序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇履職考核個人總結(jié)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

（一）明確績效考評管理原則

1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則。績效考評管理體系的建立必須立足于醫(yī)院的戰(zhàn)略目標(biāo)要求，并能夠促使戰(zhàn)略目標(biāo)的有效實現(xiàn)。

2.綜合評價原則。一方面，綜合平衡各科室的定量考核和定性評價，使不同科室間的績效表現(xiàn)具有一定的可比性；另一方面，將結(jié)果性的業(yè)績考評和過程性的行為能力評價進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，全面反映員工績效表現(xiàn)和能力素質(zhì)。

3.整體績效原則。引導(dǎo)各科室主任（即直線管理者）根據(jù)“團(tuán)隊激勵計劃　”的原理實施員工績效評價、績效管理，強化員工團(tuán)隊意識，通過提升員工個人績效從而提高科室的整體績效，乃至醫(yī)院的整體績效。

4.全面參與原則。按照“績效計劃、績效指導(dǎo)、績效考核、績效改進(jìn)”四個環(huán)節(jié)進(jìn)行動態(tài)循環(huán)的績效管理，調(diào)動科室、直線管理者和員工全面參與績效管理循環(huán)過程，提高績效管理工作的效率和效力。

（二）科室績效綜合考評體系

科室績效考評是員工績效考評管理的前提與基礎(chǔ)，員工績效考評管理是科室績效考評的延伸與細(xì)化，兩者具有高度關(guān)聯(lián)性、一致性。在對科室進(jìn)行合理分類的基礎(chǔ)上，采取定量考核與定性評價相結(jié)合方法，形成科室績效綜合考評體系。

1.科室分類考評。醫(yī)院根據(jù)各科室職能定位以及與醫(yī)療業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)程度等，將其科室劃分為臨床科室、醫(yī)技科室、行政管理科室三大類。其中，臨床科室是承擔(dān)病人的系統(tǒng)診斷、治療任務(wù)，并負(fù)責(zé)收治病人住院的科室，其績效水平主要體現(xiàn)在收治病人數(shù)、診斷符合率、治愈率、甲級病歷率、病人滿意度等方面；醫(yī)技科室又稱為附屬科室或非臨床科室，是指配合臨床科室進(jìn)行診斷、治療的科室，如檢驗、放射、藥劑、B超、心電圖、腦電圖、內(nèi)窺鏡、針灸、理療、護(hù)理等，其績效水平主要體現(xiàn)在輔助檢查病人數(shù)、輔助檢查報告合格率、輔助檢查病人滿意度、住院病人數(shù)、住院病人滿意度等方面；行政管理科室一般負(fù)責(zé)醫(yī)院某一方面的管理、服務(wù)工作，為業(yè)務(wù)部門（臨床科室、醫(yī)技科室）工作順利開展提供支持、服務(wù)、指導(dǎo)等，績效水平主要體現(xiàn)在工作效率、其它相關(guān)關(guān)聯(lián)部門滿意度、認(rèn)可度等方面。

2.定量、定性考評?？剖叶靠己酥饕扇￡P(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）進(jìn)行考核，即根據(jù)各科室職能定位、工作性質(zhì)、管理要求等不同，分別設(shè)置可以量化的關(guān)鍵績效指標(biāo)以及計分權(quán)重，通過多項指標(biāo)加權(quán)計分的方法進(jìn)行考核；定性評價通過360度評議實現(xiàn)，主要包括院領(lǐng)導(dǎo)評議、科室負(fù)責(zé)人互評、員工代表評議等，根據(jù)評議結(jié)果匯總計算定性評價得分。根據(jù)科室類別劃分，將定量考核與定性評價結(jié)果分別乘以各自權(quán)重，加總得出各科室的綜合考評得分，即XX科室綜合考評得分=定量考核得分×權(quán)重1+定性評價得分×權(quán)重2。

（三）員工績效綜合考評體系

醫(yī)院在科學(xué)、有效實施科室績效綜合考評的基礎(chǔ)上，積極探索開展員工績效綜合考評工作，并根據(jù)崗位性質(zhì)及職責(zé)等將員工劃分為科室正職管理人員、科室副職管理人員和科室一般員工三類進(jìn)行分別考評。

1.科室正職管理人員。對于科室正職來講，其應(yīng)對本科室整體績效表現(xiàn)負(fù)責(zé)，其績效水平根據(jù)科室績效和個人履職行為能力評價共同匯總確定?？剖铱冃е苯尤∑渌诳剖业目冃ЬC合考評結(jié)果；個人履職行為能力評價，采用100分評價制，從全局觀念、服務(wù)意識、專業(yè)能力、團(tuán)隊管理、組織協(xié)調(diào)、進(jìn)取意識、判斷決策、業(yè)績能力八個方面進(jìn)行評議打分。個人履職行為能力評價通過醫(yī)院自行研發(fā)的“科室、員工績效考核管理系統(tǒng)”進(jìn)行網(wǎng)上測評打分。根據(jù)360度測評原理，測評人有院領(lǐng)導(dǎo)、其他科室負(fù)責(zé)人、本科室副職管理人員及一般員工，并根據(jù)測評人重要程度以及與被考評人熟悉程度、關(guān)聯(lián)情況等，分別賦予一定的權(quán)重，其中屬性為上級的院領(lǐng)導(dǎo)權(quán)重50%、屬性為同級的其他科室負(fù)責(zé)人權(quán)重25%、屬性為下級的本科室副職管理人員及一般員工權(quán)重25%。

2.科室副職管理人員。對科室副職管理人員采用“績效合約”考核和個人履職行為能力評價相結(jié)合的考評方式。各科室副職管理人員與其所在科室正職管理人員作為績效合約主體簽訂績效合約，并設(shè)定關(guān)鍵績效指標(biāo)進(jìn)行定量考核；科室副職管理人員個人履職行為能力的評價方式方法、評價緯度、評價途徑等均與科室正職管理人員一致。（1）績效合約考核?？冃Ш霞s內(nèi)容主要包括績效指標(biāo)、績效目標(biāo)和績效周期等，每項績效指標(biāo)均按照最低目標(biāo)T1、基本目標(biāo)T2和理想目標(biāo)T3三檔設(shè)置目標(biāo)值?？冃Ш霞s考核得分根據(jù)績效指標(biāo)的實際完成情況進(jìn)行計算，每項指標(biāo)滿分均為100分。其中，單項指標(biāo)完成最低目標(biāo)T1得60分，完成基本目標(biāo)T2得80分，完成理想目標(biāo)T3得100分。績效合約考核得分由單項指標(biāo)得分乘以權(quán)重加權(quán)計算確定，即績效合約考核得分=∑（單項指標(biāo)得分×權(quán)重）。 （2）個人履職行為能力評價。盡管在評價方式方法、評價緯度、評價途徑等方面均與科室正職管理人員一致，但測評人及權(quán)重分配有所區(qū)別，即測評人有分管院領(lǐng)導(dǎo)、本科室正職、本科室其他副職管理人員、本科室一般員工，其中屬性為上級的分管院領(lǐng)導(dǎo)30%、屬性為上級的本科室正職權(quán)重30%、屬性為同級的本科室其他副職管理人員權(quán)重20%、屬性為下級的本科室一般員工權(quán)重20%。

3.科室一般員工。醫(yī)院在員工績效考評管理方面要發(fā)揮直線管理者（科室負(fù)責(zé)人）的作用，由院人事部指導(dǎo)和協(xié)助各科室對一般員工實施業(yè)績貢獻(xiàn)與行為能力并重的個人績效考核評價。（1）業(yè)績貢獻(xiàn)考核。一般員工業(yè)績貢獻(xiàn)考核主要采用KPI（關(guān)鍵績效指標(biāo)）/KTI（關(guān)鍵任務(wù)指標(biāo)）考核方式進(jìn)行。由于各科室崗位性質(zhì)及分工不同，一般員工KPI/KTI考核指標(biāo)由各科室根據(jù)一般員工所在崗位關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)/核心工作任務(wù)自行設(shè)定。同時，還鼓勵各科室可以根據(jù)實際情況制定相應(yīng)的員工定量考核辦法，積極推進(jìn)一般員工的KPI/KTI考核。（2）行為能力評價。各科室一般員工行為能力評價由人事部統(tǒng)一組織開展，采用100分評價制，從專業(yè)知識、責(zé)任意識、貫徹執(zhí)行、忠誠敬業(yè)、積極主動、服務(wù)意識、創(chuàng)新能力、團(tuán)隊協(xié)作八個方面進(jìn)行評價打分。

二、科室、員工績效綜合考評結(jié)果應(yīng)用

（一）績效工資分配

各科室副職、一般員工績效工資均采用總額“打包”方式進(jìn)行分配，績效工資包核定與科室績效綜合考評得分掛鉤，不同得分設(shè)定不同績效考評系數(shù)，績效考評系數(shù)用于調(diào)整績效工資包大小。績效工資包核定公式：

某科室副職績效工資包＝∑（副職任職月數(shù)×副職月獎金基數(shù)）×績效考核系數(shù)

某科室員工績效工資包＝∑（員工任職月數(shù)×員工月獎金基數(shù)）×績效考核系數(shù)

人事部于考評期結(jié)束后將副職、一般員工個人綜合考評結(jié)果反饋給科室正職，由其依據(jù)考評結(jié)果在核定績效工資包內(nèi)提出二次考核分配意見，人事部審核后發(fā)放到個人。同時，科室正職管理人員績效工資多少掛鉤部室績效綜合考評和個人履職行為能力評價匯總結(jié)果，由人事部直接考核發(fā)放到個人。

（二）考評等次評定

首先，科室正職考評等次根據(jù)科室績效綜合考評得分、個人履職行為能力評價得分進(jìn)行評定，其中科室綜合考評得分在臨床科室（14個）排名前6名的、醫(yī)技科室（7個）排名前3名的、行政管理科室（8個）排名前2名的科室正職可推薦評為A等；在臨床科室排名前7-10名的、在醫(yī)技科室排名前4-6名的、在行政管理科室排名前3-5名的科室正職可推薦評為B等。其次，科室副職考評等次，由各科室正職根據(jù)其績效合約考核和個人履職行為能力評價匯總結(jié)果等提出考評等次評定建議，報人力資源部審核后確定。最后，一般員工考評等次評定，由各科室根據(jù)行為能力評價、KPI/KTI定量考評匯總結(jié)果提出建議，其中A等、B等員工基礎(chǔ)比例均為一般員工總數(shù)10%，對于科室業(yè)績綜合考評得分在同一考評類別科室中排名靠前的，按照一定比例增加A等、B等員工推薦人數(shù)。若員工最終被評為A等、B等，其個人行為能力測評得分原則上均不低于80分。

（三）其它方面應(yīng)用

篇（2）

對基層央行領(lǐng)導(dǎo)干部開展履行職責(zé)審計，是人民銀行內(nèi)審工作的一個重要課題。近兩年來，各級內(nèi)審部門分別從履職審計的程序、內(nèi)容和評價方法等多方面進(jìn)行了積極的探索，并積累了一定的經(jīng)驗。然而，從開展的審計實踐看，履職審計雖然在一定程度上彌補了離任審計的不足，但與開展履職審計的預(yù)期目標(biāo)相去甚遠(yuǎn)，可以說，現(xiàn)階段開展的履職審計無論是審計內(nèi)容還是審計方法上，仍然是全面審計的翻版，“履職”二字沒有得到真正體現(xiàn)。本文試圖從當(dāng)前履職審計中存在的問題入手，深入分析基層央行領(lǐng)導(dǎo)干部的作為情況，即崗位職責(zé)(應(yīng)該干什么)、執(zhí)行情況(干了沒有)和應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)(干得怎么樣)，提出如何對領(lǐng)導(dǎo)干部開展履行職責(zé)情況審計的方案。

一、當(dāng)前履職審計中存在的突出問題

（一）審計定位不準(zhǔn)，內(nèi)容不清，履職審計不可避免成為全面審計的“翻版”

一是定位不準(zhǔn)確?？傂谐雠_《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法》(以下簡稱《履職審計辦法》)的背景是為解決離任審計“不離不能審”的問題而將全面審計與離任審計相結(jié)合，以全面審計所要檢查的主要內(nèi)容，再涵蓋被審計單位領(lǐng)導(dǎo)班子履行職責(zé)情況，對審計發(fā)現(xiàn)的問題檢查落實領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)負(fù)的相應(yīng)責(zé)任，并把審計內(nèi)容明確界定為“業(yè)務(wù)管理職責(zé)”。應(yīng)該說這種定位不夠準(zhǔn)確。領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)與業(yè)務(wù)管理具有完全不同的內(nèi)涵，根據(jù)人民銀行干部管理辦法的有關(guān)規(guī)定“業(yè)務(wù)管理職責(zé)”只是領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)中的一個方面，“干部任免管理”、“黨風(fēng)廉政建設(shè)”等也是領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的重要內(nèi)容。如果只對“業(yè)務(wù)管理職責(zé)”進(jìn)行審計評價，則得出的結(jié)論是不完整的，也是不準(zhǔn)確的。其直接后果是責(zé)任界定不準(zhǔn)確、評價不全面不客觀、審計部門的權(quán)威性不足。同時，易導(dǎo)致審計人員在認(rèn)識上產(chǎn)生混亂。但由于領(lǐng)導(dǎo)干部的履職情況涉及全行，而目前可以借鑒的審計方案只能是全面審計方案，故在審計時不可避免落入全面審計的套路，無法真正有效開展履職審計。

二是審計內(nèi)容不清楚。雖然《履職審計辦法》中要求涵蓋領(lǐng)導(dǎo)班子履行職責(zé)情況，但截止目前，人民銀行的人事部門對單位領(lǐng)導(dǎo)特別是人民銀行行長崗位，并沒制定詳細(xì)的崗位職責(zé)及其相應(yīng)的工作標(biāo)準(zhǔn)，目前所依靠的全面審計內(nèi)容僅包括行長部分職責(zé)內(nèi)容，其重點是各業(yè)務(wù)部門的操作執(zhí)行情況，與管理性審計要求相差甚遠(yuǎn)。采用全面審計內(nèi)容必然導(dǎo)致審計人員在開展對行長履行職責(zé)情況審計時無法做到全面、科學(xué)、有效。

（二）責(zé)任界定模糊，落實不到位，實際操作中流于形式

目前，各級內(nèi)審人員在開展履職審計時，對責(zé)任的劃分均是按領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任、直接責(zé)任進(jìn)行界定。具體落實到行長個人，即行長對審計發(fā)現(xiàn)的所有問題承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對本人主管或分管的部門存在的問題承擔(dān)主管責(zé)任，對直接負(fù)責(zé)或經(jīng)辦的工作存在的問題承擔(dān)直接責(zé)任。從近兩年審計實踐看，這種責(zé)任界定方式實質(zhì)意義不大，特別是領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任對行長而言，問題整改難度較大。主要原因為：

一是由于行長的主要職責(zé)是決策、用人和協(xié)調(diào)管理，而決策、用人和協(xié)調(diào)管理工作尚無具體的量化標(biāo)準(zhǔn)，也很難進(jìn)行量化。一個單位內(nèi)部管理和內(nèi)控執(zhí)行情況好壞取決于單位的文化氛圍和整體人員素質(zhì)，同時與這個單位的傳統(tǒng)習(xí)慣有緊密聯(lián)系。如果一個單位整體人員素質(zhì)較差，爭先進(jìn)位的意識不濃，無論這個單位的行長多么盡職，短時間內(nèi)是很難進(jìn)行扭轉(zhuǎn)的。那么，對其責(zé)任界定為承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，實質(zhì)意義不大。

二是行長一般主管或分管內(nèi)審或人事部門，有的行長甚至什么部門都不主管，而內(nèi)審和人事部門并不是審計的重點，所以對行長來說，承擔(dān)主管責(zé)任的可能性很小。至于直接責(zé)任，只有查庫和綜合治理工作屬行長具體負(fù)責(zé)，也只有這二項工作發(fā)生了問題行長才承擔(dān)直接責(zé)任。也就是說，對行長而言，對審計發(fā)現(xiàn)的問題一般只承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。而領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任究竟是什么責(zé)任，是沒有安排布置還是監(jiān)督管理不力，是不履行職責(zé)還是執(zhí)行不到位等，《履職審計辦法》并沒有做出明確規(guī)定，僅僅是一句承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任了事，這種責(zé)任劃分方式，由于沒有對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任規(guī)定具體的處理辦法或意見，不僅不利于問題的整改，有時甚至?xí)⒈緫?yīng)由行長承擔(dān)的直接責(zé)任或主管責(zé)任，也以領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任作為借口，從而逃避責(zé)任。

(三)審計結(jié)果評價缺乏權(quán)威性，評價內(nèi)容不明，致使評價失去應(yīng)有的作用

審計結(jié)果評價是對被審計對象履行職責(zé)情況的總體評判，是對其工作能力和工作業(yè)績的客觀性總結(jié)。這對人民銀行內(nèi)審人員來說是一個全新的內(nèi)容，按《履職審計辦法》要求也是內(nèi)審工作中必要的工作程序。但如何評、評什么，《履職審計辦法》中卻沒有明確。審計人員作出的審計結(jié)果評價是否納入干部考核體系或者說受重視程度如何，尚無規(guī)定?，F(xiàn)行做法是，審計人員根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題和成績，加上自已的主觀判斷，僅僅指出被審計對象與存在的具體問題之間的關(guān)聯(lián)程度，無法也不敢使用鑒定性或結(jié)論性的語言，對被審計對象做出準(zhǔn)確的評價，致使所做的評價無法保證真實、全面和客觀，當(dāng)然其作用得不到體現(xiàn)。

(四)審計方式落后，手段單一，使審計工作無法達(dá)到預(yù)期的目的

傳統(tǒng)的全面審計和離任審計以查找問題為主，重點是經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)活動，其審計方式以檢查規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況為主，而對領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)審計的重點是決策、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各項工作的情況。目前開展的履職審計尚沒有突破全面審計方式的套路，仍以操作層面的審計核查為主，沒有根據(jù)履職審計的特點，從管理審計的角度，改變審計方式和手段，落后的審計方式和單一的審計手段，導(dǎo)致履職審計無法充分體現(xiàn)“履職”的內(nèi)涵和精髓。而且履職審計常以傳統(tǒng)的查閱資料、觀察、詢問、調(diào)查問卷等方法，多年來并未根據(jù)被審計單位的變化等特點對審計方法進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)和發(fā)展。如，可以嘗試將基層人民央行內(nèi)部控制審計的流程測試法及及時更新調(diào)查問卷題庫、內(nèi)控審計評價等方法引入履職審計，進(jìn)一步促進(jìn)履職審計的完善和發(fā)展。

二、完善基層央行領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計的對策與思考

基層央行領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計自2005年試點以來，在基層央行已發(fā)展了近6個年頭，履職審計固有的方法、程序、內(nèi)容等已初步建立，為更好地發(fā)揮履職審計在加強人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部的動態(tài)監(jiān)督，促進(jìn)其加強管理、改進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)、提高行政能力，并依法、公正、高效地履行職責(zé)，我們在總結(jié)實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對進(jìn)一步完善領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計工作，提出以下四點建議。

（一）明確領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)，有針對性地開展履職審計

基層人民銀行行長的崗位職責(zé)至少應(yīng)包括8個方面，即領(lǐng)導(dǎo)管理全行工作、研究制定決策、負(fù)責(zé)檢查指導(dǎo)、組織協(xié)調(diào)、隊伍建設(shè)、綜合治理、審核簽發(fā)文件、完成上級交辦其他事項等。開展履職審計時應(yīng)重點審計以下內(nèi)容：

1．是否緊緊圍繞執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、改善金融服務(wù)三大職能，正確貫徹落實黨和國家的法律法規(guī)、金融政策及上級行的各項工作部署；是否認(rèn)真組織制訂和實施各項業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)章制度，依法、科學(xué)、廉潔行政。

2．是否定期組織召開黨委會、行長辦公會、行務(wù)會等相關(guān)會議；是否堅持執(zhí)行民主集中制原則，針對重要工作進(jìn)行研究決策，及時處理重大問題；是否對重要文件進(jìn)行審核簽字，對重要事項進(jìn)行審核審批。

3．是否根據(jù)貨幣政策的要求，積極組織開展調(diào)查研究，及時掌握轄區(qū)經(jīng)濟(jì)金融運行情況并搞好信息反饋；是否按照集體審批、行長負(fù)責(zé)的制度要求，認(rèn)真管理再貸款、再貼現(xiàn)工作。

4．是否負(fù)責(zé)組織并抓好支付結(jié)算、經(jīng)理國庫和貨幣發(fā)行等金融服務(wù)工作、外匯管理工作等。

5．是否堅持組織或指定人員定期不定期對發(fā)行、國庫、會計、保衛(wèi)等重要崗位開展監(jiān)督檢查工作；是否以內(nèi)控管理為目標(biāo)建立健全各項內(nèi)部管理和內(nèi)控制度。

6．是否不斷加強職工隊伍建設(shè)，建立健全科學(xué)的業(yè)績評價、崗位考核及人才培養(yǎng)選拔制度。

7．是否合理對班子成員進(jìn)行分工和協(xié)作，并制定明確的成員工作職責(zé)，并檢查督辦執(zhí)行；是否對班子成員的思想、作風(fēng)及廉政勤政情況進(jìn)行定期研究。

8．是否負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與地方黨政機(jī)關(guān)和有關(guān)部門的關(guān)系，為全行有效貫徹落實各項金融方針政策和開展各項業(yè)務(wù)工作，創(chuàng)造良好的環(huán)境。

9．是否及時安排布置完成上級行和地方政府臨時布置的其他重大工作事項。

（二）科學(xué)界定責(zé)任，強化整改效果

履行審計的突出重點是針對行長個人，界定責(zé)任時應(yīng)以行長為主要對象，對審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)結(jié)合行長職責(zé)根據(jù)具體情況科學(xué)劃分行長的責(zé)任。就目前審計情況看，行長承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任多，主管責(zé)任和直接責(zé)任少。那么就應(yīng)對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任加以明確化、具體化。我們認(rèn)為應(yīng)從行長的組織能力、執(zhí)行能力、管理能力等方面界定責(zé)任，如貫徹落實規(guī)章制度不力、沒有嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制原則、調(diào)查研究不夠、審核審批執(zhí)行不到位、安全管理不完善、內(nèi)部管理較差、隊伍建設(shè)有待加強、班子成員分工不明等。責(zé)任明確了，整改才有針對性。根據(jù)行長應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和存在的問題，審計人員提出切實可行的整改建議或處理意見，不僅有利于行長正確認(rèn)識自身存的不足，同時為下一步整改提供可執(zhí)行的依據(jù)。

（三）建立審計評價體系，確保評價結(jié)果客觀真實

由于當(dāng)前人民銀行尚未建立權(quán)威性的審計評價體系，審計評價各基層行依據(jù)以往審計經(jīng)驗進(jìn)行，標(biāo)準(zhǔn)不一，致使審計人員的審計評價是五花八門，同時評價的內(nèi)容和結(jié)果也不盡完善、科學(xué)，無法保證評價結(jié)果客觀真實。我們認(rèn)為建立審計評價考核指標(biāo)體系，不僅是開展履職審計的需要，更是加強領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的客觀要求，是完善對領(lǐng)導(dǎo)班子和人員考核的重要措施，是建立對領(lǐng)導(dǎo)班子和人員激勵約束機(jī)制的基本條件。同時，可以從考核和用人導(dǎo)向上引導(dǎo)人民銀行實施正確的經(jīng)營行為，注重長遠(yuǎn)和全面發(fā)展，克服短期行為，有利于加強對單位的外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督，使單位和領(lǐng)導(dǎo)班子更加注意自身建設(shè)，樹立良好的單位和個人形象。因此建議上級行盡快建立起一套完整的行長崗位目標(biāo)責(zé)任評價體系，該體系不僅可以作為審計人員對行長履行職責(zé)情況的評價標(biāo)準(zhǔn)和評價辦法，也可以作為組織部門考察、考核領(lǐng)導(dǎo)干部的有機(jī)組成部分。這樣，審計人員在開展履職審計評價時就可以做到規(guī)范統(tǒng)一、客觀真實。

（四）引進(jìn)績效理念，完善履職審計體系

績效審計是指涉及對公營部門管理的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性所作的評價，其核心思想是更加關(guān)注資源的有效配置。人民銀行作為國務(wù)院的職能管理部門，不以盈利為目的，它所追求的是社會公共利益――制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定。人民銀行為了執(zhí)行貨幣政策和宏觀調(diào)控的需要，掌握巨大的經(jīng)濟(jì)資源和人力資源，有發(fā)行貨幣、投放基礎(chǔ)貨幣的權(quán)力，每年都需要數(shù)億元的運轉(zhuǎn)成本。這些資源的使用效益、效率和效果如何，直接取決于行長的管理能力、管理方式，這實質(zhì)就是履職審計的重點，即行長履行職責(zé)的效率及效果。我們認(rèn)為，履職審計完全可以借用績效審計的方式方法，這不僅是建立廉潔央行和提高領(lǐng)導(dǎo)者管理水平的需要，更是促進(jìn)真實性和合規(guī)性的需要，同時有利于增強審計地位，發(fā)揮審計的促進(jìn)和保障作用。

參考文獻(xiàn)：

［1］錢忠英、張士林.基層央行領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計的現(xiàn)狀與思考［J］.金融發(fā)展研究，2010年月第12期

［2］盧米、汪浩、符瑞武．人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計的難點與對策［J］.中國證券期貨，2009年第10期

［3］符夫之．基層央行加強對領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計應(yīng)采取的若干對策和建議［J］.海南金融，2006（2）

［4］CIA考試指南，經(jīng)營分析與信息技術(shù)（理論卷，第3版），（美）Vallabhaneni,S,R.著，林小馳李庭燎等譯，電子工業(yè)出版社，2006年第6期

篇（3）

中圖分類號：F839.65 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）07-171-02

2005年，中國人民銀行經(jīng)過試點后，推出了一種新的審計形式——領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計。經(jīng)過這幾年的審計探索，領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計已成為人民銀行內(nèi)審部門最主要的工作形式之一，并已逐漸成為人民銀行內(nèi)部監(jiān)督體系中的一個重要環(huán)節(jié)。隨著內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的深入推進(jìn)，如何進(jìn)一步深化中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計便成為亟待解決的課題。

一、領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計的必要性

根據(jù)《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法（試行）》規(guī)定，中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對領(lǐng)導(dǎo)干部在一定時期內(nèi)履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評價的活動。

1.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計有助于促進(jìn)各級人民銀行更好地履行中央銀行職責(zé)。隨著改革和發(fā)展的深入，人民銀行在實施維護(hù)金融體系穩(wěn)定、金融宏觀調(diào)控、提升金融服務(wù)水平、構(gòu)建和諧金融生態(tài)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展方面的地位和作用更加突出、職能更加重要，得到的關(guān)注也越來越多。因此，有效維護(hù)人民銀行自身的信譽和形象，就顯得越來越重要。領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計以領(lǐng)導(dǎo)干部為審計對象，以業(yè)務(wù)和管理活動為審計內(nèi)容，基本涵蓋了體現(xiàn)人民銀行主要職能的各項業(yè)務(wù)，通過審計活動可以更好地促進(jìn)人民銀行各級行依法、充分、有效地履行職責(zé)，促進(jìn)央行各項工作水平的提高。

2.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計豐富了干部監(jiān)督的內(nèi)容，有助于領(lǐng)導(dǎo)干部加強自律、拓寬了干部監(jiān)督渠道，提高決策和管理能力。通過領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計可以發(fā)現(xiàn)被審計單位在管理決策、內(nèi)部控制、工作運行、業(yè)務(wù)操作等方面存在的問題，既發(fā)現(xiàn)問題又肯定成績，在查處和糾正問題的同時發(fā)揮正向引導(dǎo)作用。特別是履職審計將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)工作人員的職責(zé)掛鉤，全面落實問題責(zé)任，履職審計得出的結(jié)論可以為干部考核和使用提供重要的參考依據(jù)，對完善干部監(jiān)督考核機(jī)制具有重要的作用。

3.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計符合內(nèi)部審計工作的發(fā)展方向，有助于更好地發(fā)揮內(nèi)審作用，提高內(nèi)審工作的水平和層次。領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計體現(xiàn)了“人與事結(jié)合”、“權(quán)利義務(wù)與責(zé)任結(jié)合”，拓展了審計領(lǐng)域和空間，較之以單純業(yè)務(wù)活動為重點的其他審計，將審計內(nèi)容拓展到了復(fù)合的管理活動，與國際上通行的“績效審計”更為貼近，具有管理審計的特點，有利于內(nèi)審部門強化自身特色，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。同時履職審計突出審計時效，監(jiān)督關(guān)口前移，對風(fēng)險隱患進(jìn)行預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)不足，促進(jìn)問題及時得到整改，既有利于被審計單位的風(fēng)險防范、價值提升，有利于被審領(lǐng)導(dǎo)干部總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)、提升履職能力，也有利于發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督作用。

二、制約領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計深入發(fā)展的因素

1.配套制度滯后，審計內(nèi)容不全面。為了加強對人民銀行各級領(lǐng)導(dǎo)干部的審計監(jiān)督，總行制定出臺了《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法》(試行)，下發(fā)了《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計指南》，就履職審計內(nèi)容、審計方法和程序、責(zé)任認(rèn)定與處理進(jìn)行了明確，但對于領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計的審計周期等有關(guān)規(guī)定比較模糊，配套制度和程序也不完善，尤其是對于同級監(jiān)督方式?jīng)]有統(tǒng)一的規(guī)定，各單位往往都是根據(jù)自身實際自主實施，同級監(jiān)督工作缺乏統(tǒng)一性和規(guī)范性。同時，領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔勤政和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況在審計內(nèi)容中沒有涉及，缺乏對上述重要內(nèi)容的審計，內(nèi)審部門做出的評價結(jié)論是不全面的。

篇（4）

一、強化幫帶措施，促進(jìn)角色盡快轉(zhuǎn)變。采取鄉(xiāng)干部二對一幫帶的方式，讓大學(xué)生村官全程參與村日常工作，提高大學(xué)生村官解決實際問題的能力；指定一名班子成員和一名工作經(jīng)驗豐富、群眾基礎(chǔ)好的機(jī)關(guān)干部擔(dān)任大學(xué)生村官工作“輔導(dǎo)員”，傳授群眾工作經(jīng)驗，幫助開展各項工作。同時，把大學(xué)生村官的思想政治學(xué)習(xí)、工作目標(biāo)確定、工作任務(wù)的完成、業(yè)績考核結(jié)果等內(nèi)容與所在村“兩委”的年度計劃和年終工作考核捆綁在一起，促使所在村“兩委”主動幫助、支持、鼓勵大學(xué)生村官開展工作，為大學(xué)生村官搭建平臺。

二是強化教育培訓(xùn)，提高基層工作能力。建立村官培養(yǎng)實施規(guī)劃，實行“三項制度”。一是定期工作匯報制度。每日記一次工作日志、每月一次工作總結(jié)匯報、每半年一份調(diào)查報告。二是集中培訓(xùn)制度。定期參加鄉(xiāng)村干部的培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)能力,使他們對如何更好地適應(yīng)基層工作，提高自身素質(zhì)，擔(dān)當(dāng)起新農(nóng)村建設(shè)重任有了更加全面的了解。三是會議制度。鄉(xiāng)要求大學(xué)生村干部都要參加所在村的會議和鄉(xiāng)干部會議，全面了解村日常工作議程,了解鄉(xiāng)整體工作情況。

三、強化實踐鍛煉，提升綜合能力。一是“壓擔(dān)子”。鄉(xiāng)黨委給予大學(xué)生村官安排具體的事務(wù)，如在各類材料撰寫、文化宣傳、遠(yuǎn)程教育管理等方面，明確要求，落實責(zé)任，進(jìn)行交任務(wù)、壓擔(dān)子，增加他們的工作責(zé)任感，使他們在鍛煉中成長，在成長中發(fā)展。二是異崗鍛煉。為增進(jìn)他們盡快熟悉工作知識，拓寬他們的視野，盡可能多的積累工作經(jīng)驗和方法，更好地做好基層服務(wù)。

四、強化督查指導(dǎo)，促其履職盡職。通過不定期的走訪，聽取基層干部群眾的意見，跟蹤了解大學(xué)生“村官”的思想、工作等情況，認(rèn)真搞好三級督查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，有針對性的開展督促指導(dǎo)。黨政班子成員定期入村督查，了解大學(xué)生村干部的工作開展情況、目標(biāo)完成等情況。

五、強化考核激勵，樹立爭先創(chuàng)優(yōu)意識。推行大學(xué)生村官考核測評制，考評實行每季度一評議、半年一考核、年末組織綜合評議，以平時測評和年終考核相結(jié)合的方式進(jìn)行跟蹤了解、全面掌握。年度考核由鄉(xiāng)、村共同組織完成，大學(xué)生“村官”根據(jù)履職情況進(jìn)行自評和總結(jié)，向所在村進(jìn)行述職，由黨員、干部、村民代表從德、能、勤、績、廉等五方面進(jìn)行民主評議，再由鄉(xiāng)、村對其作出綜合考核鑒定，并將考核結(jié)果存入個人檔案。同時，建立有效的激勵機(jī)制，規(guī)定凡考核優(yōu)秀的大學(xué)生村干部，享受“三個優(yōu)先”即發(fā)展黨員優(yōu)先、鄉(xiāng)后備干部納入優(yōu)先、推薦榮譽優(yōu)先，激勵大學(xué)生村干部的爭優(yōu)進(jìn)取意識。

篇（5）

央行文化建設(shè)是一項在實踐中不斷豐富和完善的系統(tǒng)工程，必須堅持改革創(chuàng)新精神，積極探索央行文化建設(shè)的可行路徑，確保央行文化建設(shè)有序推進(jìn)。

1.科學(xué)定位，構(gòu)建央行文化目標(biāo)體系

最終目標(biāo)：圍繞央行宏觀調(diào)控和社會服務(wù)職能，培育央行文化，提升文化管理水平，打造和諧央行的文化引擎，激發(fā)員工干事創(chuàng)業(yè)潛能，助推各級行高效履職，科學(xué)發(fā)展。

中介目標(biāo)：緊扣央行履職實踐，弘揚央行精神，培育央行核心價值觀，發(fā)揮央行文化凝心、聚力、塑形、鑄魂作用，構(gòu)建精神文化、制度文化、物質(zhì)文化“三位一體”的文化體系，以員工文化認(rèn)同和團(tuán)隊執(zhí)行力建設(shè)為根本，提高各級行文化“軟實力”。

操作目標(biāo)：創(chuàng)新央行文化載體，開展文化踐行活動，營造文化建設(shè)氛圍，不斷滿足員工思想文化需求，以提高員工人文修養(yǎng)和自我管理素質(zhì)為根本，激勵和引導(dǎo)員工崗位建功，提升各級行履職效能，加快文化管理成果轉(zhuǎn)化。

2.循序漸進(jìn)，力促央行精神理念內(nèi)化于心

2.1總結(jié)提煉央行核心價值理念，為央行發(fā)展注入文化基因

央行文化建設(shè)的首要任務(wù)就是緊密結(jié)合各級行發(fā)展戰(zhàn)略、履職目標(biāo)、文化傳統(tǒng)，在系統(tǒng)思考和文化反省的基礎(chǔ)上，研究確立核心價值理念，豐富精神文化內(nèi)涵，構(gòu)建個性鮮明的央行文化體系，用核心價值理念統(tǒng)領(lǐng)央行文化建設(shè)活動，為央行發(fā)展注入文化基因，引領(lǐng)各級行在文化管理的道路上不斷前進(jìn)。

2.2組織開展央行文化踐行活動，提升全員文化認(rèn)同和自覺

央行文化建設(shè)的基本任務(wù)就是圍繞央行核心價值理念，組織開展央行文化踐行活動，力促央行文化內(nèi)化于心，融入工作實踐，落地生根。開展央行文化踐行活動，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，抓好宣傳教育和氛圍同化兩個著力點，有序推進(jìn)，務(wù)求實效。要制定央行文化踐行規(guī)劃，明確不同時期央行文化踐行的主要任務(wù)、工作目標(biāo)和方式方法，做到思路明晰，有的放矢，促進(jìn)央行文化理念內(nèi)化于心，真正融入員工的思想行為之中。要健全央行文化輿論宣傳網(wǎng)絡(luò)，采取動員會、推進(jìn)會、座談會、專家論壇、理論研討、知識競賽、經(jīng)驗交流、巡回報告、文藝匯演等多種形式，利用報刊、板報、內(nèi)聯(lián)網(wǎng)、宣傳欄、文化園地等豐富載體，積極營造全員參與的文化氛圍。

2.3緊密結(jié)合央行履職實踐，推動央行文化理念融合內(nèi)化

央行文化建設(shè)的艱巨任務(wù)就是以滴水穿石之功，牢牢把握思想引導(dǎo)、理念融合、習(xí)慣養(yǎng)成等中心環(huán)節(jié)，促進(jìn)文化理念與工作實踐的內(nèi)化融合，不斷提高員工的文化素養(yǎng)和各級行履職水平。要切實加強思想引導(dǎo)，教育員工把握央行文化的內(nèi)涵和作用，明晰央行文化建設(shè)的目標(biāo)和路徑，自覺參與央行文化建設(shè)活動，通過提升文化修養(yǎng)，增強踐行文化理念、加快自我發(fā)展的精神動力，形成全與參與的文化建設(shè)熱潮。要全面促進(jìn)理念融合，把央行精神、核心價值觀與部門工作理念、專業(yè)工作標(biāo)準(zhǔn)、員工勵志格言系統(tǒng)化、條理化，找準(zhǔn)各種理念在員工履職實踐中的契合點，注重滿足員工高層次的思想文化需求，激勵員工自我管理、自我發(fā)展、自我進(jìn)步，在履職實踐中提升文化認(rèn)知度和踐行自覺性。要把思想行為習(xí)慣養(yǎng)成作為央行文化建設(shè)的重中之重，在制定和實施貨幣政策等履職實踐中培育員工為國為民的社會責(zé)任意識，在日常金融服務(wù)等履職實踐中培育員工嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的社會服務(wù)意識，用先進(jìn)文化引領(lǐng)行風(fēng)建設(shè)，提升員工文化修養(yǎng)和文明素養(yǎng)。

3.因勢利導(dǎo)，力促央行文化理念固化于制

3.1從提升各級領(lǐng)導(dǎo)者的文化素養(yǎng)做起，提高決策層的文化建設(shè)推動力

一是加強學(xué)習(xí)建設(shè)，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)班子，建立團(tuán)隊學(xué)習(xí)的共同愿景，完善中心組理論學(xué)習(xí)、調(diào)查研究、論壇交流、述學(xué)報告等學(xué)習(xí)制度，把文化管理理論納入學(xué)習(xí)范疇和考核要點，提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部的文化認(rèn)知水平和踐行自覺性。

二是堅持履職唯效，加強目標(biāo)管理和制度約束，建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部履職問責(zé)和目標(biāo)考核機(jī)制，激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識和危機(jī)意識，形成“能者上，平者讓，庸者下”的干部選用與考核機(jī)制，提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部文化管理水平。

三是弘揚敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，優(yōu)化干部測評體系，建立、健全領(lǐng)導(dǎo)干部履職能力測試、履職情況民主測評等制度，把領(lǐng)導(dǎo)干部的文化素養(yǎng)、履職能力、工作實績置于廣大員工的民主監(jiān)督范疇，激勵和促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部加強自身修養(yǎng)，發(fā)揮表率作用，增強文化魅力。

3.2突出以人為理念在制度文化建設(shè)中的主體地位，提升決策目標(biāo)的執(zhí)行力

一是堅持以人為本，把尊重員工的主體地位、關(guān)心員工成長成才、促進(jìn)員工自由與全面的發(fā)展，作為制度文化建設(shè)的出發(fā)點和落腳點，激發(fā)員工的自我管理意識和自動自發(fā)精神，提升內(nèi)控制度和決策目標(biāo)的執(zhí)行力。

二是堅持民主管理，不斷拓展民主管理渠道，讓員工參與制度建設(shè)，實現(xiàn)從被約束對象到制度建設(shè)參與者的角色轉(zhuǎn)化，激發(fā)員工的自律自省意識和主人翁精神，提升制度文化的認(rèn)知程度和管理制度的執(zhí)行力。

三是把制度硬約束與文化軟管理有機(jī)結(jié)合起來，摒棄教條式的剛性管理手段，代之以尊重、寬容、激勵、幫助等人性化的管理手段，弱化員工對僵化制度的抵觸情緒，借助文化認(rèn)同建立心理契約，提升制度文化的親和力和執(zhí)行力。

3.3突出人力資源管理在制度文化建設(shè)中的核心作用，提升制度文化的調(diào)控監(jiān)督作用

一是堅持“賽馬不相馬”的用人導(dǎo)向，細(xì)化干部選拔任用和職稱評聘制度，憑工作實績和學(xué)識水平選拔優(yōu)秀人才，激勵員工通過干事創(chuàng)業(yè)爭取廣闊的職業(yè)發(fā)展空間，在各級行形成比、學(xué)、趕、超的競爭機(jī)制，加快“五型”隊伍建設(shè)步伐。

二是樹立終身學(xué)習(xí)、團(tuán)隊學(xué)習(xí)理念，為員工理論學(xué)習(xí)、專業(yè)研修、調(diào)查研究提供必要的物質(zhì)條件和優(yōu)越的制度環(huán)境，著力抓好青年業(yè)務(wù)骨干的思想文化修養(yǎng)和業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)，扎實推進(jìn)學(xué)習(xí)型組織建設(shè)，使員工的整體素質(zhì)能夠適應(yīng)形勢任務(wù)的發(fā)展需要，用制度文化推動學(xué)習(xí)型組織建設(shè)，提升各級行履職水平。

三是加快制度、機(jī)制創(chuàng)新，圍繞央行核心價值觀等精神文化理念，結(jié)合各級行、司局、處室、班組履職要求，為員工個人價值實現(xiàn)、和諧央行建設(shè)提升優(yōu)越的制度平臺，著力培育勇于創(chuàng)新、高效履職、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的團(tuán)隊精神，把人才隊伍建設(shè)、履職能力提升的經(jīng)驗成果制度化，完善自動自發(fā)、有效執(zhí)行、人盡其才的制度文化。

4.持續(xù)優(yōu)化，力促央行文化成果外彰于形

加強行容行貌建設(shè)，規(guī)范文化標(biāo)識系統(tǒng)，營造昂揚向上的文化環(huán)境和濃郁的文化氛圍。工作環(huán)境對員工的心智模式和精神狀態(tài)具有潛移默化的影響作用，是文化理念傳播、認(rèn)同、內(nèi)化的有效載體。因此，各級行在央行文化建設(shè)過程中，要堅持環(huán)境育人的理念，抓好行容行貌建設(shè)，建立和完善辦公樓院、對外服務(wù)窗口的文化標(biāo)識系統(tǒng)，推行文明用語等文明規(guī)范，營造濃郁的文化氛圍，讓員工時時處處感知先進(jìn)文化的影響，不斷激發(fā)員工的文化自省自律意識，始終保持昂揚向上的精神狀態(tài)。

從先進(jìn)典型的公信力和先進(jìn)性抓起，推評文化建設(shè)標(biāo)兵，展現(xiàn)先進(jìn)人物和優(yōu)秀團(tuán)隊的精神風(fēng)貌。各級行在央行文化建設(shè)過程中，要堅持公信力和先進(jìn)性并重的原則，挖掘和培育不同層面的先進(jìn)典型，展現(xiàn)廣大員工和優(yōu)秀團(tuán)隊的精神風(fēng)貌，發(fā)揮好文化標(biāo)兵的示范引領(lǐng)作用，形成以精神文化為統(tǒng)領(lǐng)，制度文化為保障，物質(zhì)文化為實證的央行文化運行機(jī)制。需要強調(diào)的是，基層央行在物質(zhì)文化建設(shè)過程中，要強化優(yōu)質(zhì)服務(wù)理念，落實“一站式”綜合服務(wù)、“首問負(fù)責(zé)制”、“限時辦結(jié)制”等工作制度，為金融機(jī)構(gòu)、財稅部門和社會公眾提供支付清算、國庫、發(fā)行、征信、統(tǒng)計、外匯等金融服務(wù)，推評不同層面的“服務(wù)明星”，展現(xiàn)央行為國為民、服務(wù)社會的文化品格。

從文化管理的示范性和實效性抓起，提煉文化管理案例，宣傳推介央行文化建設(shè)成果。文化案例是央行文化建設(shè)的重要載體，借助文化案例能夠生動形象地詮釋和展現(xiàn)文化建設(shè)成果。在央行文化建設(shè)過程中，要堅持從文化管理的示范性和實效性入手，深入挖掘文化標(biāo)兵真實可信、足資借鑒的文化特質(zhì)，總結(jié)編選央行文化案例，通過《年報》、《文化手冊》、《文化案例選編》等載體，宣傳推廣文化標(biāo)兵的先進(jìn)理念和工作實績，彰顯以文化促管理的突出成效，引領(lǐng)廣大員工通過剖析文化案例，形成更高層次的文化認(rèn)同和文化自覺，推動央行文化建設(shè)不斷向縱深發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇（6）

1.準(zhǔn)的統(tǒng)一性

述職報告不能像一般工作總結(jié)那樣，可以自行設(shè)定總結(jié)的形式和內(nèi)容，而是有其統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，即由部門或單位統(tǒng)一制定的崗位職責(zé)和任務(wù)目標(biāo)，規(guī)定了述職者的職權(quán)范圍和工作職責(zé)。它必須按照組織人事部門考核領(lǐng)導(dǎo)干部的有關(guān)規(guī)定，從德、能、勤、績、廉等方面分別進(jìn)行匯報，且重點是述"績",有一套相對固定的格式。

2.角度的自我性

述職報告是述職者述說本人在一定時期內(nèi)履行職責(zé)的情況，是對自己工作的全面梳理和客觀評價，因此要從"我"的角度，用第一人稱的手法來寫。這種"自我性"也是述職報告不同于一般工作總結(jié)、工作報告的顯著特點。

3.內(nèi)容的述評性

述職報告既要"述",述說、陳述自己的履職情況，回顧、總結(jié)自己任職期間的工作得失和經(jīng)驗教訓(xùn)；又要"評",評析工作中存在的問題和不足，解剖其中的原因，最后要對一年來工作稱職與否作個自我鑒定，并接受民主評議和組織考核，作為干部升、降、留、調(diào)的重要依據(jù)之一。

4.行文的莊重性

述職報告是一種十分莊重、嚴(yán)肅的公務(wù)活動。這就要求述職者態(tài)度要端正，措辭要嚴(yán)謹(jǐn)，語言要樸實，語氣要謙恭，表達(dá)方式以敘述和說明為主，避免抒情和過多議論。報告中所敘的一切都應(yīng)該確鑿無誤，實事求是地反映履職情況和實際業(yè)績，不能夸大成績，不能回避問題，也不要過分謙卑，自我評價要客觀、中肯、恰當(dāng)。

二、述職報告的格式與寫法

述職報告一般包括標(biāo)題、署名、呈送機(jī)關(guān)或稱謂、正文和日期等項目。

1.標(biāo)題。標(biāo)題的寫法比較靈活，一般有以下幾種方式：（1）直接標(biāo)明文種"述職報告";

（2）由任職時間和文種組成，如《2014年上半年度述職報告》；（3）由任職時間、所任職務(wù)和文種組成，如《2013-2014年度任××公司總經(jīng)理職務(wù)的述職報告》；（4）正副標(biāo)題法，正標(biāo)題一般高度概括和揭示述職報告的主旨、基本觀點，副標(biāo)題寫何人任何職務(wù)的述職報告，如《抓好黨建工作，推動企業(yè)發(fā)展—××集團(tuán)公司

黨委書記×××的述職報告》。

2.署名。一般將述職人所在單位名稱、職務(wù)

和姓名寫在標(biāo)題之下一行，具體可視標(biāo)題結(jié)構(gòu)和內(nèi)容的完整程度而定。署名也可寫在末尾落款處、日期之上。

3.呈送機(jī)關(guān)或稱。如果是向上級呈送的書面述職報告，寫明收文機(jī)關(guān)，如"××黨委"

"××人事處"等；如果是口頭述職報告，則可用"各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們".

4.正文。一般由前言、主體、結(jié)語三部分組成，包括主要業(yè)績、存在問題、今后打算等。

（1）前言或引言。即基本情況，一般寫明何時任何崗位工作、職責(zé)范圍、履職期間完成的主要目標(biāo)等。這部分內(nèi)容要簡潔明確，給聽者一個大體印象即可。

（2）主體。應(yīng)包括任職期間的主要業(yè)績、存

在問題和今后打算。這是述職報告的核心內(nèi)容，著重闡述自己是如何履行職責(zé)的?？筛鶕?jù)工作內(nèi)容的不同分成幾個方面來寫，每個方面歸納出一個觀點，分條列項、逐個闡明。每個觀點可先寫工作對象或成績，再寫認(rèn)識和體會。要突出個人的工作能力和水平，特別是管理能力和政策水平，體現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)才干。

撰寫工作業(yè)績時，要詳略得當(dāng)、抓住主要方面，要把較大的篇幅放在主要業(yè)績的完成情況及具有創(chuàng)造性、開拓性的亮點工作的說明上，以任期內(nèi)工作成果中最突出最有特色的業(yè)績?yōu)橹攸c，主要圍繞采取了哪些措施、解決了哪些實際問題、取得了哪些成效來寫。

述職者應(yīng)實事求是寫明工作中存在的主要問題（包括缺點、不足和失誤），造成的損失，應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，需要吸取的教訓(xùn)等。

今后的打算，主要寫下一步工作改進(jìn)的方向和所要達(dá)到的目標(biāo)，以及為實現(xiàn)工作目標(biāo)而計劃采取的措施。這部分應(yīng)寫得精當(dāng)扼要、入情入理，要注意領(lǐng)會上級的政策意圖，結(jié)合職工群眾的意見呼聲，對應(yīng)自身存在的問題和不足。

正文結(jié)尾處還應(yīng)對自己的工作稱職與否給出整體評價，評價等次一般為"優(yōu)秀""稱職""不稱職".

（3）結(jié)語。一般寫"以上報告，請批評指正"或"以上報告，請予審議".

5.日期。落款處注明成文或述職時間。

三、注意述職報告的要求與禁忌

篇（7）

1.素質(zhì)參差，精力分散，導(dǎo)致履職時“心有余而力不足”。以人行九江中心支行為例，目前內(nèi)審部門設(shè)置是中心支行設(shè)有內(nèi)審科，人員8人，轄內(nèi)11個縣級支行均只設(shè)內(nèi)審崗位并“附屬”掛靠在辦公室，絕大多數(shù)內(nèi)審員非專職內(nèi)審。中支內(nèi)審部門內(nèi)審人員常年奔波在審計一線，一個項目接一個項目，內(nèi)審人員與時俱進(jìn)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)會不多，現(xiàn)有內(nèi)審人員知識更新和素質(zhì)提升緩慢，專業(yè)技能難以跟上業(yè)務(wù)部門的發(fā)展速度。而縣級內(nèi)審崗位人員其綜合素質(zhì)差異更明顯，由于縣級行多年沒有“補員”，各支行優(yōu)秀人才有限，各部門及重要崗位都要照應(yīng)到，有的縣支行對內(nèi)審崗位人員的配置其素質(zhì)客觀上難以達(dá)到中心支行內(nèi)審科的要求，何況不少內(nèi)審員在完成內(nèi)審崗位工作任務(wù)的同時還需要花相當(dāng)?shù)臅r間兼顧其他工作，精力分散，而縣支行內(nèi)審崗位人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)的機(jī)會更是微乎其微。目前，基于內(nèi)審任務(wù)的完成，上級行經(jīng)常采取抽調(diào)下級行內(nèi)審人員“以查代訓(xùn)”的方式，這種做法雖然鍛煉了隊伍，但相對系統(tǒng)性學(xué)習(xí)規(guī)范培訓(xùn)而言，其綜合效果有限，比如不少審計人員對查出的問題不會歸納總結(jié)，針對各項新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷推出或更新?lián)Q代難以做到檢查技能同步跟進(jìn)，對此如若僅試圖通過檢查途徑來達(dá)到全面提升內(nèi)審工作水平只能達(dá)到“臨陣磨刀”的淺顯效果。

2.級別不夠，多重領(lǐng)導(dǎo)，導(dǎo)致履職時“心存顧慮”。根據(jù)《中國人民銀行內(nèi)部審計工作制度》的規(guī)定：人民銀行內(nèi)審工作“實行行長負(fù)責(zé)制，內(nèi)審部門對行長負(fù)責(zé)并報告工作”。對基層行內(nèi)審部門而言既要對本行行長負(fù)責(zé)，同時內(nèi)審立項除自定外基本上是上級行內(nèi)審部門統(tǒng)一安排的，無疑又應(yīng)對其上級行內(nèi)審部門負(fù)責(zé)。然而實際運作中其“雙負(fù)責(zé)”的有效性大打折扣，由于中支內(nèi)審部門只是全行的職能科室之一，縣級央行內(nèi)審人員掛靠辦公室，在業(yè)務(wù)上雖然大多受上級內(nèi)審部門的部署，但在管理上可以說受“多重”領(lǐng)導(dǎo)和管理，有直管和協(xié)管領(lǐng)導(dǎo)，還有人事和組織部門，同時還說不定哪天會交流到其它部門，因而心存顧慮，既要考慮到領(lǐng)導(dǎo)的“指示”，又要考慮到自已的“后路”，同時還要考慮上級內(nèi)審部門的考核情形，由于級別不夠在“擠壓”中對于問題不得不慎重地以單位形象或利益或個人前程為重，不愿意或不敢過多的暴露問題，容易導(dǎo)致現(xiàn)實檢查時“蜻蜓點水”，檢查后建議整改的應(yīng)付情形。

3.認(rèn)識模糊，機(jī)制欠缺，導(dǎo)致履職時尷尬消極?；鶎友胄杏行└刹坑绕涫侵袑痈刹吭诓块T負(fù)有直接管理責(zé)任，由于各對口部門對差錯和問題考核較細(xì)，追究較嚴(yán)，因而不習(xí)慣內(nèi)審的再監(jiān)督，認(rèn)為自己查自己沒有必要，對內(nèi)審工作地位與作用認(rèn)識不到位。尤其是在縣支行，不少人對內(nèi)審查出的問題難以接受，對好的評價滿面春風(fēng)，而對檢查出的問題卻滿臉烏云，認(rèn)為于已不利進(jìn)而呈消極配合心態(tài)甚至有的非要分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)。同時由于內(nèi)審崗位及人員長期以來普遍缺乏“剛性”的激勵和約束機(jī)制，加上現(xiàn)實中評先、評優(yōu)、晉級等一些與個人相關(guān)的考評考核又比較看重民主測評結(jié)果，更加重了內(nèi)審人員在檢查中不愿得罪人的心理負(fù)擔(dān)，以上因素久而久之導(dǎo)致內(nèi)審檢查人員養(yǎng)成了在檢查時情緒上的尷尬和工作上得過且過的消極。

綜上問題，明顯表露內(nèi)審隊伍建設(shè)相對有效履職的“滯后”性，解決這一問題急待我們進(jìn)一步強化對內(nèi)審隊伍建設(shè)迫切性的認(rèn)識，在當(dāng)前人民銀行機(jī)構(gòu)改革沒有大的調(diào)整現(xiàn)狀下，積極探索內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用之良策不失為提高央行內(nèi)審部門履職能力的現(xiàn)實選擇。

二、探討：現(xiàn)階段人民銀行內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用模式的設(shè)想

正視內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用問題，我們對其運用模式進(jìn)行了有益的可行性思考，對內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用的內(nèi)涵可通俗的理解為：一是指對內(nèi)審人力資源的充分掌握和合理利用；二是指對內(nèi)審人力資源的計劃培養(yǎng)和統(tǒng)籌發(fā)展。目前人民銀行的內(nèi)部審計工作對人力資源的使用較普遍采用的是逐級有選擇性地抽調(diào)轄內(nèi)內(nèi)審人員，共同參與上級行組織的內(nèi)審項目檢查。實質(zhì)上采取的是內(nèi)審人力資源的“縱向抽調(diào)，橫向交叉”，這種人力資源統(tǒng)籌方式在實際運行中雖產(chǎn)生了一定效果，但由于基層內(nèi)審人員的“屬地”管理和考核機(jī)制這一根本性問題沒有解決，內(nèi)審人員行動上或心理上的問題依然，其阻滯內(nèi)審效果的發(fā)揮亦必然。為此我們著眼于解決問題，提出以下垂直管理理念，即“內(nèi)審業(yè)務(wù)工作及人員管理相對獨立，歸屬上級，項目由上級指定，人員由上級考核”。以此管理理念為指導(dǎo)特提出以下三種模式設(shè)想予以商榷：

模式一：實行逐級派駐制。即內(nèi)審人員由總行派駐分行、分行派駐中心支行、中心支行派駐縣支行，形成內(nèi)審隊伍相對獨立，業(yè)務(wù)檢查相對集中，逐級負(fù)責(zé)的內(nèi)審運作體系。

模式二：打破區(qū)域界限，實行跨行政區(qū)設(shè)置內(nèi)審派出機(jī)構(gòu)。鑒于目前人民銀行跨行政區(qū)設(shè)立分行的現(xiàn)狀，可在各大分行以下對中心支行實行跨區(qū)域設(shè)置內(nèi)審派出機(jī)構(gòu)，在幾家地市級中心支行中設(shè)置一家由分行派駐的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。派出機(jī)構(gòu)人權(quán)、財權(quán)、事權(quán)隸屬大分行，其職責(zé)是對所轄地市、縣兩級人民銀行實行審計檢查監(jiān)督，審計結(jié)論對派出行負(fù)責(zé)。

模式三：總、分行現(xiàn)行體制不變，以中心支行為單位，實行內(nèi)審委派制。將縣級支行內(nèi)審人員上收中支統(tǒng)一管理（包括勞資、人事、組織等關(guān)系），內(nèi)審員平時在縣支行開展工作，接受中支內(nèi)審部門領(lǐng)導(dǎo)，實行內(nèi)審責(zé)任追究制，開展內(nèi)審監(jiān)督檢查時，集中起來，統(tǒng)一部署，統(tǒng)一行動。

以上三種模式任選其一運作，我們認(rèn)為由于均體現(xiàn)了垂直管理，進(jìn)而有利于解決“阻滯”，增強履職的有效性。其理由分析如下：其一，垂直管理后，上級內(nèi)審部門可實施“人才庫”管理，針對項目靈活隨機(jī)地進(jìn)行人員配置，及時聚集合力，有效避開了以往內(nèi)審員所在行對其所兼的崗位工作要求和差旅費用考慮及外出檢查時的“干預(yù)”現(xiàn)象。同時也方便集中培訓(xùn)，有利于解決素質(zhì)提升以及職能部門業(yè)務(wù)更新與內(nèi)審員技能不同步的問題。其二，垂直管理后，直接作為上級內(nèi)審部門“以上查下”，與現(xiàn)實中根深蒂固的“等級”觀念相宜，既避免了同級內(nèi)審中的“以下查上”的無奈，也避免了當(dāng)前從下級行抽調(diào)內(nèi)審人員在實施交叉檢查過程中存有“本是同根生、相煎何太急”而互留后路的心理。其三，垂直管理后，針對崗位性質(zhì)有效實施責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的激勵和約束機(jī)制，壓力與動力相結(jié)合，有利于調(diào)動內(nèi)審人員履職積極性，保證隊伍的穩(wěn)定性。同時內(nèi)審人員個人業(yè)績與考評考核由上級內(nèi)審部門統(tǒng)一實施，解除了下級行內(nèi)審人員怕工作不合本行領(lǐng)導(dǎo)之意而有所擔(dān)心或不合本行同事之意影響民主測評分值的顧慮，使其放手大膽履職。

三、建議：構(gòu)建內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用長效發(fā)展的良好環(huán)境

1.領(lǐng)導(dǎo)重視、觀念更新。領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的態(tài)度，決定內(nèi)審工作的效果，內(nèi)審工作的效果影響職能部門風(fēng)險防范的意識。內(nèi)審工作及人員使用需要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，同時領(lǐng)導(dǎo)及其它職能部門的工作人員還應(yīng)具備自覺接受內(nèi)審監(jiān)督的觀念，消除一些“要監(jiān)督我”的誤解和偏見，進(jìn)而形成“我要監(jiān)督”的良好內(nèi)審監(jiān)督環(huán)境。

2.強化培訓(xùn)、素質(zhì)達(dá)標(biāo)。由于內(nèi)審職業(yè)的特殊性，內(nèi)審人員的培訓(xùn)工作對于提高內(nèi)審工作的質(zhì)量和水平至關(guān)重要。新形勢下，央行職能部門業(yè)務(wù)更新較快，信息化普遍提高，對內(nèi)審部門提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，內(nèi)審人員的專業(yè)性、系統(tǒng)性知識要求越來越高，內(nèi)審人員的培訓(xùn)將是一項長期而艱巨的工作。

篇（8）

二是強化教育培訓(xùn)，提高基層工作能力。建立村官培養(yǎng)實施規(guī)劃，實行“三項制度”。一是定期工作匯報制度。每日記一次工作日志、每月一次工作總結(jié)匯報、每半年一份調(diào)查報告。二是集中培訓(xùn)制度。定期參加鄉(xiāng)村干部的培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)能力,使他們對如何更好地適應(yīng)基層工作，提高自身素質(zhì)，擔(dān)當(dāng)起新農(nóng)村建設(shè)重任有了更加全面的了解。三是會議制度。鄉(xiāng)要求大學(xué)生村干部都要參加所在村的會議和鄉(xiāng)干部會議，全面了解村日常工作議程,了解鄉(xiāng)整體工作情況。

篇（9）

二是強化教育培訓(xùn)，提高基層工作能力。建立村官培養(yǎng)實施規(guī)劃，實行“三項制度”。

一是定期工作匯報制度。每日記一次工作日志、每月一次工作總結(jié)匯報、每半年一份調(diào)查報告。

二是集中培訓(xùn)制度。定期參加鄉(xiāng)村干部的培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)能力,使他們對如何更好地適應(yīng)基層工作，提高自身素質(zhì)，擔(dān)當(dāng)起新農(nóng)村建設(shè)重任有了更加全面的了解。

三是會議制度。鄉(xiāng)要求大學(xué)生村干部都要參加所在村的會議和鄉(xiāng)干部會議，全面了解村日常工作議程,了解鄉(xiāng)整體工作情況。

篇（10）

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，積極研究和探索稽核監(jiān)督職能的有效履行各市州辦事處職能的調(diào)整，工作重心的轉(zhuǎn)移，是繼續(xù)深化我省農(nóng)村信用社改革的總體要求，是加強內(nèi)部管理、防控經(jīng)營風(fēng)險的現(xiàn)實選擇，是實現(xiàn)全省農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展目標(biāo)的保證。為此，各市州辦事處要站在講政治、謀發(fā)展的高度正確對待職能調(diào)整，要統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識、潛心管理防風(fēng)險，要將思想統(tǒng)一到全省農(nóng)村信用社改革發(fā)展的大局上來，統(tǒng)一到轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、打造核心競爭力上來，統(tǒng)一到防控風(fēng)險、消除案件隱患上來。要對如何履行和落實好稽核監(jiān)督職能進(jìn)行認(rèn)真研究和積極探索，認(rèn)真研究怎樣發(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用，怎樣保證稽核監(jiān)督職能作用的發(fā)揮，怎樣充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用。在辦事處現(xiàn)有的人員配備，科室設(shè)置，轄內(nèi)農(nóng)村信用社經(jīng)營管理現(xiàn)狀等基礎(chǔ)上，要研究制定適合自身稽核監(jiān)督職能作用充分發(fā)揮的工作規(guī)劃和目標(biāo)，可以制定遠(yuǎn)期目標(biāo)和近期目標(biāo)，分步實施，逐步兌現(xiàn)；要有效提升高管人員經(jīng)營管理能力，全面提高農(nóng)村信用社風(fēng)險管理水平，規(guī)范經(jīng)營管理行為，防止案件事故發(fā)生。

二、加強稽核隊伍建設(shè)和人員管理，保證稽核監(jiān)督職能作用的充分發(fā)揮各市州辦事處職能轉(zhuǎn)變后，在調(diào)整布局本辦現(xiàn)有人力資源的基礎(chǔ)上，要著力加強和發(fā)揮縣級聯(lián)社稽核力量的作用。重點從縣級聯(lián)社稽核隊伍建設(shè)、人員管理、教育培訓(xùn)、考核評比等方面著手，努力打造一支素質(zhì)硬、能力強、紀(jì)律嚴(yán)的稽核“鐵軍”隊伍，切實保障辦事處有效履行稽核監(jiān)督職能。一是加強縣級聯(lián)社稽核隊伍建設(shè)，指導(dǎo)各縣級聯(lián)社組建好稽核大隊，人員配備必須到位，辦公設(shè)施必須保證。二是嚴(yán)格挑選配備稽核大隊人員，對不能勝任稽核工作的、有違規(guī)問題記錄史的、思想政治不過硬的、不敢逗硬的、怕得罪人的，甚至人格品行差的等要堅決調(diào)整，予以換崗。三是保證稽核隊伍人員的穩(wěn)定，對稽核人員崗位調(diào)整要嚴(yán)格按省聯(lián)社規(guī)定執(zhí)行，不能隨意調(diào)整稽核人員崗位，不能隨意安排稽核人員干本職工作外的事，要專注于稽核工作。四是加強稽核人員的教育培訓(xùn)，要采取多種措施有效提高稽核人員思想政治素質(zhì)、政策法規(guī)和業(yè)務(wù)理論及稽核技能水平，既要理論水平高，又要實踐經(jīng)驗豐富，具有較強的工作能力。五是加強稽核人員考核評比。辦事處在縣級聯(lián)社開展的稽核人員工作考核評比的基礎(chǔ)上，要進(jìn)行再檢查、再評比，以促進(jìn)稽核人員更加盡職履責(zé)、工作更加認(rèn)真負(fù)責(zé)，稽核監(jiān)督作用更加有效發(fā)揮。

三、認(rèn)真開展稽核項目檢查，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用，促進(jìn)農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展由于辦事處是省聯(lián)社派出機(jī)構(gòu)，既不是風(fēng)險責(zé)任主體，又沒有財務(wù)壓力，最容易產(chǎn)生工作缺乏壓力與動力。同時由于職能的轉(zhuǎn)變，很容易產(chǎn)生不能充分發(fā)揮其職能作用。為充分履行其稽核監(jiān)督職能，各市州辦事處要切實加強以下幾方面工作：

（一）加強序時稽核工作檢查。縣級聯(lián)社稽核監(jiān)督是防控信用社經(jīng)營風(fēng)險的第一道稽核監(jiān)督防線，而防線中最關(guān)鍵工作又是序時稽核。各市州辦事處要加大對縣級聯(lián)社序時稽核工作開展執(zhí)行情況檢查，看是否做到“時間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋”，看是否有專職序時稽核員經(jīng)常深入包片網(wǎng)點開展工作，看是否對序時稽核發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行通報、問責(zé)處理和整改糾正。要督促縣級聯(lián)社切實抓好抓實序時稽核工作，決不能走過場、搞蜻蜓點水。只要我們第一道稽核監(jiān)督防線做好了、做扎實了、做到位了，則農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險和案件隱患就能及時發(fā)現(xiàn)和控制。

（二）積極開展重點稽核項目檢查。各市州辦事處要對轄內(nèi)所有機(jī)構(gòu)和所有業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行摸排，對風(fēng)險底數(shù)要弄清楚，準(zhǔn)確掌握。在摸排的基礎(chǔ)上，要研究制定行之有效的稽核監(jiān)督查防工作措施或方案，做到年初有規(guī)劃，年中有檢查，年終有總結(jié)評價?；藱z查中要特別對近年發(fā)生案件事故和內(nèi)部檢查暴露問題較多、案件風(fēng)險隱患較大的聯(lián)社和基層機(jī)構(gòu)，及容易發(fā)生案件事故的業(yè)務(wù)領(lǐng)域（諸如：小額信貸業(yè)務(wù)、抵債資產(chǎn)業(yè)務(wù)、應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、金庫尾箱、重空憑證等）進(jìn)行重點檢查，確保案件風(fēng)險隱患能得到及時消除。

（三）加強制度執(zhí)行力檢查?？v觀所發(fā)案件及違規(guī)違制問題產(chǎn)生的根本原因，就是不執(zhí)行制度，或執(zhí)行制度差。各市州辦事處要加強對縣級聯(lián)社及基層機(jī)構(gòu)執(zhí)行國家金融方針政策、法規(guī)制度、內(nèi)部規(guī)章等情況進(jìn)行檢查督促。要從加大制度執(zhí)行力上著力，對有制度不執(zhí)行、或執(zhí)行不到位、或明知違反制度規(guī)定仍執(zhí)意違規(guī)的，要堅決糾正、果斷處理，切實維護(hù)制度規(guī)章的嚴(yán)肅性。要教育員工樹立制度意識、法規(guī)意識，要熟悉制度、掌握制度、踐行制度，增強制度的有效執(zhí)行。