定性。同時(shí)內(nèi)審人員個(gè)人業(yè)績(jī)與考評(píng)考核由上級(jí)內(nèi)審部門(mén)統(tǒng)一實(shí)施，解除了下級(jí)行內(nèi)審人員怕工作不合本行領(lǐng)導(dǎo)之意而有所擔(dān)心或不合本行同事之意影響民主測(cè)評(píng)分值的顧慮，使其放手大膽履職。

三、建議：構(gòu)建內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用長(zhǎng)效發(fā)展的良好環(huán)境

1.領(lǐng)導(dǎo)重視、觀念更新。領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的態(tài)度，決定內(nèi)審工作的效果，內(nèi)審工作的效果影響職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。內(nèi)審工作及人員使用需要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)及其它職能部門(mén)的工作人員還應(yīng)具備自覺(jué)接受內(nèi)審監(jiān)督的觀念，消除一些“要監(jiān)督我”的誤解和偏見(jiàn)，進(jìn)而形成“我要監(jiān)督”的良好內(nèi)審監(jiān)督環(huán)境。

2.強(qiáng)化培訓(xùn)、素質(zhì)達(dá)標(biāo)。由于內(nèi)審職業(yè)的特殊性，內(nèi)審人員的培訓(xùn)工作對(duì)于提高內(nèi)審工作的質(zhì)量和水平至關(guān)重要。新形勢(shì)下，央行職能部門(mén)業(yè)務(wù)更新較快，信息化普遍提高，對(duì)內(nèi)審部門(mén)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，內(nèi)審人員的專業(yè)性、系統(tǒng)性知識(shí)要求越來(lái)越高，內(nèi)審人員的培訓(xùn)將是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的工作。

篇（5）

從前幾年的專項(xiàng)治理大檢查情況看，違規(guī)操作情況時(shí)有發(fā)生。如在信貸管理檢查中發(fā)現(xiàn)貸前調(diào)查不規(guī)范、無(wú)貸后檢查記錄、一戶多貸及關(guān)聯(lián)人員貸款、合同簽訂不規(guī)范、貸款逆向操作、超權(quán)限貸款、超年齡貸款等。在內(nèi)控制度執(zhí)行方面，存在會(huì)計(jì)(柜員)交接不規(guī)范、抹賬不規(guī)范、柜員領(lǐng)用重要空白憑證的手續(xù)不合規(guī)定、印章保管不妥、會(huì)計(jì)憑證要素不全、掛失業(yè)務(wù)不合規(guī)定等。

所有這些問(wèn)題都是制度執(zhí)行不到位引起的，容易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。我認(rèn)為抓制度執(zhí)行力重點(diǎn)要抓以下五方面工作：

一、強(qiáng)化檢查。農(nóng)行所有機(jī)構(gòu)都要充分重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級(jí)布置時(shí)才抓檢查，或發(fā)生金融案件后進(jìn)行檢查，而是應(yīng)該做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級(jí)管理人員的首要職責(zé)，機(jī)關(guān)職能科室要定期制定自律監(jiān)管檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書(shū)面通報(bào)全轄，以此作為考核職能科室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。前臺(tái)部門(mén)、安全保衛(wèi)、信貸等業(yè)務(wù)要定出規(guī)劃，規(guī)定多少時(shí)間必須進(jìn)行自律監(jiān)管檢查;二要確保檢查質(zhì)量。自律監(jiān)管檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有檢查報(bào)告。三要突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多搞一些突擊性、專題性、針對(duì)性的檢查。四要充實(shí)檢查人員。機(jī)關(guān)職能科室人員，信貸和財(cái)務(wù)監(jiān)管等人員是檢查的主要力量，同時(shí)也要吸收一些年輕的有上進(jìn)心的基層員工加入，這既有利于培養(yǎng)青年員工，又充實(shí)了檢查人員隊(duì)伍。

二、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。重獎(jiǎng)之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價(jià)，使之不敢違規(guī)。主要是對(duì)職能科室有無(wú)按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問(wèn)題的整改情況和落實(shí)情況如何;檢查組人員有無(wú)做和事佬情況，有無(wú)該查而不查，有無(wú)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無(wú)發(fā)現(xiàn)了未作報(bào)告，未要求其進(jìn)行整改等情況;支行行長(zhǎng)本人的履職情況，有無(wú)做到以身作則;支行行長(zhǎng)自己轄屬員工的制度執(zhí)行情況;職能科室負(fù)責(zé)人自己業(yè)務(wù)管轄員工的制度執(zhí)行情況;各級(jí)經(jīng)營(yíng)班子各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況和各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。通過(guò)問(wèn)責(zé)，對(duì)制度執(zhí)行不到位的，要提出批評(píng)。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。同時(shí)，對(duì)制度執(zhí)行有力的同志要及時(shí)進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣。

篇（6）

(一)積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)調(diào)查工作

我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng)。分別是《對(duì)瑞安支行集中采購(gòu)管理情況的調(diào)查》、《對(duì)瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對(duì)支行集中采購(gòu)管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見(jiàn)和建議。

今年11月份對(duì)支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來(lái)看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級(jí)局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充，及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問(wèn)題，根據(jù)問(wèn)題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門(mén)更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過(guò)審計(jì)調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項(xiàng)，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實(shí)，分別撰寫(xiě)的調(diào)查報(bào)告已呈報(bào)給支行行長(zhǎng)和中支內(nèi)審科。

(二)積極開(kāi)展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題“回頭看”活動(dòng)

在行長(zhǎng)親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開(kāi)展了對(duì)XX年度以來(lái)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作，強(qiáng)化了整改落實(shí)，鞏固了審計(jì)監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識(shí)。布置安排對(duì)XX年度以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，制定切實(shí)可行的措施;強(qiáng)化整改意識(shí)，主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堅(jiān)決杜絕同類問(wèn)題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實(shí)效。安排專人對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理，認(rèn)真排查問(wèn)題整改情況;并要求各部門(mén)將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門(mén)。內(nèi)審在各部門(mén)自查的基礎(chǔ)上，組織人員進(jìn)行了再檢查。

3、強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題經(jīng)過(guò)直接責(zé)任人、部門(mén)負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問(wèn)題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。

篇（7）

關(guān)鍵詞 基層央化 文化建設(shè) 創(chuàng)新實(shí)踐

一、堅(jiān)持文化理念創(chuàng)新，努力在提升導(dǎo)向力、合動(dòng)力、發(fā)展力上實(shí)現(xiàn)突破

（一）需求對(duì)接：從員工中來(lái)，到員工中去。在近幾年連續(xù)推進(jìn)制度建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)取得初步成效后，中支黨委凝聚全行智慧，提出“以文化聚人心、以文化促履職”的發(fā)展戰(zhàn)略，在傳承地域文化基礎(chǔ)上，通過(guò)設(shè)計(jì)《精神文化需求調(diào)研問(wèn)卷》、梳理行情行史發(fā)展源流、形成《文化評(píng)價(jià)報(bào)告》、制定《文化建設(shè)實(shí)施方案》等系列舉措，從總結(jié)提煉“團(tuán)結(jié)、奮進(jìn)、求實(shí)、創(chuàng)新”的中支“奮進(jìn)馬”精神入手，把建設(shè)“奮進(jìn)文化”作為凝心聚力、加快發(fā)展的動(dòng)力和支撐點(diǎn)，為未來(lái)發(fā)展繪就了美好的共同愿景，積極尋求干部職工精神追求與文化戰(zhàn)略的互動(dòng)共進(jìn)，激勵(lì)共贏。

（二）內(nèi)核植入：凝聚“奮進(jìn)文化”之魂。制定《人行馬鞍山市中心支行文化建設(shè)實(shí)施方案》，對(duì)“奮進(jìn)文化”建設(shè)體系進(jìn)行全面規(guī)劃、具體設(shè)計(jì)和定位：首先汲取地域文化內(nèi)核，提出“揚(yáng)鞭奮進(jìn)、勇于爭(zhēng)先”的中支“奮進(jìn)馬精神”，同時(shí)總結(jié)提煉了“團(tuán)結(jié)、奮進(jìn)、求實(shí)、創(chuàng)新”的中支核心價(jià)值觀，以及“我?jiàn)^斗、我收獲、我快樂(lè)”的工作理念、“四個(gè)統(tǒng)籌”管理理念、“四型中支”發(fā)展方略等核心理念，構(gòu)建了由精神文化、行為文化、制度文化、形象文化和廉政文化五大分支文化體系，與五大核心文化理念一道，構(gòu)成了馬鞍山市中支邏輯縝密、理念先進(jìn)的“奮進(jìn)文化”體系。

（三）認(rèn)知滲透：提高文化認(rèn)同，力促深入人心。以開(kāi)展“奮進(jìn)馬論壇之進(jìn)位爭(zhēng)先大討論”主題活動(dòng)為契機(jī)，向全行員工系統(tǒng)灌輸奮進(jìn)文化理念。大力營(yíng)造文化氛圍，在中支會(huì)議室、行政服務(wù)大廳將核心價(jià)值觀、中支精神、工作理念、行為理念、發(fā)展方略裝飾成文化墻，在辦公大樓懸掛文化格言，讓員工在潛移默化中認(rèn)同文化。拍攝形象廣告宣傳片，綜合展示中心支行行為理念、核心價(jià)值觀和服務(wù)、產(chǎn)品、員工風(fēng)采。設(shè)立騏駿文化工作室，制作《砥礪奮進(jìn)文化興行》文化電子手冊(cè)，展示中支員工愛(ài)崗敬業(yè)的精神風(fēng)貌，提升文化品牌影響力。

二、堅(jiān)持文化機(jī)制創(chuàng)新，努力在增強(qiáng)自動(dòng)力、感染力、影響力上取得突破

（一）法度有方：增強(qiáng)恪盡職守責(zé)任感。為了以制度的規(guī)范促工作效能的提升，我們以“制度執(zhí)行力建設(shè)”活動(dòng)為契機(jī)，對(duì)中支各項(xiàng)制度進(jìn)一步進(jìn)行完善，對(duì)制度執(zhí)行不力的強(qiáng)化責(zé)任追究，完善了中層干部競(jìng)聘上崗機(jī)制，著力體現(xiàn)“動(dòng)態(tài)管理、人盡其才”理念；制定多層面、分部門(mén)、差異性的《績(jī)效分配考核辦法》，按照貢獻(xiàn)度大小獲取相應(yīng)薪酬，拉開(kāi)收入檔次，使員工感受競(jìng)爭(zhēng)壓力，同時(shí)也有效調(diào)動(dòng)了全員積極性。加強(qiáng)督查督辦，建立了每月工作點(diǎn)評(píng)制度，強(qiáng)化廣大干部職工的效率意識(shí)和落實(shí)意R，提升執(zhí)行力。

（二）多維推進(jìn)：激勵(lì)拼搏奉獻(xiàn)榮譽(yù)感。在骨干文化取得階段性成果的基礎(chǔ)上，積極引導(dǎo)各部門(mén)圍繞核心職責(zé)總結(jié)提煉工作理念和樓道文化，確保中支精神文化與部門(mén)工作、員工崗位工作緊密結(jié)合、落地生根；不僅把各科室的文化格言裝裱上墻，讓員工時(shí)時(shí)刻刻記住自己對(duì)中心支行的期望與承諾；還把科室成員“全家福”裝裱上墻，讓成員時(shí)刻記住對(duì)部門(mén)的責(zé)任與義務(wù)。組織開(kāi)展經(jīng)濟(jì)金融新業(yè)務(wù)、新知識(shí)、新技能競(jìng)賽活動(dòng)，激勵(lì)參賽者努力去展示自己團(tuán)隊(duì)光彩的一面，在和諧中參與競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中增強(qiáng)了各科室的和諧，不斷增強(qiáng)全行員工的歸宿感和榮譽(yù)感。

（三）內(nèi)外兼修：提升奮發(fā)爭(zhēng)先方向感。對(duì)“內(nèi)”號(hào)召全行員工從我做起，從現(xiàn)在做起，從點(diǎn)滴做起，努力營(yíng)造嚴(yán)格、謹(jǐn)慎、規(guī)范的服務(wù)作風(fēng)，積極樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信、服務(wù)優(yōu)良、行為規(guī)范、追求卓越的中支形象。對(duì)“外”對(duì)中支環(huán)境建設(shè)、服務(wù)設(shè)施及標(biāo)識(shí)進(jìn)行規(guī)范，統(tǒng)一了行標(biāo)、顏色、格調(diào)、窗口服裝等，形成了富有特色的中心支行形象，增強(qiáng)公眾認(rèn)同感。把中支對(duì)外窗口―營(yíng)業(yè)大廳打造為集合行政審批、政務(wù)公開(kāi)、電子政務(wù)、信息和行政投訴等功能為一體的“五合一”行政服務(wù)大廳，并在大廳安裝了LED顯示屏、櫥窗燈箱等，利用聲、光、電技術(shù)全方位、多角度、系列化地進(jìn)行品牌形象宣傳。

三、堅(jiān)持文化載體創(chuàng)新，努力在品牌化、特色化、實(shí)效化上取得突破

篇（8）

近年來(lái)，轄內(nèi)縣支行克服人少事多等困難，在完成日常工作的基礎(chǔ)上，積極探索履職方式創(chuàng)新，較好地發(fā)揮了中央銀行“神經(jīng)末梢”的作用。

當(dāng)前縣支行建設(shè)面臨的主要問(wèn)題：

（一）隊(duì)伍狀況堪憂。一是人員總量不足減員快。1998年機(jī)構(gòu)改革以來(lái)，縣支行長(zhǎng)時(shí)間停止新進(jìn)行員，2003年以來(lái)銀監(jiān)分設(shè)，加上到齡退休多，縣支行減員速度明顯加快。按此趨勢(shì)，5年后將進(jìn)一步減少。加上人員老化長(zhǎng)期病號(hào)意味著支行實(shí)際可用人員更少，支行一般有60多個(gè)崗位，大部分員工身兼數(shù)崗，一個(gè)股室對(duì)口上級(jí)行多個(gè)部門(mén)，常常疲于應(yīng)付。 二是結(jié)構(gòu)不優(yōu)改善慢。平均年齡在50歲以上，35歲以下的占比不到9%，46歲以上的占70%，其中距法定退休時(shí)間5年以內(nèi)的超過(guò)38%，雖然近年來(lái)，人員結(jié)構(gòu)有所改善，但改善的速度較慢。三是優(yōu)勢(shì)不再留人難。銀監(jiān)分設(shè)后，縣支行監(jiān)管職能削弱，行政管理職能逐步淡出，支行發(fā)行庫(kù)撤銷(xiāo)，在金融系統(tǒng)的權(quán)威下降。此外，相對(duì)于金融機(jī)構(gòu)和地方行政事業(yè)單位，近年來(lái)員工實(shí)際收入增長(zhǎng)緩慢，員工失落感較強(qiáng)，跳槽的年輕員工較多。

（二）履職障礙較多。一是職責(zé)定位欠明晰。人民銀行分支行“三定”方案一直未出臺(tái)，管理體制未完全理順，支行在履職過(guò)程中缺乏方向感。而縣支行對(duì)于涉及金融方面的工作大多分派給人民銀行，包括證券、保險(xiǎn)甚至民間融資問(wèn)題都要人民銀行牽頭去處理，這種“牽頭”既無(wú)法律依據(jù)，也缺乏可用手段。

二是職責(zé)履行欠底氣。在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方面，桑植縣撤消了發(fā)行庫(kù)，不僅難以掌握轄內(nèi)貨幣流通情況，且增加了金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行成本，地方政府和金融機(jī)構(gòu)反映強(qiáng)烈。在新職責(zé)方面，有的縣支行對(duì)“兩管理兩綜合一保護(hù)”等工作感到難以開(kāi)展，金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)手段欠缺，由于缺乏熟悉政策和業(yè)務(wù)的檢查人員，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)法檢查底氣不足。

三是業(yè)務(wù)系統(tǒng)欠整合。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前縣支行運(yùn)行的各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)達(dá)60多個(gè)，但兼容性差，甚至同一部門(mén)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)也只能滿足某一方面的業(yè)務(wù)需求，部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)平均每月業(yè)務(wù)僅僅1筆，個(gè)別系統(tǒng)如支票影像交換）使用頻率更低，但每天必須開(kāi)機(jī)登陸。

（（三）管理機(jī)制不活。一是業(yè)績(jī)考核辦法偏繁瑣。中支對(duì)支行的考核程序繁瑣，不僅有日?？己耍€有年中、年末考核，考核面面俱到，每個(gè)科室都對(duì)支行進(jìn)行考核，必然分散支行有限的資源。

二是激勵(lì)約束機(jī)制僵化。首先，晉職晉級(jí)遭遇“天花板”。受機(jī)構(gòu)層級(jí)和職數(shù)的限制，縣支行行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)大多只能到正科級(jí)職務(wù)，股長(zhǎng)任職多年也難以提任副主任科員。其次，薪級(jí)待遇存在“大鍋飯”，獎(jiǎng)勵(lì)性工資的分配過(guò)于簡(jiǎn)單，職務(wù)職稱之間、不同崗位之間差別小，與績(jī)效考核聯(lián)系少，導(dǎo)致?tīng)?zhēng)先創(chuàng)優(yōu)風(fēng)氣不濃。再次，退出機(jī)制難破“鐵飯碗”，即使對(duì)長(zhǎng)期違反勞動(dòng)紀(jì)律、大錯(cuò)不犯小錯(cuò)不斷的員工也難以處置。

三是費(fèi)用保障機(jī)制不配套。近5年支行費(fèi)用增幅低于同期CPI漲幅，總量偏緊。從支出看，除人員工資、辦公運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出外，還面臨著來(lái)自地方政府相關(guān)部門(mén)的各種攤派，費(fèi)用缺口較大。為彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足，縣支行主要以經(jīng)理國(guó)庫(kù)等名義向地方財(cái)政申請(qǐng)補(bǔ)助，缺乏穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

四）風(fēng)險(xiǎn)隱患不少。近年來(lái)，人民銀行縣支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，各類風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)構(gòu)成復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管控難度加大，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)措施一定程度上滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)全面識(shí)別、準(zhǔn)確評(píng)估和有效管理的模式尚未成型，總體層次不高。解決這一維系各級(jí)行健康平穩(wěn)發(fā)展的根本問(wèn)題，還需要大家進(jìn)一步開(kāi)拓思維、拓寬視野，從組織架構(gòu)、治理層面深入研究、探索。一是庫(kù)款管理壓力較大。目前某縣支行發(fā)行庫(kù)房是上世紀(jì)90年代建成，達(dá)不到封閉式管理的要求，加之電視監(jiān)控設(shè)備需經(jīng)常更新，安全管理難度大。隨著縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，貨幣發(fā)行量較快增長(zhǎng)與庫(kù)容狹小的矛盾日益突出，發(fā)行基金堆碼過(guò)密、過(guò)高，監(jiān)控死角增加等問(wèn)題日益顯現(xiàn)。二是資金安全隱患較多。由于人手緊，縣支行會(huì)計(jì)核算崗位都難以落實(shí)強(qiáng)制休假制度，違規(guī)代崗在所難免；部分要害崗位使用合同制人員，容易滋生道德風(fēng)險(xiǎn)。重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)日常管理不到位，留下管理漏洞。三是人員及內(nèi)部管理難度加大。社會(huì)環(huán)境日趨復(fù)雜，員工工作時(shí)間以外的管理難度加大；支行員工朝夕相處，容易出現(xiàn)管理講“感情”、不講制度、不講原則的現(xiàn)象。一些支行長(zhǎng)期使用合同制人員，不注意防范法律風(fēng)險(xiǎn)，容易產(chǎn)生勞務(wù)糾紛。通過(guò)對(duì)支行開(kāi)展行領(lǐng)導(dǎo)履職審計(jì)和發(fā)行業(yè)務(wù)及管理風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)以及“三查五看”活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)支行業(yè)務(wù)操作存在以下問(wèn)題：調(diào)賬、暫付款項(xiàng)列支未經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批、報(bào)賬憑證、現(xiàn)金使用不合規(guī)、發(fā)行庫(kù)入庫(kù)憑證欠規(guī)范。

二、更新理念，強(qiáng)化措施，提升質(zhì)效

（一）增強(qiáng)四種意識(shí)，增強(qiáng)內(nèi)控安全的使命感和責(zé)任感

一是增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)相伴而生，二者是矛盾的統(tǒng)一體。根據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，近些年人民銀行系統(tǒng)內(nèi)控安全案件高發(fā)部位仍然是縣支行?？h支行由于內(nèi)部管理、人員素質(zhì)諸多因素在風(fēng)險(xiǎn)隱患的控制和防范方面存在較多薄弱環(huán)節(jié)，是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。不重視內(nèi)控安全的領(lǐng)導(dǎo)是不稱職的領(lǐng)導(dǎo)，不抓好內(nèi)控安全要想有效履職就成了無(wú)源之水、無(wú)本之木，就會(huì)成為空中樓閣，借用伏爾泰說(shuō)過(guò)的一句話：使人疲憊的不是遠(yuǎn)方的高山，而是你鞋子里的沙子。那么，基層人行有效履職的基石和支撐，不在于創(chuàng)新亮點(diǎn)而是內(nèi)控安全。把內(nèi)控安全比喻為基層人行履職的“壓艙石”和科學(xué)發(fā)展的“定盤(pán)星”一點(diǎn)也不過(guò)分。

二是強(qiáng)化敬畏意識(shí)。內(nèi)控制度是帶電的高壓線。要敬畏制度，不能踩制度的紅線，不能觸及底線，防止用感情代替制度，用習(xí)慣代替原則的行為發(fā)生。認(rèn)真落實(shí)中支工作會(huì)議提出的增強(qiáng)問(wèn)題意識(shí)，善用底線思維，培育認(rèn)真精神的工作要求，圍繞重點(diǎn)部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主動(dòng)排查內(nèi)部管理存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保不發(fā)生案件和重大安全事故、重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)，確保各項(xiàng)工作安全有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

三是強(qiáng)化認(rèn)真意識(shí)。要堅(jiān)決反對(duì)形式主義和浮躁心態(tài)，強(qiáng)化制度執(zhí)行、力求制度落實(shí)。在日常業(yè)務(wù)操作中，要增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，維護(hù)制度權(quán)威，在制度執(zhí)行中要認(rèn)真負(fù)責(zé)，敢于較真，敢于碰硬，只認(rèn)制度不認(rèn)人，不當(dāng)“好好先生”，嚴(yán)肅處理違反業(yè)務(wù)規(guī)章、行紀(jì)行規(guī)的各種行為。

四是強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識(shí)。做任何事情都要敢于擔(dān)當(dāng)，沒(méi)有擔(dān)當(dāng)什么事情都干不成。不愿擔(dān)當(dāng)，就不能從事內(nèi)審工作，不敢擔(dān)責(zé)，就不配當(dāng)內(nèi)審干部。內(nèi)審人員首先要增強(qiáng)擔(dān)當(dāng)意識(shí)，對(duì)于違規(guī)違章行為要敢于暴露，敢于處理，對(duì)自己責(zé)任范圍內(nèi)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)苗頭、矛盾和問(wèn)題要早發(fā)現(xiàn)，早介入，早處理，不回避，不上交矛盾，將矛盾和問(wèn)題化解在本級(jí)?？h支行黨組用人選人要堅(jiān)持“看票不唯票”，優(yōu)先提拔、表彰在工作中堅(jiān)持原則、大膽管理、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)母刹俊?/p>

（二）強(qiáng)化“四項(xiàng)職能”，將內(nèi)審轉(zhuǎn)型不斷引向深入

1、突出“風(fēng)險(xiǎn)防范”，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審的防御功能。

內(nèi)審是一張內(nèi)控安全的“試紙”，他能起到防微杜漸的作用，要遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向思路，更新理念，運(yùn)用逆向思維，超前思維和博弈思維推動(dòng)轉(zhuǎn)型實(shí)踐。

2、突出審計(jì)質(zhì)量，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審的監(jiān)督功能。

3、突出成果運(yùn)用，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審的建設(shè)功能。

一個(gè)項(xiàng)目，兩項(xiàng)任務(wù)，兩項(xiàng)成果）

4、突出轉(zhuǎn)型功能，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審的創(chuàng)新功能。

（三）正確處理四個(gè)關(guān)系，確保安全高效履職

1、正確處理安全與爭(zhēng)創(chuàng)的關(guān)系；

2、正確處理主審與被審的關(guān)系；

3、正確處理潛績(jī)與顯績(jī)的關(guān)系；

4、正確處理監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。

四）努力塑造四個(gè)特質(zhì)，構(gòu)建基層央行內(nèi)審文化

1、立足公正立場(chǎng)，無(wú)私無(wú)畏，敢于擔(dān)當(dāng)。公正是內(nèi)審文化的基石。公正是審計(jì)工作者履行職責(zé)時(shí)最基本的價(jià)值取向，公正的含義應(yīng)該是有法可依、有法必依。審計(jì)中，審計(jì)人員在搜集審計(jì)證據(jù)、評(píng)價(jià)審計(jì)事項(xiàng)以及處理違規(guī)行為時(shí)，必須持公正之心、行公正之舉、揚(yáng)公正之風(fēng)，以事實(shí)為根據(jù)，以法律規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，把工作做到深處、細(xì)處和實(shí)處，始終嚴(yán)守內(nèi)審工作制度。遇到無(wú)法可依或法律依據(jù)不明確的情況，應(yīng)做到客觀公正、不偏不倚，從社會(huì)公平和效率效益出發(fā)，評(píng)價(jià)審計(jì)查出的問(wèn)題。

2、堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)特質(zhì)，深入細(xì)致、準(zhǔn)確有效。嚴(yán)謹(jǐn)是內(nèi)審工作的根本。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，而嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的作風(fēng)能確保審計(jì)工作的質(zhì)量。一方面，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致要貫穿互個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的全過(guò)程。在開(kāi)展審前調(diào)查環(huán)節(jié)，要深入摸清被審計(jì)項(xiàng)目單位的基本情況；制定審計(jì)方案包括實(shí)施方案）環(huán)節(jié)，要謹(jǐn)慎確定審計(jì)范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)、步驟、方法、重要性水平的確定和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；在搜集證據(jù)、編制工作底稿環(huán)節(jié)，要保證整個(gè)審計(jì)實(shí)施過(guò)程中所取證據(jù)的客觀性、相關(guān)性、充分性、合法性和完整性；撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告環(huán)節(jié)，要注重聽(tīng)取和慎重對(duì)待被審計(jì)對(duì)象的不同意識(shí)，積極采納被審計(jì)對(duì)象的正確意見(jiàn)，提出的審計(jì)意識(shí)建議應(yīng)做到準(zhǔn)確有效、切實(shí)可行。

3、鼓足創(chuàng)新動(dòng)力，更新理念，轉(zhuǎn)型提質(zhì)。創(chuàng)新是內(nèi)審轉(zhuǎn)型的動(dòng)力。內(nèi)審轉(zhuǎn)型的過(guò)程，其本質(zhì)就是打破“常規(guī)”、改變陳規(guī)陋習(xí)的過(guò)程，要將改革創(chuàng)新的理念貫徹到具體的工作思路、內(nèi)審模式、內(nèi)審手段、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、隊(duì)伍建設(shè)中去。在審計(jì)理念上要逐步實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：在審計(jì)目標(biāo)上，由注重結(jié)果向重在治本上轉(zhuǎn)變；在審計(jì)內(nèi)容上，要由合規(guī)性審計(jì)向績(jī)效審計(jì)轉(zhuǎn)變；在審計(jì)類型上，要從以財(cái)務(wù)審計(jì)為主轉(zhuǎn)為以效益審計(jì)和管理審計(jì)為主轉(zhuǎn)變。

4、發(fā)揚(yáng)奉獻(xiàn)精神，廉潔自律，克己奉公。奉獻(xiàn)是內(nèi)審的精神源泉。在內(nèi)部審計(jì)文化的構(gòu)建中，奉獻(xiàn)占有特殊地位，它是整個(gè)審計(jì)價(jià)值體系的道德基礎(chǔ)，為內(nèi)審實(shí)踐以及內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型提供持久有效的精神支持。作為一名優(yōu)秀內(nèi)審人員，要做到無(wú)私奉獻(xiàn)，正確看待名利得失，理性看待履職要求，始終保持和平心態(tài)，廉潔自律、克己奉公，要積極面對(duì)日常工作的平淡與枯燥，正視內(nèi)審工作的困難，認(rèn)真思考如何解決困難，自愿、積極、主動(dòng)地踐行審計(jì)職業(yè)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的提升。

三、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，守住履職底線

（一）堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)化，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各縣支行要對(duì)照相關(guān)制度、規(guī)定進(jìn)行自查自糾，做到舉一反三，把思想高度統(tǒng)一到上級(jí)行加強(qiáng)內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)精神和要求上來(lái)。采取風(fēng)險(xiǎn)提示、典型案例分析、警示教育等多種形式，幫助員工增強(qiáng)問(wèn)題意識(shí)和底線思維，杜絕感情代替制度、信任代替監(jiān)督，筑牢內(nèi)控思想防線。健全內(nèi)控制度。從建立內(nèi)控管理長(zhǎng)效機(jī)制入手，定期對(duì)現(xiàn)行制度進(jìn)行清理和完善，增強(qiáng)制度的針對(duì)性和有效性。加強(qiáng)對(duì)制度的學(xué)習(xí)

與培訓(xùn)，增強(qiáng)執(zhí)行制度的統(tǒng)一性。

（二）嚴(yán)格遵守制度，規(guī)范操作流程。一分制度，九分執(zhí)行。各縣支行要按照內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，要根據(jù)授權(quán)審批、重要崗位分離等規(guī)章制度，明確業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理規(guī)范化。加大對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)特別是人、財(cái)、物等要害部門(mén)和重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)督檢查力度，確保各項(xiàng)制度嚴(yán)格執(zhí)行到位，系統(tǒng)平穩(wěn)、安全運(yùn)行。不放過(guò)一個(gè)問(wèn)題，不留下一處死角，不忽略風(fēng)險(xiǎn)，不遺留一處隱患。

篇（9）

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

為貫徹落實(shí)“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動(dòng)的開(kāi)展，市行成立了“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)活動(dòng)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和整體推進(jìn)。董事長(zhǎng)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，其他班子成員任副組長(zhǎng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。

二、制定實(shí)施方案

印發(fā)鐘農(nóng)銀發(fā)【2018】47號(hào)《關(guān)于印發(fā)<鐘祥農(nóng)商銀行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動(dòng)實(shí)施方案>的通知》，明確“三個(gè)深化”工作目標(biāo)，即深化內(nèi)控合規(guī)機(jī)制建設(shè)、深化內(nèi)控合規(guī)執(zhí)行力度、深化內(nèi)控合規(guī)文化培育，著力健全全市農(nóng)商銀行內(nèi)控合規(guī)管理長(zhǎng)效機(jī)制，完善內(nèi)控合規(guī)管理體系，補(bǔ)齊內(nèi)控合規(guī)制度短板，強(qiáng)化制度執(zhí)行力，深入普及和培育合規(guī)經(jīng)營(yíng)知識(shí)和合規(guī)文化，加強(qiáng)內(nèi)

控合規(guī)監(jiān)督檢查，不斷提高內(nèi)控合規(guī)管理的質(zhì)量和實(shí)效，堅(jiān)決打好防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。

“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”分三個(gè)階段進(jìn)行，第一階段:2018年4月為全面啟動(dòng)階段；第二階段：2018年5月-10月為全面實(shí)施階段；第三階段：2018年10月-12月為總結(jié)評(píng)比階段。

三、 全面深化內(nèi)控合規(guī)管理

（一）全體動(dòng)員，積極部署，推進(jìn)“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動(dòng)。

鐘祥農(nóng)商行召開(kāi)了“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”動(dòng)員會(huì)，各支行、各部室召開(kāi)了內(nèi)控合規(guī)管理深化專題會(huì)，制定了具體工作方案，明確了合規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任。

（二）圍繞工作重點(diǎn)，完成自查自糾工作。

結(jié)合前期已開(kāi)展的整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象方面22項(xiàng)內(nèi)容，重點(diǎn)圍繞內(nèi)控合規(guī)制度，于4月28日完成我行案防合規(guī)管理自查自糾工作，并上報(bào)工作報(bào)告。

（三）加大宣傳，營(yíng)造氛圍

1.開(kāi)展基層員工的合規(guī)教育和宣傳活。5月初，我行將銀監(jiān)部門(mén)制作的《關(guān)于在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)播放“內(nèi)控合規(guī)倡議視頻”的通知》的視頻，安排在全市所轄網(wǎng)點(diǎn)和微信工作群中播放，對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)教育。

2.下發(fā)合規(guī)經(jīng)營(yíng)倡議書(shū)。5月份，向全市所有干部員工下發(fā)了《鐘祥農(nóng)商銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)倡議書(shū)》，要求做到“三心”，一是常懷敬業(yè)之心，強(qiáng)化合規(guī)理念；二是常懷律己之心，深化合規(guī)執(zhí)行；三是常懷責(zé)任之心，助力合規(guī)深化。樹(shù)立“高層帶頭合規(guī)，合規(guī)人人有責(zé)，合規(guī)從我做起”的理念，引導(dǎo)全體員工成為合規(guī)文化建設(shè)的踐行者、參與者和執(zhí)行者。

3.分別在柴湖、胡集、城區(qū)組織開(kāi)展了4次防范和打擊非法集資宣傳活動(dòng)。

4.開(kāi)展案防警示教育。2018年8月6日、7日，分兩批開(kāi)展了“不忘初心 警鐘長(zhǎng)鳴”案防警示教育，機(jī)關(guān)全體在崗員工8月6日晚19時(shí)參加了警示教育，城區(qū)全體在崗員工8月7日晚19時(shí)參加了警示教育。

（四）開(kāi)展合規(guī)征文活動(dòng)

2018年5月17日，鐘祥農(nóng)商行下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”主題征文活動(dòng)的通知》、《關(guān)于開(kāi)展“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”相關(guān)工作稿件評(píng)比活動(dòng)的通知》，全市共收到征文稿件74篇。在荊門(mén)農(nóng)商銀行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”合規(guī)征文活動(dòng)中，運(yùn)營(yíng)管理部經(jīng)理涂海濤《堅(jiān)守初心，做合規(guī)的踐行者》一文榮獲一等獎(jiǎng)，綜合管理部王凡凡《合規(guī)之我見(jiàn)，守規(guī)矩者自由》一文榮獲二等獎(jiǎng)。

（五）開(kāi)展合規(guī)經(jīng)驗(yàn)交流

2018年3月10日開(kāi)展了金融借款合同糾紛案件訴訟基礎(chǔ)培訓(xùn)，對(duì)民法總則、民事訴訟法、相關(guān)司法解釋進(jìn)行了培訓(xùn)，對(duì)訴訟證據(jù)資料的收集與審核進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)交流。經(jīng)驗(yàn)交流由合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)部陶春月、法律顧問(wèn)劉尚友主講，各行部分管信貸業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)、信貸主管，合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)部、信貸管理部、個(gè)人銀行部、審計(jì)監(jiān)察部全體人員參加了本次經(jīng)驗(yàn)交流。

2018年9月4日開(kāi)展了主題為“以按說(shuō)法話風(fēng)險(xiǎn)”的案防知識(shí)培訓(xùn)，一級(jí)支行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管，公司部、小微部負(fù)責(zé)人，二級(jí)支行行長(zhǎng)，機(jī)關(guān)部室正、副經(jīng)理，支行法律興趣小組員工代表參加培訓(xùn)。

2018年11月4日開(kāi)展了法律培訓(xùn)，風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理薛興慧、法律顧問(wèn)劉尚友分別就訴訟、貸款清收進(jìn)行了講解，學(xué)員踴躍提問(wèn)，兩位主講人現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了答疑解惑，增加了學(xué)員的法律知識(shí)、不良貸款清收實(shí)戰(zhàn)能力，提高了依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力。

（六）開(kāi)展合規(guī)講堂活動(dòng)

2018年6月11日開(kāi)展了“農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)條線培訓(xùn)會(huì)議暨合規(guī)知識(shí)大講堂”活動(dòng)，市行班子成員，機(jī)關(guān)部室正副經(jīng)理、授權(quán)中心主任，公司部經(jīng)理，小微金融部負(fù)責(zé)人，承天支行、郢中支行行長(zhǎng)，機(jī)關(guān)信貸部、風(fēng)險(xiǎn)部、特資部全體員工，小微部全體員工，一級(jí)支行會(huì)計(jì)主管參加了合規(guī)知識(shí)大講堂培訓(xùn)。

（七）開(kāi)展監(jiān)督檢查

1.按季開(kāi)展合規(guī)案防檢查。2018年4月8日至11日，開(kāi)展了2018年一季度合規(guī)案防檢查，共對(duì)十個(gè)條線進(jìn)行了案防檢查，存在21個(gè)方面的問(wèn)題，對(duì)24人進(jìn)行了處罰。2018年7月9日至17日，開(kāi)展了2018年二季度合規(guī)案防檢查，共對(duì)十個(gè)條線進(jìn)行了案防檢查，存在22個(gè)方面的問(wèn)題，對(duì)34人進(jìn)行了處罰。2018年12月4日至10日，開(kāi)展了2018年三季度合規(guī)案防檢查。

2.迎接荊門(mén)市銀監(jiān)部門(mén)開(kāi)展案防檢查。5月8日，荊門(mén)銀監(jiān)分局饒風(fēng)明副局長(zhǎng)及鐘祥銀監(jiān)辦一行4人對(duì)鐘祥農(nóng)商行案防工作的組織實(shí)施情況進(jìn)行了檢查和調(diào)研。饒局長(zhǎng)對(duì)鐘祥農(nóng)商行內(nèi)控合規(guī)管理、案防安保等方面工作的組織實(shí)施情況充分認(rèn)可。并對(duì)下階段的案防工作提出了五項(xiàng)要求：一是要完善制度體系，扎實(shí)構(gòu)建案防責(zé)任管理、制度約束、風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、追究問(wèn)責(zé)等五個(gè)工作機(jī)制；二是要抓好內(nèi)控合規(guī)管理深化年后續(xù)兩個(gè)階段的活動(dòng)；三是要如實(shí)、按時(shí)報(bào)送案件風(fēng)險(xiǎn)信息等案防報(bào)表及報(bào)告；四是當(dāng)前要做好不良貸款壓降工作，嚴(yán)防新增風(fēng)險(xiǎn)貸款；五是要持續(xù)提升普惠金融服務(wù)能力，全面做好金融服務(wù)網(wǎng)格化的工作。

四、 內(nèi)控合規(guī)管理建議

（一）加強(qiáng)培訓(xùn)，樹(shù)立全員合規(guī)意識(shí)。合規(guī)管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期性工作，后期要開(kāi)展多層次、全方位的培訓(xùn)工作，利用智慧學(xué)習(xí)平臺(tái)組織全員學(xué)習(xí)內(nèi)控合規(guī)各項(xiàng)管理制度、規(guī)定。開(kāi)展崗位練兵活動(dòng)，提升全員業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

篇（10）

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心籌備

普洱中支黨委高度重視綜合執(zhí)法檢查工作，在每年初的工作會(huì)議上都把開(kāi)展綜合執(zhí)法檢查作為一項(xiàng)重要工作進(jìn)行部署。成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、其他行領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的綜合執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)綜合執(zhí)法檢查工作開(kāi)展，研究確定綜合執(zhí)法檢查工作中的重大、疑難事項(xiàng)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)綜合執(zhí)法檢查的組織協(xié)調(diào)、日常管理以及檢查工作中的法律咨詢服務(wù)、文字綜合等工作。每年4、5月間，辦公室協(xié)同人事部門(mén)從全轄抽調(diào)人員組成現(xiàn)場(chǎng)檢查組，并組織培訓(xùn)，使檢查組成員切實(shí)明確綜合執(zhí)法檢查的內(nèi)容、程序和重點(diǎn)，掌握取證方法以及對(duì)違規(guī)問(wèn)題的判定等要領(lǐng)，為開(kāi)展綜合執(zhí)法檢查工作奠定了堅(jiān)實(shí)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。檢查前召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，對(duì)綜合執(zhí)法檢查的具體事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明，強(qiáng)調(diào)檢查要求和檢查紀(jì)律，為開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作打下了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。

（二）依法行政，嚴(yán)格執(zhí)法

根據(jù)《中國(guó)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》和綜合執(zhí)法檢查實(shí)施方案的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)場(chǎng)檢查組按照“誰(shuí)檢查、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，依法開(kāi)展執(zhí)法檢查。認(rèn)真按照有關(guān)規(guī)定舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，嚴(yán)格執(zhí)行交驗(yàn)執(zhí)法檢查通知書(shū)、出示執(zhí)法證、出具《人民銀行外出人員廉政卡》、公布檢查紀(jì)律和廉政舉報(bào)電話等程序。根據(jù)工作需要，現(xiàn)場(chǎng)檢查組精心編制《調(diào)閱資料清單》，認(rèn)真撰寫(xiě)《執(zhí)法檢查詢問(wèn)筆錄》、《執(zhí)法檢查工作底稿》、《執(zhí)法檢查取證記錄》等文檔資料，在現(xiàn)場(chǎng)檢查工作完成后及時(shí)制作《執(zhí)法檢查事實(shí)認(rèn)定書(shū)》并舉行離場(chǎng)會(huì)談，隨后與被檢查單位在5個(gè)工作日內(nèi)完成《執(zhí)法檢查事實(shí)認(rèn)定》簽字確認(rèn)，從而結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)檢查。三年來(lái)，檢查組嚴(yán)明的紀(jì)律、扎實(shí)的工作、嫻熟的技能、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)贏得了被檢查單位的充分尊重和高度評(píng)價(jià)，切實(shí)維護(hù)了人民銀行的形象。

（三）密切聯(lián)系，加強(qiáng)溝通

一是密切與上級(jí)行的聯(lián)系。注重從工作、學(xué)習(xí)、生活等各個(gè)層面積極向人民銀行昆明中心支行反饋信息，針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題和困難，及時(shí)以專報(bào)或口頭方式反饋請(qǐng)示，真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映了現(xiàn)場(chǎng)檢查組的工作情況。二是加強(qiáng)與被檢查單位的溝通。在依法行政、嚴(yán)格執(zhí)法、堅(jiān)持原則的前提下，檢查組本著實(shí)事求是的態(tài)度，對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題不回避，充分聽(tīng)取被檢查單位的陳述意見(jiàn)，真誠(chéng)討論有關(guān)疑難事項(xiàng)，推動(dòng)問(wèn)題得到有效妥善解決，通過(guò)真誠(chéng)有效溝通，達(dá)到促進(jìn)被檢查金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目的。

總體來(lái)看，被檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)能夠嚴(yán)格加強(qiáng)內(nèi)部管理，針對(duì)不同業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的內(nèi)控管理制度，成立各個(gè)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，建立崗位責(zé)任制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，努力保證國(guó)家金融法律法規(guī)政策的有效執(zhí)行，切實(shí)提升依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)能力，在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)自身的快速發(fā)展。

二、綜合執(zhí)法檢查中的問(wèn)題

（一）被檢查金融機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題

三年的綜合執(zhí)法檢查中，共計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題100余個(gè)，被檢查金融機(jī)構(gòu)普遍存在以下問(wèn)題：一是對(duì)金融法律法規(guī)重視不夠，金融機(jī)構(gòu)偏重業(yè)務(wù)崗位操作技能培訓(xùn)，對(duì)國(guó)家金融政策法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)偏少，從高級(jí)管理人員到具體經(jīng)辦人員，均不同程度地存在對(duì)制度規(guī)定認(rèn)識(shí)不到位，掌握不夠全面，了解不夠深入的問(wèn)題。二是制度執(zhí)行不嚴(yán)，在檢查的八個(gè)業(yè)務(wù)板塊中，被查機(jī)構(gòu)普遍存在有章不循、違規(guī)操作甚至內(nèi)部制度、流程與金融法規(guī)相沖突的等情況。三是隨著金融信息化的飛速發(fā)展，部分金融機(jī)構(gòu)在處理業(yè)務(wù)的過(guò)程中過(guò)分依賴計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)、資料缺乏人工甄別、篩選，其中在反洗錢(qián)工作中的大額、可疑交易報(bào)告的保送上尤為突出。四是在支付結(jié)算、征信、金融統(tǒng)計(jì)等業(yè)務(wù)方面存在問(wèn)題較多，有的業(yè)務(wù)類型的各個(gè)方面均有問(wèn)題發(fā)生，甚至有的問(wèn)題是屢查屢犯、已罰再犯。

（二）綜合執(zhí)法檢查自身存在的一些問(wèn)題

一是法律適用困難。通過(guò)三次綜合執(zhí)法檢查的實(shí)踐和檢驗(yàn)，許多金融法律法規(guī)如《金銀管理?xiàng)l例》、《貸款通則》、《人民幣管理?xiàng)l例》等，因制定時(shí)間較早，現(xiàn)在已不適應(yīng)履職需要，從而造成在執(zhí)法過(guò)程中的法律適用困境。還有大量規(guī)章和規(guī)范性文件如《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)管理暫行辦法》等，因立法層級(jí)較低，法律權(quán)威性不足，在作為執(zhí)法依據(jù)適用時(shí)極易引起法律風(fēng)險(xiǎn)，不利于行政執(zhí)法工作的順利開(kāi)展。此外，人民銀行職能調(diào)整后，根據(jù)國(guó)務(wù)院印發(fā)的人民銀行“三定”方案，人民銀行被賦予了許多新的職責(zé)，這些職責(zé)有的已經(jīng)在運(yùn)作，有的仍然在設(shè)計(jì)之中，但問(wèn)題是始終缺乏有力的法律保障，因而出現(xiàn)了許多新的職責(zé)無(wú)“法”可依的情況，其中，在指導(dǎo)金融信息化等方面尤為突出。

二是傳統(tǒng)檢查方式已不適應(yīng)新形勢(shì)行政執(zhí)法的需要。通過(guò)三次綜合執(zhí)法檢查可以看出，基層央行在檢查手段、方法和內(nèi)容上沒(méi)有跟上金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作科技化、金融產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)保存集中化、日常管理扁平化的發(fā)展趨勢(shì)，在調(diào)取證據(jù)方面仍停留在紙質(zhì)層面，沒(méi)有充分跟上電子化的進(jìn)程，制約了檢查效率的提高。同時(shí)對(duì)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的跟蹤與了解不夠，對(duì)很多新業(yè)務(wù)、新品種的特點(diǎn)、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)等認(rèn)識(shí)不足，對(duì)應(yīng)的檢查手段尚有欠缺。如國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中，新形勢(shì)下商業(yè)銀行核算系統(tǒng)升級(jí)換代的速度和數(shù)據(jù)集中管理的模式已向《商業(yè)銀行、信用社國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》中規(guī)定的傳統(tǒng)固定的核算模式提出挑戰(zhàn)，現(xiàn)場(chǎng)檢查中國(guó)庫(kù)調(diào)閱數(shù)據(jù)資料難、核算合規(guī)性判定難等問(wèn)題始料未及。如貨幣信貸業(yè)務(wù)，檢查內(nèi)容涉及銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)業(yè)務(wù)，其準(zhǔn)入條件嚴(yán)格，在省內(nèi)發(fā)達(dá)地區(qū)有此類業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)屈指可數(shù)，越到基層、越到邊疆欠發(fā)達(dá)地區(qū)越是一片空白，基本上是無(wú)業(yè)務(wù)可查。再如商業(yè)銀行柜臺(tái)記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)，隨著商業(yè)銀行網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，很多業(yè)務(wù)品種已從柜臺(tái)轉(zhuǎn)向網(wǎng)銀。現(xiàn)在記賬式國(guó)債在商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行中即可購(gòu)買(mǎi)，開(kāi)戶和交易都很便捷，鼠標(biāo)一點(diǎn)就可完成，無(wú)需在柜臺(tái)手工開(kāi)戶購(gòu)買(mǎi)，因此商業(yè)銀行對(duì)拓展此項(xiàng)業(yè)務(wù)積極性并不高，對(duì)客戶宣傳重點(diǎn)集中在網(wǎng)銀方面，諸多因素導(dǎo)致該業(yè)務(wù)在被查機(jī)構(gòu)中基本處于停滯狀態(tài)?！渡虡I(yè)銀行柜臺(tái)記賬式國(guó)債交易管理辦法》中規(guī)定商業(yè)銀行對(duì)債券買(mǎi)賣(mài)價(jià)格、收益率和交易風(fēng)險(xiǎn)必須在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所明顯位置掛牌提示，從實(shí)際檢查情況來(lái)看，現(xiàn)在很多商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)大廳都使用統(tǒng)一的電子信息平臺(tái)為客戶滾動(dòng)信息，記賬式國(guó)債信息也在其中，傳統(tǒng)意義上的掛牌已不適應(yīng)電子科技發(fā)展的趨勢(shì)。

三是縣支行的對(duì)外履職能力亟待提高。從綜合執(zhí)法現(xiàn)場(chǎng)檢查情況來(lái)看，縣域金融機(jī)構(gòu)的問(wèn)題比較突出。個(gè)別農(nóng)村信用社除未開(kāi)展的外匯業(yè)務(wù)外都不同程度的存在各種問(wèn)題，尤其是在賬戶管理方面，幾乎所有類型的違規(guī)行為都有，并且涉及違規(guī)的業(yè)務(wù)筆數(shù)較多。這些問(wèn)題的存在，暴露出縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)特別是地方法人金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行金融法律法規(guī)，依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方面存在較為突出的問(wèn)題，需引起縣級(jí)人民銀行的高度重視。但就目前縣支行的現(xiàn)狀而言，不僅存在履職“小而全”的問(wèn)題，而且面臨著人員不足、執(zhí)法人員兼職多、法制干部缺乏諸多困難，履職能力和綜合執(zhí)法水平亟待提升。

三、進(jìn)一步做好綜合執(zhí)法檢查工作的思考

（一）修訂完善有關(guān)法律規(guī)定和內(nèi)控體系

一是結(jié)合人民銀行的職能定位，對(duì)影響基層行履行職責(zé)和依法行政工作的《金融違法行為處罰辦法》等部分法律法規(guī)，要盡快予以修訂，尤其對(duì)《中國(guó)人民銀行行政處罰程序規(guī)定》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等與有關(guān)法律規(guī)定相沖突或者已經(jīng)不合時(shí)宜的法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行修改，使之適應(yīng)現(xiàn)實(shí)履職需要。二是根據(jù)人民銀行新的“三定”方案，適時(shí)修訂《中國(guó)人民銀行法》，并及時(shí)推動(dòng)與履職要求相適應(yīng)的新法律法規(guī)出臺(tái)。進(jìn)一步完善人民銀行依法行政法律法規(guī)體系和操作規(guī)范，確?；鶎有虚_(kāi)展綜合執(zhí)法檢查有法可依、有章可循，增強(qiáng)執(zhí)法檢查的公信度。三是加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)部控制體系?；鶎友胄幸陨霞?jí)行制定的規(guī)范性法律文件為指南，建立健全綜合執(zhí)法檢查內(nèi)控體系，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等層面的控制職責(zé)，防范因內(nèi)部控制不到位而導(dǎo)致的操作違規(guī)、行為不當(dāng)?shù)确娠L(fēng)險(xiǎn)。

（二）健全工作機(jī)制

一是加強(qiáng)對(duì)綜合執(zhí)法檢查的組織領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行深入調(diào)查和潛心研究，從而作出科學(xué)的決策，同時(shí)應(yīng)密切關(guān)注實(shí)施過(guò)程中的各種情況和問(wèn)題，加強(qiáng)信息反饋，及時(shí)協(xié)調(diào)、解決有關(guān)問(wèn)題。二是要建立單位內(nèi)部執(zhí)法協(xié)調(diào)機(jī)制，做好日常監(jiān)管與綜合執(zhí)法檢查的銜接，發(fā)揮監(jiān)管合力。三要建立執(zhí)法信息共享機(jī)制，提高綜合執(zhí)法統(tǒng)籌規(guī)劃的有效性和針對(duì)性。四是建立依法行政職權(quán)與責(zé)任相統(tǒng)一的管理機(jī)制，明確行政執(zhí)法人員的職權(quán)與責(zé)任，對(duì)執(zhí)法人員在行政執(zhí)法中出現(xiàn)的過(guò)錯(cuò)實(shí)行責(zé)任追究，杜絕違法和不合規(guī)的行政執(zhí)法行為。

（三）改進(jìn)執(zhí)法檢查手段