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貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)匯總十篇

時(shí)間:2024-02-28 15:45:49

序論:好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程,我們?yōu)槟扑]十篇貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范例,希望它們能助您一臂之力,提升您的閱讀品質(zhì),帶來更深刻的閱讀感受。

貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

篇(1)

關(guān)鍵詞 中小商業(yè)銀行 貿(mào)易融資 風(fēng)險(xiǎn)管理 對策

一、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類簡述

1.貿(mào)易融資的政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指國家及監(jiān)管當(dāng)局的政策法律對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的規(guī)定,對于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說還包括交易對手國的政策法律風(fēng)險(xiǎn)及我國與交易對手國的貿(mào)易政策。

2.貿(mào)易融資的市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)主要是指行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、銷售收款風(fēng)險(xiǎn),對于商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說還包括匯率風(fēng)險(xiǎn)。

3.貿(mào)易融資的信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括融資企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn),如貿(mào)易背景、所提供單據(jù)的真實(shí)性及第三方物流企業(yè)可能與融資企業(yè)相串通,或融資企業(yè)利用虛假交易或關(guān)聯(lián)交易騙取銀行資金等風(fēng)險(xiǎn)。

4.貿(mào)易融資的操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要指業(yè)務(wù)操作流程及操作環(huán)節(jié)存在的漏洞及可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),包括融資業(yè)務(wù)發(fā)生前的貿(mào)易背景真實(shí)性的調(diào)查,融資業(yè)務(wù)過程中的單據(jù)真實(shí)性、有效性、一致性的審核,還有融資業(yè)務(wù)發(fā)生后的物流、信息流、資金流的跟蹤與監(jiān)管等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.中小商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性及風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不夠

首先,中小商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在改善銀行的盈利能力、優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識不夠,對開辦貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的緊迫性也沒有引起足夠重視。其次,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際貿(mào)易,是一項(xiàng)必須掌握國際慣例、國際法律、國家風(fēng)險(xiǎn)、銀行間的結(jié)算知識、市場的準(zhǔn)確把握、信用風(fēng)險(xiǎn)的識別與操作方面的合法合規(guī)知識的一項(xiàng)業(yè)務(wù),專業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人才的匱乏成為困擾各中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新的瓶頸,專業(yè)人才的短缺對中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理造成了不利影響。

2.中小商業(yè)銀行缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到多個(gè)部門之間的合作與溝通,高效的溝通與運(yùn)行機(jī)制才能有效的防范風(fēng)險(xiǎn),而目前我國中小商業(yè)銀行在開辦貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段比較落后,沒有進(jìn)行信息資源的共享,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)防控得不到高效處理。又因?yàn)橹行∩虡I(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的歷史數(shù)據(jù)較少,在數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重設(shè)定方面都沒有優(yōu)勢,這也是缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)管理的原因之一。

3.中小商業(yè)銀行的無序競爭破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)

因?yàn)橘Q(mào)易融資業(yè)務(wù)有著巨大的發(fā)展?jié)摿?,成為商業(yè)銀行爭奪利益的新戰(zhàn)場,為了在激烈的競爭中爭取到優(yōu)質(zhì)客戶,各家商業(yè)銀行都給出了優(yōu)惠的條件,若是為了爭取客戶給條件不成熟的企業(yè)辦理融資業(yè)務(wù),則會帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。不良競爭使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)越來越低,增大了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。

4.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法規(guī)監(jiān)管體系不完善,增大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及法律的范圍很廣,包括票據(jù)法、物權(quán)法、抵押擔(dān)保法、外匯管理法規(guī)等,因?yàn)橐坏┌l(fā)生違約或糾紛行為,就需要完善的法律體系為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的糾紛服務(wù),但我國的金融立法明顯落后于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展,使商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的存在法律風(fēng)險(xiǎn)。

所以,對于中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題要一一解決,以推動中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、加強(qiáng)中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議

1.制定嚴(yán)格的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)內(nèi)控制度

制定一個(gè)完善的內(nèi)控制度首先要有完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程,對每一項(xiàng)開展的業(yè)務(wù)都要有操作規(guī)程可循,操作規(guī)程的設(shè)定要具有方便、易懂和操作性強(qiáng)的特點(diǎn),在操作規(guī)程中要明確每類業(yè)務(wù)的基本概念進(jìn)行界定,對各個(gè)部門及各個(gè)人員的權(quán)限及職責(zé)進(jìn)行明確分工,對于重要業(yè)務(wù)要完善三級授權(quán)機(jī)制,對業(yè)務(wù)流程也要做一個(gè)明確的規(guī)定,對業(yè)務(wù)中的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行分配,明確各崗位職責(zé),責(zé)任到人。

2.進(jìn)行部門設(shè)置改革,實(shí)行綜合授信循環(huán)額度管理

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信是采用綜合授信模式,為了增加業(yè)務(wù)的處理效率,可以在一定時(shí)間段內(nèi)對客戶的授信額度采取循環(huán)管理,當(dāng)一筆業(yè)務(wù)終結(jié)后其所占用的相應(yīng)的授信額度即被釋放,這樣的授信額度管理模式可以增加業(yè)務(wù)的處理效率,但風(fēng)險(xiǎn)相對較高,這就需要實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤與預(yù)警管理。

3.完善業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)各部門之間的溝通合作

在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中,公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的挖掘及產(chǎn)品的市場營銷,由客戶經(jīng)理將客戶的融資需求上報(bào)貿(mào)易金融部(或國際業(yè)務(wù)部),由其出具相關(guān)業(yè)務(wù)意見后,客戶經(jīng)理撰寫相應(yīng)的授信額度申請,由風(fēng)險(xiǎn)管理部門對企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評估,在確定授信額度后由結(jié)算部門進(jìn)行業(yè)務(wù)操作,在這幾個(gè)部門之間溝通的過程中,所有環(huán)節(jié)都應(yīng)當(dāng)注意風(fēng)險(xiǎn)控制。在業(yè)務(wù)開展過程中要加強(qiáng)各部門之間的溝通,信息共享,嚴(yán)格按流程辦事,杜絕各部門內(nèi)部閉門造車現(xiàn)象。

4.建立強(qiáng)效的監(jiān)督檢查機(jī)制

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查機(jī)制包括兩方面的內(nèi)容,既包括業(yè)務(wù)過程中的監(jiān)督檢查也包括業(yè)務(wù)終結(jié)后的定期檢查,這項(xiàng)工作應(yīng)由業(yè)務(wù)部門自查和風(fēng)險(xiǎn)管理部門檢查兩部分組成,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查機(jī)制是對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的一個(gè)補(bǔ)充,是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分,通過監(jiān)督檢查可以有效的發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理問題,總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn),對業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)漏洞進(jìn)行彌補(bǔ),用于完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

篇(2)

1. 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

近幾年來,隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展,加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐,促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展,使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。

1.1 積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢,一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資,而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求,從買賣雙方簽訂合同開始,追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。

1.2 開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù),創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處,因此,我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上,根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度,開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費(fèi)廷和出口商票等融資業(yè)務(wù),在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力,進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。

1.3 創(chuàng)新管理方式,實(shí)施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及,銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn),充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺,參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由,又可為賣方提供支付的保護(hù),為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源,為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件,同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。 2. 目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

2.1 融資模式落后,融資對象集中

目前,國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主,約占貿(mào)易融資總量的70%,比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限,這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.2 缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施,風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜,但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法,但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響,片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模,粗放經(jīng)營,沒有針對金融危機(jī)環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究,因而使得國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

2.3 缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才

科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展,促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展,對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求,就目前而言,我國工作人員的知識結(jié)構(gòu)單一,國際結(jié)算、信貸、法律等知識水平不高,因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才,以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。

2.4 融資市場秩序混亂,競爭不規(guī)范

全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間,但也加劇了市場的競爭,市場秩序不規(guī)范,各家銀行為了爭取更大的市場份額,增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量,競相降低對企業(yè)的融資貸款要求,以吸引更多的客戶,放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制,加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。 3. 防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對策

在金融危機(jī)的影響下為了促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展,我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識,盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系,加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng),不斷提高融資風(fēng)險(xiǎn)的識別能力和防范能力。

3.1 以政府為主導(dǎo),加快國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜,加大了國際信用風(fēng)險(xiǎn),對我國的出口貿(mào)易,融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn),所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo),建設(shè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系,密切跟蹤國際形勢的發(fā)展,收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息,建立國別風(fēng)險(xiǎn)信息庫和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制,及時(shí)公布不良買家信息,讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大,為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

3.2 完善管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作,加強(qiáng)監(jiān)管

國際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),因此,對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查,全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況,也要嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款,做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。

3.3 加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

目前,我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求,因此,我國政府應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究,結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢,找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞,分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題,制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案,依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航,利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益,降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

3.4 建立電子商務(wù)平臺,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

篇(3)

一、國際貿(mào)易融資的概念

商業(yè)銀行圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金融通或者信用便利的總和被稱為國際貿(mào)易融資(本文簡稱貿(mào)易融資)。國際貿(mào)易融資既包括中間業(yè)務(wù)又包括資產(chǎn)業(yè)務(wù),這對商業(yè)銀行和進(jìn)出口企業(yè)都有非常積極的作用,已經(jīng)成為很多國際性銀行的重要業(yè)務(wù)之一,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度,已被看做銀行國際化、現(xiàn)代化的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)。

依照巴塞爾資本協(xié)議的要求以及中國人民銀行的要求,銀行的資本充足率不能小于8%,而且在這其中核心資本不能低于4%,附屬資本不能大于核心資本的10%。如果想要我國商業(yè)銀行為了做到達(dá)到資本比率要求與盈利得到雙贏,就只有在“分子政策”和“分母政策”的選擇中,選擇發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)相對小而盈利相對較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù),并且把重點(diǎn)轉(zhuǎn)向那些對資本要求較低的中間業(yè)務(wù)以尋找發(fā)展的空間。其中融資業(yè)務(wù)是較為理想的選擇,因?yàn)樗臉I(yè)務(wù)前期屬中間業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)的中后期又屬資產(chǎn)業(yè)務(wù),是合理利用資金的方式之一,符合資金安全性、盈利性以及動性的原則,它具有風(fēng)險(xiǎn)度低、收益率高、技術(shù)性強(qiáng)等多個(gè)特征。

商業(yè)銀行提供的國際貿(mào)易融資有各種形式,既有信用類融資,又有資產(chǎn)類融資,按照國際結(jié)算的方式進(jìn)行劃分,主要包括對信用證、托收、保函、保理、匯款、等融資產(chǎn)品。如果進(jìn)行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究,就必須對種貿(mào)易融資產(chǎn)品和其相關(guān)的結(jié)算方式有比較充足的認(rèn)識。

二、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行發(fā)展其信用證業(yè)務(wù)和其他融資業(yè)務(wù)時(shí),沒有對其操作過程實(shí)行嚴(yán)格的管理,或者采取有效的防預(yù)措施,就會滋生出很多監(jiān)察不力、制度不嚴(yán)、管理跟不上等操作不當(dāng)?shù)膯栴},從而造成經(jīng)濟(jì)損失。銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)主要為:貸款審查不嚴(yán),缺乏信貸監(jiān)控系統(tǒng)以及缺乏機(jī)制來保障自身貸款。

(二)金融詐騙風(fēng)險(xiǎn)

犯罪分子經(jīng)常在結(jié)算國際貿(mào)易的過程中利用假銀行信用證、假票據(jù)來進(jìn)行金融詐騙騙取銀行資金,而出口方能夠及時(shí)收匯首要的前提條件是出運(yùn)貨物可以在有效地時(shí)間里提供單據(jù)或者完成票據(jù)提示,犯罪分子實(shí)施金融詐騙表現(xiàn)在下面幾個(gè)主要方面:假票據(jù)進(jìn)行欺詐;假信用證進(jìn)行欺詐以及軟條款信用證進(jìn)行欺詐。

(三)進(jìn)出口企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)

我國進(jìn)出口企業(yè)的總體效益不容樂觀,大多都是多開頭戶、貸款、結(jié)算和融資押匯,因此,資信狀況非常不理想。然而,迫于對資金的需求,企業(yè)經(jīng)常鋌而走險(xiǎn),利用打包貸款、進(jìn)出口押匯等貿(mào)易融資手段,套取銀行資金以后挪作他用,或者把出口單證提交給其他的外匯指定銀行議付,導(dǎo)致貸款資金體外循環(huán),雖然在名義上銀行貿(mào)易融資有追索權(quán),但是實(shí)際上與銀行信貸部門進(jìn)行依法收息一樣難度特別大,收效欠佳。

(四)內(nèi)部管理失控風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及很多風(fēng)險(xiǎn),包括國家風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、國際市場風(fēng)險(xiǎn)、國外風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管理充滿對先進(jìn)技術(shù)手段的需求,利用這些手段將銀行內(nèi)各部門間、各分行間進(jìn)行高效緊密地結(jié)合。但是,現(xiàn)在國內(nèi)的商業(yè)銀行在處理外匯業(yè)務(wù)的程序上還較為落后,各分支行不同之間、銀行內(nèi)各部門獨(dú)立處理業(yè)務(wù),獨(dú)立運(yùn)行,資源共享缺乏,沒有進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理,不能實(shí)現(xiàn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、共享資源、相互制約的目的。就拿融資業(yè)務(wù)來說,通常是由國際業(yè)務(wù)部來控制業(yè)務(wù)操作、信貸風(fēng)險(xiǎn)以及進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展的。風(fēng)險(xiǎn)控制不僅表現(xiàn)得比較乏力,又缺少了銀行內(nèi)部間的相互制約,對于我國進(jìn)出口普遍虧損經(jīng)營來說,如果擁有很多銀行不良債務(wù),那么銀行貿(mào)易融資將存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

商業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)呈現(xiàn)復(fù)雜化、多樣化和專業(yè)化的趨勢,因此銀行應(yīng)強(qiáng)化貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制管理,建立起銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的管理控制體系和統(tǒng)一授權(quán)體系。

根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議中的風(fēng)險(xiǎn)范疇、風(fēng)險(xiǎn)處理方法的要求和內(nèi)部評級法在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重測算和信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算等方面的應(yīng)用,建立貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系應(yīng)從如下幾個(gè)方面著手:

首先,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系要獨(dú)立建立。因?yàn)閭鹘y(tǒng)信貸業(yè)務(wù)與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有差異性,即使是同一家企業(yè),他們在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和流動資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)也是有很大差異的。

其次,實(shí)現(xiàn)融資風(fēng)險(xiǎn)管理量化,債項(xiàng)進(jìn)行評級。債項(xiàng)評級主要是評定那些特定債項(xiàng)中存在的信用風(fēng)險(xiǎn),它是銀行內(nèi)評級體系的重要內(nèi)容。債項(xiàng)評定時(shí)要注重融資業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的評價(jià),最后加權(quán)匯總分析。

第三,改革授信評審委員會運(yùn)作方式。目前很多商業(yè)銀行的授信評審委員會是進(jìn)行獨(dú)立評審運(yùn)作的,但是銀行還應(yīng)加強(qiáng)評委專業(yè)化、專職化,同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)評審會成員要離開一線崗,應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型選擇不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)專家參會評審,建立競爭機(jī)制、后評價(jià)機(jī)制等,加強(qiáng)評審人員調(diào)整。

第四,建立統(tǒng)一授權(quán)體系,樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念,對于風(fēng)險(xiǎn)控制管理是非常必要的措施。這需要商業(yè)銀行對內(nèi)部不同產(chǎn)品營銷部門、職能管理部門和不同地區(qū)的銀行分支機(jī)構(gòu)按相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行統(tǒng)一管理,建立起統(tǒng)一的授信管理機(jī)制,在保證授信客戶的授信限額基礎(chǔ)上,進(jìn)行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一識別和評價(jià),并進(jìn)行適度的風(fēng)險(xiǎn)控制。

四、結(jié)論

現(xiàn)在貿(mào)易融資市場不斷壯大,使得商業(yè)銀行相應(yīng)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展;同時(shí)世界政治經(jīng)濟(jì)變幻莫測,金融危機(jī)、中東動亂等國際因素給增加了貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)。可以說,商業(yè)銀行貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇并存,所以我們要注重全面風(fēng)險(xiǎn)的控制管理,健全貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制體系、統(tǒng)一授權(quán)體系,不斷增強(qiáng)商業(yè)銀行貿(mào)易融資的市場競爭力。

參考文獻(xiàn):

篇(4)

一、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的含義

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資指的是,銀行為進(jìn)口商或出口商提供與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通或信用便利[1]。除了由銀行向客戶提供直接的資金融通,也能夠?yàn)榭蛻籼峁┬庞帽WC,以便于客戶能夠從貿(mào)易對方或第三方獲取融資。以往的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)種類繁多,包括進(jìn)出口押匯、提貨擔(dān)保、打包貸款以及票據(jù)貼現(xiàn),等等。而隨著近年來銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展,涌現(xiàn)出更多的業(yè)務(wù)種類,例如國際保理、有福費(fèi)延、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資以及出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn),等等。從狹義上來講,國際貿(mào)易融資僅指銀行提供與國際貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通給進(jìn)出口商,即資金支持。其含義主要包括兩方面:一方面是指其是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù),為銀行向客戶提供資金。另一方面指的是有關(guān)進(jìn)出口貿(mào)易的業(yè)務(wù),其中進(jìn)出口為貸款對象。從廣義上來講,國際貿(mào)易融資指的是與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)商及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的資金融通、信用便利以及金融服務(wù)的提供。與狹義上的國際貿(mào)易融資范圍相比,這個(gè)定義從兩個(gè)方面進(jìn)行了擴(kuò)大化。一方面,銀行提供的資金融通不再單一,還包括其他業(yè)務(wù),例如信用便利、金融服務(wù)。另一方面,銀行融資和服務(wù)的對象范圍被擴(kuò)大,不再指進(jìn)出口商雙方,進(jìn)出口商在一個(gè)“供應(yīng)鏈”上的上下游企業(yè)也被包含在其中。

二、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)中存在的問題

(一)缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與制度體系

目前,我國商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,難以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早期防范。例如貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型、快速預(yù)警防范制度等相關(guān)國內(nèi)商業(yè)銀行預(yù)警機(jī)制的建設(shè)并不理想,其中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)暴露出來的問題尤為突出。例如資本充足率、盈利能力、流動性水平,等等,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)難以實(shí)現(xiàn)真實(shí)性與可靠性。其次,缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也是我國商業(yè)銀行存在的一大問題。尤其是專門的中間機(jī)構(gòu)缺失這一問題更加突出,進(jìn)而難以明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé),無法提高工作的專業(yè)化水平。再者,我國商業(yè)銀行缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。現(xiàn)階段,一些銀行風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制的建設(shè)并不理想,缺乏一個(gè)包含總行、存款保險(xiǎn)機(jī)以及同業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傮w制,從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傮w制無法有效處理單個(gè)銀行存在的流動性清償現(xiàn)象。

(二)缺乏對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的正確認(rèn)識

近幾年來,隨著我國商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,一些中高級管理人員逐漸意識到融資貿(mào)易業(yè)務(wù)與資產(chǎn)質(zhì)量的改善有著十分重要的意義[2]。然而,他們?nèi)匀蝗鄙賹ο嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確識別,無法將具體風(fēng)險(xiǎn)管理方法落實(shí)到實(shí)處。有些人員還認(rèn)為,貿(mào)易融資是只需要出具單據(jù)或開立信用證,就可以獲得可觀的手續(xù)費(fèi)的銀行業(yè)務(wù),而忽略了在此期間實(shí)際資金的作用,認(rèn)為這一產(chǎn)品完全沒有風(fēng)險(xiǎn)存在。有的人則認(rèn)為,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的付款承諾具有剛性,所以在一定程度上高估了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和操作難度,持保守的態(tài)度來面對貿(mào)易融資,進(jìn)而使得業(yè)務(wù)的正常發(fā)展受到限制。

(三)業(yè)內(nèi)缺乏競爭秩序、加大融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起步相對較晚,所以其市場環(huán)境的建設(shè)方面有待完善,缺乏健全的約束體制。首先,各家銀行急于參與到貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場中。其次,貿(mào)易融資產(chǎn)品種類比較單一,從而導(dǎo)致市場上存在嚴(yán)重的交叉業(yè)務(wù)相似產(chǎn)品現(xiàn)象,進(jìn)而形成了愈發(fā)激烈的同質(zhì)化競爭。在這一背景之下,各家銀行不斷出臺各種優(yōu)惠政策以吸引客戶,實(shí)現(xiàn)搶占更大的市場份額的目的,但卻放松了對客戶資信與財(cái)務(wù)狀況的審查。比如一些銀行進(jìn)行授信開證時(shí),未收取任何保證金,或者收取的保證金無法不足,而且辦理的抵押擔(dān)保手續(xù)不全,這些行為就使得行業(yè)管理準(zhǔn)則受到嚴(yán)重的破壞,進(jìn)而使融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)加劇。

(四)缺乏完善的法律環(huán)境而引發(fā)的問題

由于缺乏完善的法律環(huán)境,導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)的發(fā)展受到不同程度的影響,在一定程度上提高了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。例如質(zhì)押、信托、貨物抵押、擔(dān)保等,需要依靠法律規(guī)范對其進(jìn)行界定。然而,在我國銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中相關(guān)的金融立法規(guī)范存在明顯的滯后性,甚至部分業(yè)務(wù)經(jīng)常使用不完善的法律規(guī)范進(jìn)行界定,從而導(dǎo)致貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷提升,影響了該行業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,保證了我國對外貿(mào)易的數(shù)量與范圍不斷擴(kuò)大。與此同時(shí),商業(yè)銀行的國際結(jié)算新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn),從而導(dǎo)致與之對應(yīng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)類型更加復(fù)雜與多樣,其潛在風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)一個(gè)持續(xù)增長與變化的態(tài)勢?,F(xiàn)階段,各家銀行在國際業(yè)務(wù)的競爭中為了提高核心競爭力,就必須從貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理能力這一方面的提升入手,如果銀行的國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系相對完善,那么,在競爭中必然處于優(yōu)勢地位。關(guān)于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制方法,具體介紹如下。

(一)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分散策略

商業(yè)銀行根據(jù)其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同,對不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效地風(fēng)險(xiǎn)組合,以使其達(dá)到最優(yōu)化。即在最大程度降低總體風(fēng)險(xiǎn)的情況下,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值或盈利提高的目的,即風(fēng)險(xiǎn)分散策略。一方面,風(fēng)險(xiǎn)分散策略是對貿(mào)易融資授信期限的風(fēng)險(xiǎn)給予有效的分散,其一般是指以長短期資金作為參考,對授信業(yè)務(wù)的期限進(jìn)行合理組合,確保來源與運(yùn)用的期限具有對稱性與一致性。另一方面,該策略是分散貿(mào)易融資產(chǎn)品種類的風(fēng)險(xiǎn),而國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分散一般是針對統(tǒng)一客戶而言的,并為其提供不同貿(mào)易融資產(chǎn)組合方式,從而使風(fēng)險(xiǎn)得以有效的分散。

(二)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)抑制策略

對于信用授信、大額授信以及高風(fēng)險(xiǎn)客戶而言,風(fēng)險(xiǎn)抑制策略可以有效的控制其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。在審批貿(mào)易融資授信額度過程中,銀行有其專門的管理規(guī)定:對于風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶,其管理措施主要從以下幾方面入手:第一,對其授信一般選擇減少或追加停止處理[3]。一旦客戶出現(xiàn)信用下降、資金困難的情況,其新增授信就立即停止,并確保貿(mào)易融資款項(xiàng)得以及時(shí)收回,進(jìn)而使得對該客戶債權(quán)的最大損失得以減少。第二,在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中應(yīng)實(shí)施資產(chǎn)抵押、擔(dān)保金額或擔(dān)保人的追加策略。對于貨權(quán)業(yè)務(wù)無法控制的現(xiàn)象,則需要采取有效方法對被授信人的資產(chǎn)情況進(jìn)行分析,如果發(fā)現(xiàn)緊急情況,此時(shí)銀行需要委托律師來辦理保全手續(xù),以確保自己的權(quán)益得到保護(hù)。

(三)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方式

借助擔(dān)保等手段,對可能出現(xiàn)的損失進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)移,并委派第三方來承擔(dān),即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)不可避免的貿(mào)易融資損失的情況,那么,采取相應(yīng)的措施以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁是非常必要的。從根本上來講,風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁并沒有使風(fēng)險(xiǎn)得以緩解,只是將風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者進(jìn)行了改變,這是其最顯著也是最關(guān)鍵的一個(gè)特征。目前,擔(dān)保人已經(jīng)成為大部分商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的首選,但是部分商業(yè)銀行也會通過質(zhì)押或處置抵押的手段來使風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度的抵消。而針對利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等市場風(fēng)險(xiǎn),大部分商業(yè)銀行采用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方法則是利用金融衍生工具來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化。

四、中國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理策略

(一)加強(qiáng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識

目前經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展,要求商業(yè)銀行需要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的化解與防范,在金融危機(jī)中對主要客戶所遭受的影響及未來的發(fā)展趨勢給予關(guān)注。同時(shí)還要加強(qiáng)銀行系統(tǒng)內(nèi)的溝通與聯(lián)系,降低風(fēng)險(xiǎn)排查的難度,并且要對新的業(yè)務(wù)種類進(jìn)行挖掘。國際業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的交流和溝通,從而保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求得以充分落實(shí),各部門之間的聯(lián)系得以加強(qiáng)。針對金融危機(jī)制定針對性的解決措施,只有這樣,才能對風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)增長的管理進(jìn)行正確的處理。

(二)強(qiáng)化國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)評估、建立健全風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制

商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展的過程中應(yīng)遵循有關(guān)原則,實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的識別與評估,并以此采取相應(yīng)的措施,最大程度地降低各類風(fēng)險(xiǎn)的程度,其中包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)等等。商業(yè)銀行還需要做好貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的評估工作,從而做到對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的定量與定性,有效預(yù)測與判斷風(fēng)險(xiǎn)的可能性、影響性及其后果,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對融資風(fēng)險(xiǎn)的有效控制,使得風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的缺陷得以及時(shí)彌補(bǔ)。

(三)強(qiáng)化貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度

目前,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制問題日益突出,為了使國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制和防范,商業(yè)銀行要對其覆蓋范圍進(jìn)行擴(kuò)展,完善貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度,從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)防范體系。首先,應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制的建設(shè),確保其具有獨(dú)立性與權(quán)威性,以此實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度的完善。其次,還要對信息與安全管理進(jìn)行加強(qiáng)。商業(yè)銀行應(yīng)對現(xiàn)代化的通信技術(shù)與信息處理技術(shù)進(jìn)行引進(jìn)和利用,加強(qiáng)對信息的收集、分析和反饋系統(tǒng)建設(shè),確保其具有靈敏性與可靠性。同時(shí),還要嚴(yán)格管理各種業(yè)務(wù)檔案,加強(qiáng)資料保全制度建設(shè),便于各項(xiàng)業(yè)務(wù)檔案的檢查與監(jiān)督。

(四)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)、培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范意識與能力

作為國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主體,相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)直接決定了業(yè)務(wù)水平。由于該業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的復(fù)雜性與多樣性,技術(shù)含量較高。因此,必須對相關(guān)從業(yè)人員提出更高的要求,提高其綜合素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平,培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)防范意識與能力,為業(yè)務(wù)水平的提升提供強(qiáng)有力的保障。隨著我國改革開放的進(jìn)行,推動我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式從計(jì)劃型經(jīng)濟(jì)逐漸向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變,各家銀行在國際貿(mào)易融資這一業(yè)務(wù)上得到了充足的發(fā)展。然而,由于我國在這一業(yè)務(wù)上起步較晚,與一些發(fā)達(dá)國家相比仍然存在一定的差距,在發(fā)展過程中出現(xiàn)了不同程度的問題,阻礙了我國銀行以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與進(jìn)步。為此,我們必須針對這些問題展開深入研究,提出相應(yīng)對策,采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,使風(fēng)險(xiǎn)得以最大程度地降低,為促進(jìn)我國銀行業(yè)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供充分的保障。

【參考文獻(xiàn)】

[1]林樞.商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].國際商務(wù)研究,2010(5):47—55.

篇(5)

貿(mào)易融資是銀行為進(jìn)出口企業(yè)開展國際貿(mào)易所提供的融資便利,是其促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展的一項(xiàng)金融支持手段。目前國內(nèi)商業(yè)銀行開展的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要包括:進(jìn)口開證、信托收據(jù)貸款、提貨擔(dān)保、海外代付、打包貸款、出口議付、出口押匯、出口托收貸款以及福費(fèi)廷等。由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有封閉運(yùn)作、周期短以及自償性等特點(diǎn),因此通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行低風(fēng)險(xiǎn)的信貸產(chǎn)品,然而隨著我國進(jìn)出口貿(mào)易的快速發(fā)展以及銀行同業(yè)間競爭壓力的不斷加大,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯露。

1.商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

近年來,受政策環(huán)境、法律法規(guī)、市場變化以及內(nèi)控制度等因素的影響,商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn),其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.1信用風(fēng)險(xiǎn)

在融資過程中,客戶的還款意愿和還款能力的降低將會產(chǎn)生較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。例如信用證項(xiàng)下打包貸款業(yè)務(wù),出口商挪用信貸資金、因自身經(jīng)營不善而造成生產(chǎn)能力下降甚至喪失履約能力等,都有可能導(dǎo)致出口商無法按期交貨或被開證行拒付,從而形成較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

1.2操作風(fēng)險(xiǎn)

在貿(mào)易融資實(shí)務(wù)中,其操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面:一方面是銀行客戶經(jīng)理對企業(yè)貸款條件審核不嚴(yán),對其財(cái)務(wù)狀況、貿(mào)易背景以及還款能力沒有進(jìn)行詳細(xì)深入的調(diào)查,資產(chǎn)評估缺乏可信度。另一方面是沒有建立健全貸款保障機(jī)制。在實(shí)務(wù)中,經(jīng)常會出現(xiàn)客戶互保、抵押手續(xù)不全甚至無效抵押的情況,一旦企業(yè)經(jīng)營陷入困境,甚至虧損破產(chǎn),必將給銀行帶來較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.3市場風(fēng)險(xiǎn)

眾所周知,國際市場行情瞬息萬變,由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有國際化和多元化特點(diǎn),受匯率大幅波動、出口退稅率下調(diào)、非貿(mào)易壁壘增加以及原材料成本大幅提高等多重因素的影響,很多中小進(jìn)出口企業(yè)很可能會因此而面臨生存困境,這必將給商業(yè)銀行帶來較大的市場風(fēng)險(xiǎn)。

1.4法律風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)務(wù)中,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的法律關(guān)系及國際慣例較為復(fù)雜,業(yè)務(wù)操作不合規(guī)、與客戶簽署的合同文本存在法律漏洞甚至貸后管理檔案資料不全等,都將給商業(yè)銀行帶來較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

2.1貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)沒有充分體現(xiàn)

目前,國內(nèi)商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)流程仍然基本沿用普通的人民幣貸款模式,尚未建立一套適用貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí),外資銀行在產(chǎn)品流程設(shè)計(jì)上占據(jù)優(yōu)勢,國內(nèi)銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品雖與外資銀行相似,但手續(xù)繁瑣、可操作性不強(qiáng)。

2.2內(nèi)控管理存在缺陷,違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生

目前很多國內(nèi)商業(yè)銀行重視貸款發(fā)放,而對于貸后管理則管控不嚴(yán),從而形成后續(xù)管理上的風(fēng)險(xiǎn)。此外,對借款人的信用狀況不夠了解,近年來隨著進(jìn)出口貿(mào)易的快速發(fā)展,越來越多的企業(yè)取得了進(jìn)出口經(jīng)營資格,這對商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)審查提出了更高的要求。雖然貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有封閉運(yùn)作、周期短以及自償性等特點(diǎn),但其實(shí)質(zhì)仍然是建立在企業(yè)正常經(jīng)營和良性運(yùn)作基礎(chǔ)上的交易行為。如果銀行信貸人員對資金周轉(zhuǎn)困難以及經(jīng)營效益較差的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足,不能及時(shí)掌握其資信狀況,則將會埋下較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.3外匯從業(yè)人員的素質(zhì)和水平還亟待提高

目前國內(nèi)商業(yè)銀行從事貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的人員中,很多對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的產(chǎn)品特點(diǎn)以及外管政策規(guī)定不夠清楚、透徹,銀行信貸人員往往身兼數(shù)職。不能深入具體的開展對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的研究,這都將影響到貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

3.國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

3.1規(guī)范業(yè)務(wù)操作,切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)之前.要對業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理化分析,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析,制定合理的融資條件和標(biāo)準(zhǔn),并提出操作性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。同時(shí)規(guī)范操作程序,注重強(qiáng)化貿(mào)易融資從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識。

3.2通過產(chǎn)品來控制風(fēng)險(xiǎn)

通過目標(biāo)核心企業(yè)上游供應(yīng)商和下游分銷商所產(chǎn)生的物流資金流的跟蹤,設(shè)計(jì)出符合企業(yè)需求的供應(yīng)鏈貿(mào)易融資產(chǎn)品。對履約記錄良好、合作關(guān)系穩(wěn)定的客戶,可以適當(dāng)放寬授信條件。在實(shí)務(wù)中,貿(mào)易融資產(chǎn)品只有完全深入到企業(yè)供銷環(huán)節(jié).才能真正解決客戶的資金需求.實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。

3.3加強(qiáng)貸后管理

篇(6)

1.國際貿(mào)易融資的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以來,我國的對外貿(mào)易業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來,從最初的沿海城市到近年來的內(nèi)地城市,出口企業(yè)越來越多。一方面,由于大多數(shù)企業(yè)對貿(mào)易融資意識的缺乏使企業(yè)發(fā)展壯大受阻;另一方面,融資機(jī)構(gòu)對融資風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效預(yù)測和控制,直接導(dǎo)致銀行大量不良資產(chǎn)的形成,或大量的貿(mào)易融資只是針對大型企業(yè),對中小企業(yè)的融資條件苛刻,審批時(shí)間長,不但導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)過于集中,而且在某種程度上限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

眾所周知,融資就是指資金的融通,是銀行的一種信用行為。貿(mào)易融資是銀行以出口商或進(jìn)口商信用為基礎(chǔ),為其提供與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)的資金融通或信用便利,可由融資銀行直接提供融資,也可以由銀行提供擔(dān)保,使客戶獲得融資。隨著國際貿(mào)易的快速發(fā)展,國內(nèi)的進(jìn)出口企業(yè)國際結(jié)算業(yè)務(wù)量也持續(xù)增長,從而對貿(mào)易融資需求也大幅增加。國際貿(mào)易融資是銀行以真實(shí)的貿(mào)易背景為基礎(chǔ),在相應(yīng)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)模式上,為企業(yè)提供流動資金貸款或信用支持。目前,我國主要的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有打包貸款、進(jìn)口開證、出口商票融資、進(jìn)出口信保融資等。

國際貿(mào)易融資是在國際貿(mào)易進(jìn)行的過程中,為國際貿(mào)易融資主體提供資金融通服務(wù),這在當(dāng)今國際貿(mào)易發(fā)展中是不可缺少的,起到了劑的作用。早在中世紀(jì),國際貿(mào)易融資就已經(jīng)存在,隨著時(shí)代的變遷和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,國際貿(mào)易融資和國際結(jié)算都在不斷發(fā)生變化。國際貿(mào)易融資的應(yīng)用范圍也在逐漸擴(kuò)大,對金融經(jīng)濟(jì)的影響日益加深,逐漸成為現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)最為重要的金融服務(wù)之一。各國政府也紛紛將國際貿(mào)易融資作為調(diào)節(jié)外貿(mào)政策的有效措施,通過建立政策性的金融機(jī)構(gòu),引導(dǎo)商業(yè)性融資機(jī)構(gòu)的發(fā)展,從而發(fā)揮貿(mào)易融資的作用,促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。國際貿(mào)易的發(fā)展促使金融資機(jī)構(gòu)必須發(fā)展更加高效、安全、經(jīng)濟(jì)的國際貿(mào)易結(jié)算手段,從而帶動國際貿(mào)易融資的創(chuàng)新和改革。國際貿(mào)易融資也逐漸從票據(jù)貼現(xiàn)、打包貸款等傳統(tǒng)的金融服務(wù),逐步創(chuàng)新出共應(yīng)鏈融資、應(yīng)收賬款保理等一系列新的融資方式。

2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防在國際貿(mào)易融資中的重要性

世界經(jīng)濟(jì)的全球化和一體化發(fā)展,使得我國的外貿(mào)發(fā)展和銀行業(yè)競爭加劇,國際貿(mào)易融資因其獨(dú)特的優(yōu)勢而成為銀行和企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)業(yè)務(wù)。國際貿(mào)易跨國業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了其融資的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它行業(yè),因此在貿(mào)易融資的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要貫徹風(fēng)險(xiǎn)控制和管理意識,做到“風(fēng)險(xiǎn)可控”,從而形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。它可以使銀行或企業(yè)的管理者和員工對金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征都有比較充分的認(rèn)識,將風(fēng)險(xiǎn)管理融入國際貿(mào)易融資中,才能保證國際貿(mào)易融資的發(fā)展,只有風(fēng)險(xiǎn)可控才能使業(yè)務(wù)順利開展,這是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的核心思想。風(fēng)險(xiǎn)管理文化有助于完善國際貿(mào)易融資的完善和發(fā)展,增強(qiáng)企業(yè)或銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識,從而促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資的快速發(fā)展。

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的最大優(yōu)勢就是低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)、資金占用少等,而這些優(yōu)點(diǎn)也是其被銀行和進(jìn)出口企業(yè)關(guān)注的主要原因。然而,國際金融危機(jī)對世界經(jīng)濟(jì)的影響越來越大,國際貿(mào)易融資環(huán)境不斷惡化,對企業(yè)和銀行都產(chǎn)生了不利的影響。此外,由于銀行和企業(yè)在如何發(fā)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的問題上也存在一些缺失,沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,假如風(fēng)險(xiǎn)將至,銀行和企業(yè)就會顯得無能為力,束手無策,所以如何建立一套有效的措施來避免和控制國際貿(mào)易融資中銀行和企業(yè)拓展業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn),是目前中國融資機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)的。

3.國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題

3.1缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識

風(fēng)險(xiǎn)防范意識的缺乏首先源于對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)缺乏經(jīng)驗(yàn)和全面的了解,在實(shí)踐中,融資機(jī)構(gòu)一般過多的關(guān)注企業(yè)本身的財(cái)務(wù)能力,忽略了貿(mào)易背景和上下游情況,對進(jìn)出易過程業(yè)務(wù)知之甚少。在沒有深入了解貿(mào)易背景、客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程及相關(guān)客戶資信的情況下,降低了融資條件,這些都會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

由于融資對象都集中在大型的外貿(mào)企業(yè),導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)相對集中,雖然這些企業(yè)實(shí)力雄厚,一旦發(fā)生利率、政策風(fēng)險(xiǎn)或匯率風(fēng)險(xiǎn)等,金融機(jī)構(gòu)將面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2管理體系不完善

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn),有出口商信用風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)等。對這些風(fēng)險(xiǎn)占的防范和管理,需要先進(jìn)的技術(shù)手段,能將銀行的相關(guān)部門和總支行之間高效、有機(jī)地聯(lián)系在一起。我國的信用業(yè)務(wù)起步晚,國人的信用意識淡薄,企業(yè)信用制度不夠完善。目前,中國監(jiān)管部門認(rèn)可的中資評級公司僅有5家,即便取得了評級報(bào)告,其可信性也大打折扣。在這方面,世界其它國家已經(jīng)做得非常成熟,如澳洲的Veda、南非的Experian、美國的PayNet第三方征信機(jī)構(gòu),可直接了解客戶在銀行的評級和信用得分,評估其潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面,我們的外匯業(yè)務(wù)處理模式比較單一,信息共享度差,從根本上無法實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)資源的共享和管理,缺乏統(tǒng)一管理,相互制約機(jī)制,無法達(dá)到資源共享、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的目的。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,此類問題屢見不鮮,貸后管理不夠深入,信貸人員只注重公司的財(cái)務(wù)實(shí)力和擔(dān)保情況,對交易雙方的貿(mào)易進(jìn)程不太了解,在信貸資金撥付之后,對資金是否??顚S?、按時(shí)歸還以及以什么形式返回都沒能很好的掌握。

3.3 缺乏高素質(zhì)的從業(yè)人才

國際貿(mào)易融資較國內(nèi)貿(mào)易融資,對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高。我國的國際業(yè)務(wù)起步比較晚,發(fā)展還不夠完善,國際貿(mào)易融資的管理人才缺乏早已是眾所周知。員工的知識結(jié)構(gòu)單一,相關(guān)從業(yè)人員往往只熟悉與一些國際結(jié)算、信貸管理相關(guān)的知識,缺乏財(cái)務(wù)和金融方面的知識,直接導(dǎo)致其無法從財(cái)務(wù)資料和企業(yè)經(jīng)營信息言面來掌握和判斷客戶的資信狀況。

4.加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

4.1提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作上的靈活性和適應(yīng)廣泛性,是促進(jìn)外向型企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展的決定性因素。很多企業(yè)大多是從國內(nèi)銷售轉(zhuǎn)向出口導(dǎo)向型企業(yè),缺乏外貿(mào)經(jīng)驗(yàn),對貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉,所以在為企業(yè)提供貿(mào)易融資時(shí),還要認(rèn)真分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)對貿(mào)易背景的審核。與此同時(shí),我們也應(yīng)該看到,作為外貿(mào)領(lǐng)域的一支新生力量,中小企業(yè)具有強(qiáng)大的生命力和良好的發(fā)展前景,隨著企業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的積累和企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大,企業(yè)發(fā)展的不確定性將會隨之降低,除了要嚴(yán)格審查融資主體的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況,還要結(jié)合貿(mào)易業(yè)務(wù)背景來加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)防范意識還在于要有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的意識,利用對客戶上下游交易對手的資信捆綁,跳出單個(gè)企業(yè)的傳統(tǒng)局限,站在產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的角度控制風(fēng)險(xiǎn)。

4.2完善管理體系

為了完善信用評級制度,國內(nèi)許多金融機(jī)構(gòu)和廠商系的融資公司先后都在借簽國外的經(jīng)驗(yàn),開發(fā)信用評級模型,KPMG、德勤等都走在前列。

除此之外,要求我們必須嚴(yán)格做好前期調(diào)查,找出融資主體是否有真實(shí)貿(mào)易背景和穩(wěn)定的海外市場,產(chǎn)品是否具有競爭力等。要通過多種渠道調(diào)查企業(yè)的信用情況,如企業(yè)的客戶信譽(yù)。其次,要關(guān)注企業(yè)選擇的貿(mào)易結(jié)算方式,因?yàn)閲H貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是在對應(yīng)的國際結(jié)算方式下(匯款、托收、信用證)進(jìn)行融資的,而具有不同性質(zhì)的結(jié)算方式,很大程度上影響著融資的風(fēng)險(xiǎn)。最后,還要加強(qiáng)貸后的管理,根據(jù)不同的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特、進(jìn)出口商品價(jià)格和匯率波動等特點(diǎn),采取靈活的評級制度。

4.3創(chuàng)新貿(mào)易融資方式,增加對貿(mào)易相關(guān)信用保險(xiǎn)的支持

伴隨著銀行業(yè)競爭的加劇,傳統(tǒng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已無法滿足國際貿(mào)易的需求,我們應(yīng)該積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式,開展貿(mào)易供應(yīng)鏈擔(dān)保融資,保理、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)。其次,除了銀行自有平臺融資以外,還可積極開展第三方擔(dān)保融資等。再次,由單一產(chǎn)品開發(fā)轉(zhuǎn)變?yōu)樘崞方M合或整體解決方案,設(shè)計(jì)貿(mào)易融資產(chǎn)品組合,根據(jù)企業(yè)需求形成差異化的產(chǎn)品包服務(wù)方案,幫助客戶解決融資需求、獲得最佳效益。

為降低融資風(fēng)險(xiǎn),融資主體可以投保出口信用保險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國家均有出口信貸機(jī)構(gòu),如英國的出口信貸擔(dān)保局(ECGD),加拿大出口開發(fā)公司(EDC),奧地利財(cái)政擔(dān)保公司(FGG)等,而中國對應(yīng)的是中國出口信用保險(xiǎn)公司。

4.4提高從業(yè)人員的素質(zhì)

國際貿(mào)易融資需要具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)知識的從業(yè)人員,能夠清晰辨別出國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn),掌握國際貿(mào)易知識,以了解國際市場的變化,同時(shí)要具備分析和識別能力,以便明確辨別出交易活動中存在的風(fēng)險(xiǎn),使企業(yè)和銀行雙贏。

我國的國際貿(mào)易融資正面臨著激烈的競爭,提高貿(mào)易融資從業(yè)人員的素質(zhì),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力是我們的當(dāng)務(wù)之急。新形勢迫切需要盡快培養(yǎng)一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易和其他相關(guān)專業(yè)知識的人才,不斷積累經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),了解國內(nèi)外商品市場的變化情況,增強(qiáng)對國際貿(mào)易的市場洞察力。

5. 結(jié)束語

國際貿(mào)易中的融資方式分出口商融資和進(jìn)口商融資,它在外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)中運(yùn)用日益廣泛,貿(mào)易融資存在其優(yōu)點(diǎn),同時(shí)也面臨著很多潛在的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)無法杜絕,但是可以盡量避免,并不是大企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)才小,只要規(guī)范管理體系,提高從業(yè)人員的素質(zhì),適應(yīng)市場需求創(chuàng)新融資產(chǎn)品,才能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低,為我國的國際貿(mào)易融資發(fā)展帶來新希望。

參考文獻(xiàn)

[1]焦利,《信用證融資風(fēng)險(xiǎn)的原因和防范措施》 [J],《上海政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》,2000.06

篇(7)

1國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面存在的主要問題

1.1國際貿(mào)易融資授信額度管理

目前,國內(nèi)商業(yè)銀行大多把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下,銀行往往會根據(jù)客戶的資信情況、財(cái)務(wù)狀況等為客戶核定一個(gè)最高綜合授信額度,并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小,這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對其授信額度測算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面,雖然不考慮報(bào)表情況,但是只注重有效房產(chǎn)抵押??梢钥闯觯瑖鴥?nèi)商業(yè)銀行在對待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過于簡單,沒有跟上國際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外,國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別,時(shí)效性較弱且不能滿足業(yè)務(wù)需求,授信額度一旦核定,則一年內(nèi)僅僅簡單地在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù),而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化隨時(shí)調(diào)整授信額度;而且缺乏有效的貸后管理,沒有充分利用貿(mào)易融資的特點(diǎn),加強(qiáng)資金流和貨物流的配套管理。

1.2貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評估模式下,國內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力,缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究,對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上,尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏,有的甚至對進(jìn)口貨物的用途也不甚了解,如此信息的不對稱,將對各行的融資帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理

目前,國內(nèi)商業(yè)銀行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法,目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會產(chǎn)生兩種風(fēng)險(xiǎn):其一,一旦企業(yè)發(fā)生違約,作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處理掉;其二,即使銀行手中掌握物權(quán),但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn),最終只能通過追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全,處于比較被動的局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范,在加強(qiáng)對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí),特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另外,在貸后管理方面,國際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清,容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

2國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議

2.1建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng),快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性,信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查,并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入,以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值,根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn),對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動態(tài)化管理。

(1)授信額度的評定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo),可以以應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn);

(2)加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評級的時(shí)效性和靈活性。針對進(jìn)口商品價(jià)格波動較快的特點(diǎn),改變以往一年一評審的思路,可為半年一評,也可每季一評,中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度;更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制,給予客戶臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候,需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值,對貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限,而不是努力爭取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。

鑒于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性,以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景,對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅(jiān)持動態(tài)化原則。如果簡單地使用授信額度,不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化,商業(yè)銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查,有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流

(1)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查,有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景,對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。

加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面,銀行與企業(yè)間的信息不對稱程度越輕,越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。客戶經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶,掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù),了解進(jìn)口商品的市場行情,熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動態(tài),掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(2)國際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征,就單個(gè)企業(yè)而言,其主要銀行往往面對的只是貿(mào)易流的一端,而試圖僅從貿(mào)易流的一端來把握整個(gè)貿(mào)易過程顯然是徒勞的,那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營狀況作為主要的考察依據(jù)。如今,隨著商業(yè)銀行國際化腳步的進(jìn)一步加快,使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段,通過境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作,監(jiān)控進(jìn)出口雙方,把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等,從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。

2.3強(qiáng)化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

(1)在堅(jiān)持動態(tài)審批的基礎(chǔ)上,根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn),建立一套行之有效的貸后動態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立,至少要體現(xiàn)在兩個(gè)方面,一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控,包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤;二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí),要建立起應(yīng)急方案,關(guān)鍵在于要盡可能地保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

(2)貿(mào)易融資對銀行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵,而對貨物的監(jiān)控,銀行有人力、物力不能及的地方,因此可考慮引入第三方監(jiān)管,代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管,這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

篇(8)

一、前言

近些年高新科技的發(fā)展,加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐,促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展,使得無論是在方式上還是在市場組織形式上,國際貿(mào)易融資都發(fā)生了深刻的變化。但是目前我國銀行還沒有建立完整的融資業(yè)務(wù)體系,沒有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程,并且以減免保證金開證、進(jìn)出口押匯等基本形式的業(yè)務(wù)占主要部分,而較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較小,如國際保理、福費(fèi)廷等,還有就是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。這種種存在的問題都給國際貿(mào)易融資過程中帶來了各種不同形式的風(fēng)險(xiǎn),而面對這些風(fēng)險(xiǎn),各銀行和企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施。

二、國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

目前,我國對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性以及可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不夠,錯(cuò)誤的認(rèn)為國際貿(mào)易融資是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),不需要實(shí)際動用資金,但是在出現(xiàn)問題之后,又表現(xiàn)為過度夸大評估國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)性,結(jié)果制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。還有我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律還不夠完善,跟國際慣例有一定的脫軌。國內(nèi)也缺乏高素質(zhì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人才,沒有能夠把握融資過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)從業(yè)人員。

三、國際貿(mào)易融資中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.國家風(fēng)險(xiǎn)

國家風(fēng)險(xiǎn)一般分為國內(nèi)動亂風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)三類。如果涉及國際貿(mào)易融資的國家出現(xiàn)戰(zhàn)爭、外匯管制等問題時(shí),由于其中的債權(quán)債務(wù)清償問題,這就會使另外的交易主體承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。在國際貿(mào)易融資中,對融資決策起決定作用的就是國家風(fēng)險(xiǎn)。

2.利率風(fēng)險(xiǎn)

在國際貿(mào)易中,利率的上下波動會引起以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債的大幅漲跌,這就可能會給交易的經(jīng)濟(jì)主體帶來損失。而且目前在發(fā)達(dá)國家中,利率都是通過自由競爭市場自動調(diào)節(jié)的,沒有限制,因而自由的利率波動會加劇國際貿(mào)易融資市場的利率風(fēng)險(xiǎn)。

3.匯率風(fēng)險(xiǎn)

外匯風(fēng)險(xiǎn)分為:外匯折算風(fēng)險(xiǎn)、外匯交易風(fēng)險(xiǎn)、外匯結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。跟利率風(fēng)險(xiǎn)類似,在國際貿(mào)易中,匯率的上下波動也會引起以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債的大幅漲跌,從而導(dǎo)致給交易的經(jīng)濟(jì)主體帶來損失。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)

在國際貿(mào)易融資中,信用風(fēng)險(xiǎn)是各個(gè)交易主體都要考慮的。出口商承擔(dān)著受貨風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算方式選擇風(fēng)險(xiǎn)三類信用風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)口商則要面對對方的不合格商品或延遲發(fā)貨的信用風(fēng)險(xiǎn),而銀行要承擔(dān)借貸人不能還貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。

四、防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對策

1.以政府為主導(dǎo),加快建設(shè)國際貿(mào)易融資防范體系

現(xiàn)在我國對各種融資風(fēng)險(xiǎn)防范比較薄弱,很大原因是因?yàn)槲覀儧]有一個(gè)完整而有力的防范體系,而且金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜,國際信用風(fēng)險(xiǎn)加劇,這都體現(xiàn)了建立體系的重要性。我國應(yīng)以政府為主導(dǎo),可以建立一個(gè)國別風(fēng)險(xiǎn)信息檢索庫,密切跟蹤國際形式的發(fā)展,收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息,并及時(shí)公布不良買家信息,讓銀行和企業(yè)能夠提前有一定的參考和了解。

2.規(guī)范業(yè)務(wù)操作,加強(qiáng)監(jiān)管,完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

一方面,國際貿(mào)易融資屬于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),所以在業(yè)務(wù)操作過程中實(shí)施監(jiān)管的重要性是毋庸置疑的。在融資前,銀行必須盡量做好貸前調(diào)查的工作,對開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款要嚴(yán)格審查,更要充分了解申請企業(yè)的相關(guān)資料,如企業(yè)的資信狀況、履約能力等。另一方面,我國的貿(mào)易融資的相關(guān)法律還不夠健全,有時(shí)候會出現(xiàn)某些國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)無法可依的情況,并且會有國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在分歧的情況,因而我國政府應(yīng)盡快完善相關(guān)的法律,加快與國際慣例與通行的做法接軌,建立一套切實(shí)可行并行之有效的業(yè)務(wù)操作方案,讓我國銀行和企業(yè)能夠利用法律途徑來保護(hù)自身的利益,從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

3.創(chuàng)新貿(mào)易融資方式,降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)今全球市場需求整體低迷,企業(yè)出口貿(mào)易不景氣,貿(mào)易融資需求減少,銀行業(yè)務(wù)量下降的惡劣情況下,我國必須重視融資風(fēng)險(xiǎn),要積極借鑒國際上某些已比較成熟的貿(mào)易融資方式,再結(jié)合自身的國情,根據(jù)市場需求,通過設(shè)計(jì)專業(yè)的貿(mào)易融資方案,持續(xù)發(fā)展保付、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù),并不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù),促進(jìn)貿(mào)易融資的多樣化發(fā)展,降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn),這也有利于安然度過金融危機(jī)和拓展自身業(yè)務(wù)量。

4.培養(yǎng)高素質(zhì)人才,提高相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)

通過培養(yǎng)高素質(zhì)人才,使其能夠?qū)H貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的產(chǎn)品特點(diǎn)、外匯等相關(guān)知識掌握透徹,對相關(guān)法律法規(guī)理解透徹,準(zhǔn)確判斷和掌握客戶資信,從而增強(qiáng)國際業(yè)務(wù)的市場效果,降低國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

5.利用電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù),建立電子商務(wù)平臺

隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步,電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也日趨完善。我們可以在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中,建立一個(gè)電子商務(wù)平臺,為客戶搭建一個(gè)共享的信息技術(shù)平臺,能夠讓客戶及時(shí)、詳盡的了解最新動態(tài),從而可以提高業(yè)務(wù)處理的效率以及加強(qiáng)客戶的信任程度,幫助客戶降低操作成本,及時(shí)規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)束語

風(fēng)險(xiǎn)是融資過程中不可避免的因素,但是我們可以通過認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)的不同種類,采取與之相應(yīng)的防范措施,就能夠降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率,從而為國際貿(mào)易融資提供良好的交易環(huán)境。

參考文獻(xiàn):

[1]黃蘊(yùn)潔,肖新華.商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析及防范[J].今日財(cái)富,2010;2

篇(9)

一、案例背景

2008年,美國“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球性金融危機(jī)給世界經(jīng)濟(jì)造成重創(chuàng)。2009年,希臘等歐盟國家爆發(fā)的歐洲債務(wù)危機(jī),再次對世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。近年來,隨著我國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、鋼鐵行業(yè)持續(xù)產(chǎn)能過剩、大宗商品價(jià)格大幅波動,鋼貿(mào)行業(yè)競爭日益加劇,國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)盈利空間被不斷壓縮,再加之其固有的體制、機(jī)制,企業(yè)經(jīng)營陷入舉步維艱的境地,企業(yè)資金被牢牢地固化在上下游的漫長產(chǎn)業(yè)鏈上。此外,中小民營鋼貿(mào)商強(qiáng)烈的擴(kuò)張欲望,利用自有資金和通過質(zhì)押、聯(lián)保貸款等獲得的資金,已經(jīng)無法滿足其發(fā)展擴(kuò)張的需求。但國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)具有良好的銀行信貸優(yōu)勢,通過企業(yè)信用以貿(mào)易形式給中小民營鋼貿(mào)商融通短期流動資金以賺取類似“傭金”的固定收益,通過不斷加速周轉(zhuǎn),以此來解決其利潤來源。國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)、中小民營鋼貿(mào)商的共同利益需求,催生了鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著整個(gè)鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模越做越大,風(fēng)險(xiǎn)敞口累積的風(fēng)險(xiǎn)也不斷加劇,資金鏈隨時(shí)存在斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。在運(yùn)作中,國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)缺乏完整、嚴(yán)密的風(fēng)控體系,監(jiān)管上也是力不從心,僅能依托有限的保證金及部分抵押物抵御一定風(fēng)險(xiǎn),一旦貿(mào)易鏈條某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,資金鏈斷裂,就會引發(fā)整個(gè)鋼貿(mào)行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。資金鏈斷裂也就成為了鋼貿(mào)業(yè)危機(jī)爆發(fā)的“導(dǎo)火索”。

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù),是以貿(mào)易為形式、融資為實(shí)質(zhì)的“貿(mào)易”業(yè)務(wù),是業(yè)內(nèi)通常所說的“托盤”業(yè)務(wù)模式之一,是中小民營鋼貿(mào)商將一定數(shù)量的鋼材以銷售合同的方式轉(zhuǎn)移貨權(quán)給一些有實(shí)力的國有或上市鋼貿(mào)企業(yè),從而獲得短期流動資金融資。中小民營鋼貿(mào)商通過國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)的良好銀行信用從中獲得流動資金融資,國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)則扮演“二銀行”或者“影子銀行”的角色,獲得類似“傭金或資金占用費(fèi)”的固定收益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù),不同于銀行開展的服務(wù)于國際及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的短期資金融通業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資是銀行短期融資產(chǎn)品,是以企業(yè)真實(shí)商品貿(mào)易為背景,基于商品貿(mào)易中的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨等資產(chǎn)的短期融資業(yè)務(wù),具有合法性,受法律保護(hù);而融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不涉及銀行方,有著一定隱蔽性,具有貿(mào)易合同主體存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或同屬于同一實(shí)際控制人、貿(mào)易合同簽約時(shí)間接近、標(biāo)的物為同批貨物且不發(fā)生位移、合同收益固定、中間貿(mào)易商不承擔(dān)轉(zhuǎn)售交易風(fēng)險(xiǎn)等顯著特征,是以簽訂貨物購銷合同之名掩蓋企業(yè)間借貸之實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù),購銷合同屬非法無效合同,不受法律保護(hù)。

二、典型案例

鋼貿(mào)業(yè)危機(jī)爆發(fā)而引發(fā)的司法案例不勝枚舉,但審理結(jié)案卻有一定時(shí)間性,筆者根據(jù)已審理判結(jié)的河北中儲物流中心(以下簡稱河北中儲)與河北金鯤商貿(mào)有限公司(以下簡稱金鯤公司)票據(jù)追索權(quán)糾紛典型案例,進(jìn)行融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的識別分析與探討。

2008年1月31日,河北中儲與金鯤公司簽訂《購買協(xié)議》,協(xié)議約定,金鯤公司每月向河北中儲銷售價(jià)值不低于1 250萬元的鐵精粉,并按雙方另行簽訂的訂貨單中確認(rèn)的品質(zhì)、數(shù)量按時(shí)供貨。同日,河北中儲又與與河北奇石麟商貿(mào)有限公司(以下簡稱奇石麟公司)簽訂《銷售協(xié)議》,協(xié)議約定,以河北中儲與金鯤公司所簽訂的合同中的品質(zhì)、數(shù)量等為基礎(chǔ),再加價(jià)2.4%由河北中儲銷售給奇石麟公司,奇石麟公司在合同簽訂后的1個(gè)月內(nèi)付款,奇石麟公司付款前的貨物所有權(quán)屬河北中儲。按照三方協(xié)議約定,1月至5月期間,河北中儲、金鯤公司及奇石麟公司三方共簽訂6筆除數(shù)量和價(jià)款不同,其他合同內(nèi)容基本相同的買賣合同。前5筆合同以相同的模式履行完畢,且各方均無異議。第6筆合同,河北中儲于6月26日向奇石麟公司開具了第6筆合同的增值稅發(fā)票,奇石麟公司由于資金困難,未能在合同約定的6月底前的期限內(nèi)向河北中儲付款。經(jīng)與河北中儲協(xié)商同意,奇石麟公司于7月10日將貨款2 000萬元支付給河北中儲,履行了第6筆合同項(xiàng)下的應(yīng)付款項(xiàng)。同日,河北中儲向金鯤公司開出2 000萬元轉(zhuǎn)賬支票一張。7月11日,當(dāng)金鯤公司到付款行提示承兌該轉(zhuǎn)賬支票時(shí),因河北中儲的銀行賬戶余額不足,系空頭支票遭拒付。7月14日,金鯤公司收到銀行同城票據(jù)交換退票理由書,金鯤公司所持支票因已被掛失故而被退回。金鯤公司認(rèn)為河北中儲的行為涉嫌經(jīng)濟(jì)詐騙,遂向石家莊市公安局報(bào)案并向石家莊市中級人民法院提訟。一審法院經(jīng)審理后,判決河北中儲支付金鯤公司票據(jù)款2 000萬元及利息,并承擔(dān)賠償金、案件受理費(fèi)及保全費(fèi)。河北中儲遂向河北省高級人民法院提起上訴。二審法院經(jīng)審理后,判決駁回上訴,維持原判。河北中儲又向最高人民法院提起再審,最高人民法院經(jīng)審理后,將案由定性為票據(jù)追索權(quán)糾紛,認(rèn)定河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂買賣合同為名,進(jìn)行企業(yè)間借貸融資,違反《合同法》第52條第(3)項(xiàng)“以合法形式掩蓋非法目的”的規(guī)定,認(rèn)定買賣合同無效。2011年12月17日,最高人民法院下達(dá)民事終審判決,撤銷一審、二審民事判決,駁回金鯤公司訴訟請求并由其承擔(dān)一審、二審案件受理費(fèi)及保全費(fèi)。

上述案例中,盡管金鯤公司向法院提交了其不斷供貨給河北中儲的證據(jù),證明其存在實(shí)物貨物流轉(zhuǎn),但其并不能否認(rèn)河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂購銷合同為形式,進(jìn)行企業(yè)間借貸融資的事實(shí)。從河北中儲采購合同上游金鯤公司和銷售合同下游奇石麟公司為關(guān)聯(lián)公司、采購與銷售合同同天簽訂、河北中儲不承擔(dān)貨物驗(yàn)收義務(wù)與轉(zhuǎn)售風(fēng)險(xiǎn)、河北中儲1個(gè)月內(nèi)收回貨款并獲取固定收益回報(bào)等方面來判斷,該業(yè)務(wù)具有融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的明顯特征,屬于典型的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。上述案例中,融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不僅使得國有企業(yè)形象與信譽(yù)受到了損害,同時(shí)也給企業(yè)帶來了慘痛的教訓(xùn)與損失,融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)使得企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是我國鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企必須面對且亟待解決的問題。

三、應(yīng)對策略

河北中儲與金鯤公司票據(jù)追索權(quán)糾紛案的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)典型案例,給眾多鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企敲響了警鐘,鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)認(rèn)清并重視其給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)與影響,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,積極采取應(yīng)對策略,防控融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識。鋼貿(mào)企業(yè)要不斷關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、國家財(cái)政與貨幣政策、行業(yè)產(chǎn)能、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及金融機(jī)構(gòu)信貸政策的變化,準(zhǔn)確研判,認(rèn)清形勢,將強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)日常管理機(jī)制當(dāng)中。企業(yè)通過宣傳、培訓(xùn)、考核、監(jiān)督、檢查、排查等形式,逐步牢固樹立企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識,徹底從思想上轉(zhuǎn)變觀念。鋼貿(mào)企業(yè)定期通過召開座談會或培訓(xùn)會,組織公司決策、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、業(yè)管、運(yùn)營、審計(jì)等相關(guān)部門人員,學(xué)習(xí)交流融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)生的背景、成因、特點(diǎn)、影響及對策,提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識,提升甄別能力,從思想意識上防范風(fēng)險(xiǎn),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.健全優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。鋼貿(mào)企業(yè)要根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及證券交易所的上市公司內(nèi)部控制指引相關(guān)規(guī)定,逐步健全優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè),從風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與原則、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)分工、風(fēng)險(xiǎn)管理階段與流程、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等方面,持續(xù)強(qiáng)化企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度,建立企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)急預(yù)案,不斷優(yōu)化完善企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn),建立企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)防范手冊與風(fēng)險(xiǎn)管理操作指引,作為企業(yè)日常業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)防控指南,從業(yè)務(wù)端對業(yè)務(wù)的操作進(jìn)行日常評估,形成一套科學(xué)有效的評估體系。

3.強(qiáng)化重大合同評審。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)前期項(xiàng)目可行性分析與市場調(diào)研,強(qiáng)化重大合同評審制度,嚴(yán)格審查貿(mào)易商、倉儲商及運(yùn)輸商資質(zhì),加強(qiáng)對上下游客戶、倉儲商、運(yùn)輸商、擔(dān)保商的主體資格信用調(diào)研與審查,建立事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制。定期召開企業(yè)重大合同評審管理工作會議,重大合同由企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、業(yè)管、運(yùn)營、法律、審計(jì)等多部門聯(lián)合參與評審并發(fā)表意見,形成重大合同評審議事機(jī)制,有效防控貿(mào)易前期風(fēng)險(xiǎn)。

4.提升業(yè)務(wù)質(zhì)量與效益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是不受法律保護(hù)的業(yè)務(wù),鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)禁無真實(shí)貿(mào)易背景的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。企業(yè)應(yīng)從業(yè)務(wù)源頭抓起,著眼于長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo),努力提升企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量與效益,優(yōu)化業(yè)務(wù)模式與結(jié)構(gòu),提高企業(yè)核心競爭力,并尋求新的業(yè)務(wù)利潤增長點(diǎn),開發(fā)高附加值產(chǎn)品?;貧w鋼材貿(mào)易傳統(tǒng)主業(yè),緊貼市場變化,積極“走出去”,拓展市場,延伸加工、配送、倉儲、運(yùn)輸、銷售于一體的產(chǎn)業(yè)鏈,深挖產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈條價(jià)值。

5.強(qiáng)化檢查監(jiān)督。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)與審計(jì)的服務(wù)與監(jiān)督職能。財(cái)務(wù)部門應(yīng)滲透業(yè)務(wù)、參與業(yè)務(wù)并把控業(yè)務(wù),把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控端口前移,對執(zhí)行中的合同進(jìn)行跟蹤管理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正合同執(zhí)行過程中的問題與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并采取有效措施積極應(yīng)對;審計(jì)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)合同執(zhí)行與跟蹤情況進(jìn)行監(jiān)督評估,并定期聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)防控部門進(jìn)行有針對性的檢查與全面排查,對于檢查與排查中發(fā)現(xiàn)的問題,制定整改方案并落實(shí)責(zé)任人,防控風(fēng)險(xiǎn),充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能與作用。

四、總結(jié)與啟示

我國鋼貿(mào)業(yè)發(fā)展歷經(jīng)風(fēng)霜雨雪,融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷壯大發(fā)展而累積的風(fēng)險(xiǎn)給我國鋼貿(mào)業(yè)帶來了深遠(yuǎn)影響。鋼貿(mào)業(yè)企業(yè)不能只顧眼前利益,需放遠(yuǎn)眼界,制定長遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃,未雨綢繆,嚴(yán)控并禁止融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展,有效防范并采取應(yīng)對策略防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),深入做大做強(qiáng)傳統(tǒng)鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù),從而實(shí)現(xiàn)我國鋼貿(mào)業(yè)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

篇(10)

一、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

近幾年來,隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展,加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐,促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展,使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。

1.積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢,一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資,而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求,從買賣雙方簽訂合同開始,追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司,不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨(dú)自參與的局面,而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù),真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù),有效地降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本。

2.開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù),創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處,因此,我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上,根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度,開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外,銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競爭力。因?yàn)殡S著信用證結(jié)算方式的減少,客戶對托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加,銀行應(yīng)抓住這一機(jī)遇,創(chuàng)新業(yè)務(wù),增加服務(wù)渠道,為客戶提供便利。

3.創(chuàng)新管理方式,實(shí)施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及,銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn),充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺,參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由,又可為賣方提供支付的保護(hù),為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源,為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件,同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。

二、目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

1.融資模式落后,融資對象集中

目前,國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主,約占貿(mào)易融資總量的70%,比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限,這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費(fèi)廷為例,這是一項(xiàng)無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式,對于外貿(mào)企業(yè)來說,可確保應(yīng)收賬款的安全性,加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度,提高企業(yè)對信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力,但目前我國各銀行對該項(xiàng)業(yè)務(wù)開發(fā)力度不夠,很難滿足企業(yè)需要。

2.缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施,風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜,但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法,但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響,片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模,粗放經(jīng)營,沒有針對金融危機(jī)環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究,因而使得國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

三、防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對策

1.以政府為主導(dǎo),加快國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜,加大了國際信用風(fēng)險(xiǎn),對我國的出口貿(mào)易,融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn),所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo),建設(shè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系,密切跟蹤國際形勢的發(fā)展,收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息,建立國別風(fēng)險(xiǎn)信息庫和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制,及時(shí)公布不良買家信息,讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大,為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

2.創(chuàng)新貿(mào)易融資方式,降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)

如今全球市場需求低迷,大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣,貿(mào)易融資需求放緩,銀行業(yè)務(wù)量下降。另外,伴隨著銀行競爭的加劇,我國當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無法滿足國際貿(mào)易的需要。

3.完善管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作,加強(qiáng)監(jiān)管

國際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),因此,對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查,全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況,也要嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款,做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。

4.加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

目前,我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求,因此,我國政府應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究,結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢,找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞,分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題,為科學(xué)立法提供依據(jù),制訂切實(shí)可行的操作方案,通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法,加快與國際慣例和通行的做法接軌,從而制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案,依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航,利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益,降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

四、結(jié)束語

有貿(mào)易就需要融資,要融資就一定有風(fēng)險(xiǎn),隨著國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展,進(jìn)出口企業(yè)和銀行對貿(mào)易融資的需求更加迫切。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)作為促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展的一種金融支持,既能有效提高銀行和企業(yè)的業(yè)務(wù)量,提高盈利能力,但同時(shí)也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)特別是在當(dāng)前金融危機(jī)影響下的嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢,我國應(yīng)加快相關(guān)法律法規(guī)的完善,銀行和企業(yè)必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識,積極探索,創(chuàng)新融資業(yè)務(wù),并建立起一套完整的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系、運(yùn)作機(jī)制和預(yù)警機(jī)制,規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作,從而把貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制到最低水平,促進(jìn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。參考文獻(xiàn):

[1]黃蘊(yùn)潔,肖新華.商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析及防范[J].今日財(cái)富,2012(2).

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