序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

關(guān)鍵詞 中小商業(yè)銀行 貿(mào)易融資 風(fēng)險(xiǎn)管理 對策

一、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類簡述

1.貿(mào)易融資的政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指國家及監(jiān)管當(dāng)局的政策法律對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的規(guī)定，對于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說還包括交易對手國的政策法律風(fēng)險(xiǎn)及我國與交易對手國的貿(mào)易政策。

2.貿(mào)易融資的市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)主要是指行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、銷售收款風(fēng)險(xiǎn)，對于商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說還包括匯率風(fēng)險(xiǎn)。

3.貿(mào)易融資的信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括融資企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，如貿(mào)易背景、所提供單據(jù)的真實(shí)性及第三方物流企業(yè)可能與融資企業(yè)相串通，或融資企業(yè)利用虛假交易或關(guān)聯(lián)交易騙取銀行資金等風(fēng)險(xiǎn)。

4.貿(mào)易融資的操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要指業(yè)務(wù)操作流程及操作環(huán)節(jié)存在的漏洞及可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括融資業(yè)務(wù)發(fā)生前的貿(mào)易背景真實(shí)性的調(diào)查，融資業(yè)務(wù)過程中的單據(jù)真實(shí)性、有效性、一致性的審核，還有融資業(yè)務(wù)發(fā)生后的物流、信息流、資金流的跟蹤與監(jiān)管等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.中小商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性及風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不夠

首先，中小商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在改善銀行的盈利能力、優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識不夠，對開辦貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的緊迫性也沒有引起足夠重視。其次，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際貿(mào)易，是一項(xiàng)必須掌握國際慣例、國際法律、國家風(fēng)險(xiǎn)、銀行間的結(jié)算知識、市場的準(zhǔn)確把握、信用風(fēng)險(xiǎn)的識別與操作方面的合法合規(guī)知識的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，專業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人才的匱乏成為困擾各中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新的瓶頸，專業(yè)人才的短缺對中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理造成了不利影響。

2.中小商業(yè)銀行缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到多個(gè)部門之間的合作與溝通，高效的溝通與運(yùn)行機(jī)制才能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，而目前我國中小商業(yè)銀行在開辦貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段比較落后，沒有進(jìn)行信息資源的共享，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)防控得不到高效處理。又因?yàn)橹行∩虡I(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的歷史數(shù)據(jù)較少，在數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重設(shè)定方面都沒有優(yōu)勢，這也是缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)管理的原因之一。

3.中小商業(yè)銀行的無序競爭破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)

因?yàn)橘Q(mào)易融資業(yè)務(wù)有著巨大的發(fā)展?jié)摿?，成為商業(yè)銀行爭奪利益的新戰(zhàn)場，為了在激烈的競爭中爭取到優(yōu)質(zhì)客戶，各家商業(yè)銀行都給出了優(yōu)惠的條件，若是為了爭取客戶給條件不成熟的企業(yè)辦理融資業(yè)務(wù)，則會帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。不良競爭使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)越來越低，增大了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。

4.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法規(guī)監(jiān)管體系不完善，增大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及法律的范圍很廣，包括票據(jù)法、物權(quán)法、抵押擔(dān)保法、外匯管理法規(guī)等，因?yàn)橐坏┌l(fā)生違約或糾紛行為，就需要完善的法律體系為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的糾紛服務(wù)，但我國的金融立法明顯落后于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，使商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的存在法律風(fēng)險(xiǎn)。

所以，對于中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題要一一解決，以推動中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、加強(qiáng)中小商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議

1.制定嚴(yán)格的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)內(nèi)控制度

制定一個(gè)完善的內(nèi)控制度首先要有完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，對每一項(xiàng)開展的業(yè)務(wù)都要有操作規(guī)程可循，操作規(guī)程的設(shè)定要具有方便、易懂和操作性強(qiáng)的特點(diǎn)，在操作規(guī)程中要明確每類業(yè)務(wù)的基本概念進(jìn)行界定，對各個(gè)部門及各個(gè)人員的權(quán)限及職責(zé)進(jìn)行明確分工，對于重要業(yè)務(wù)要完善三級授權(quán)機(jī)制，對業(yè)務(wù)流程也要做一個(gè)明確的規(guī)定，對業(yè)務(wù)中的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行分配，明確各崗位職責(zé)，責(zé)任到人。

2.進(jìn)行部門設(shè)置改革，實(shí)行綜合授信循環(huán)額度管理

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信是采用綜合授信模式，為了增加業(yè)務(wù)的處理效率，可以在一定時(shí)間段內(nèi)對客戶的授信額度采取循環(huán)管理，當(dāng)一筆業(yè)務(wù)終結(jié)后其所占用的相應(yīng)的授信額度即被釋放，這樣的授信額度管理模式可以增加業(yè)務(wù)的處理效率，但風(fēng)險(xiǎn)相對較高，這就需要實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤與預(yù)警管理。

3.完善業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)各部門之間的溝通合作

在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的挖掘及產(chǎn)品的市場營銷，由客戶經(jīng)理將客戶的融資需求上報(bào)貿(mào)易金融部（或國際業(yè)務(wù)部），由其出具相關(guān)業(yè)務(wù)意見后，客戶經(jīng)理撰寫相應(yīng)的授信額度申請，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門對企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評估，在確定授信額度后由結(jié)算部門進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，在這幾個(gè)部門之間溝通的過程中，所有環(huán)節(jié)都應(yīng)當(dāng)注意風(fēng)險(xiǎn)控制。在業(yè)務(wù)開展過程中要加強(qiáng)各部門之間的溝通，信息共享，嚴(yán)格按流程辦事，杜絕各部門內(nèi)部閉門造車現(xiàn)象。

4.建立強(qiáng)效的監(jiān)督檢查機(jī)制

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查機(jī)制包括兩方面的內(nèi)容，既包括業(yè)務(wù)過程中的監(jiān)督檢查也包括業(yè)務(wù)終結(jié)后的定期檢查，這項(xiàng)工作應(yīng)由業(yè)務(wù)部門自查和風(fēng)險(xiǎn)管理部門檢查兩部分組成，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查機(jī)制是對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的一個(gè)補(bǔ)充，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，通過監(jiān)督檢查可以有效的發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)，對業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)漏洞進(jìn)行彌補(bǔ)，用于完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

篇（2）

1. 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

近幾年來，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。

1.1 積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。

1.2 開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費(fèi)廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。

1.3 創(chuàng)新管理方式，實(shí)施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。 2. 目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

2.1 融資模式落后，融資對象集中

目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.2 缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機(jī)環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

2.3 缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才

科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結(jié)構(gòu)單一，國際結(jié)算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。

2.4 融資市場秩序混亂，競爭不規(guī)范

全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競相降低對企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。 3. 防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對策

在金融危機(jī)的影響下為了促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風(fēng)險(xiǎn)的識別能力和防范能力。

3.1 以政府為主導(dǎo)，加快國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國際信用風(fēng)險(xiǎn)，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)，所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立國別風(fēng)險(xiǎn)信息庫和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

3.2 完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)監(jiān)管

國際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。

3.3 加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國政府應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

3.4 建立電子商務(wù)平臺，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

篇（3）

一、國際貿(mào)易融資的概念

商業(yè)銀行圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金融通或者信用便利的總和被稱為國際貿(mào)易融資(本文簡稱貿(mào)易融資)。國際貿(mào)易融資既包括中間業(yè)務(wù)又包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這對商業(yè)銀行和進(jìn)出口企業(yè)都有非常積極的作用，已經(jīng)成為很多國際性銀行的重要業(yè)務(wù)之一，此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度，已被看做銀行國際化、現(xiàn)代化的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)。

依照巴塞爾資本協(xié)議的要求以及中國人民銀行的要求，銀行的資本充足率不能小于8%，而且在這其中核心資本不能低于4%，附屬資本不能大于核心資本的10%。如果想要我國商業(yè)銀行為了做到達(dá)到資本比率要求與盈利得到雙贏，就只有在“分子政策”和“分母政策”的選擇中，選擇發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)相對小而盈利相對較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并且把重點(diǎn)轉(zhuǎn)向那些對資本要求較低的中間業(yè)務(wù)以尋找發(fā)展的空間。其中融資業(yè)務(wù)是較為理想的選擇，因?yàn)樗臉I(yè)務(wù)前期屬中間業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的中后期又屬資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是合理利用資金的方式之一，符合資金安全性、盈利性以及動性的原則，它具有風(fēng)險(xiǎn)度低、收益率高、技術(shù)性強(qiáng)等多個(gè)特征。

商業(yè)銀行提供的國際貿(mào)易融資有各種形式，既有信用類融資，又有資產(chǎn)類融資，按照國際結(jié)算的方式進(jìn)行劃分，主要包括對信用證、托收、保函、保理、匯款、等融資產(chǎn)品。如果進(jìn)行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，就必須對種貿(mào)易融資產(chǎn)品和其相關(guān)的結(jié)算方式有比較充足的認(rèn)識。

二、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行發(fā)展其信用證業(yè)務(wù)和其他融資業(yè)務(wù)時(shí)，沒有對其操作過程實(shí)行嚴(yán)格的管理，或者采取有效的防預(yù)措施，就會滋生出很多監(jiān)察不力、制度不嚴(yán)、管理跟不上等操作不當(dāng)?shù)膯栴}，從而造成經(jīng)濟(jì)損失。銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)主要為：貸款審查不嚴(yán)，缺乏信貸監(jiān)控系統(tǒng)以及缺乏機(jī)制來保障自身貸款。

(二)金融詐騙風(fēng)險(xiǎn)

犯罪分子經(jīng)常在結(jié)算國際貿(mào)易的過程中利用假銀行信用證、假票據(jù)來進(jìn)行金融詐騙騙取銀行資金，而出口方能夠及時(shí)收匯首要的前提條件是出運(yùn)貨物可以在有效地時(shí)間里提供單據(jù)或者完成票據(jù)提示，犯罪分子實(shí)施金融詐騙表現(xiàn)在下面幾個(gè)主要方面：假票據(jù)進(jìn)行欺詐；假信用證進(jìn)行欺詐以及軟條款信用證進(jìn)行欺詐。

(三)進(jìn)出口企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)

我國進(jìn)出口企業(yè)的總體效益不容樂觀，大多都是多開頭戶、貸款、結(jié)算和融資押匯，因此，資信狀況非常不理想。然而，迫于對資金的需求，企業(yè)經(jīng)常鋌而走險(xiǎn)，利用打包貸款、進(jìn)出口押匯等貿(mào)易融資手段，套取銀行資金以后挪作他用，或者把出口單證提交給其他的外匯指定銀行議付，導(dǎo)致貸款資金體外循環(huán)，雖然在名義上銀行貿(mào)易融資有追索權(quán)，但是實(shí)際上與銀行信貸部門進(jìn)行依法收息一樣難度特別大，收效欠佳。

(四)內(nèi)部管理失控風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及很多風(fēng)險(xiǎn)，包括國家風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、國際市場風(fēng)險(xiǎn)、國外風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管理充滿對先進(jìn)技術(shù)手段的需求，利用這些手段將銀行內(nèi)各部門間、各分行間進(jìn)行高效緊密地結(jié)合。但是，現(xiàn)在國內(nèi)的商業(yè)銀行在處理外匯業(yè)務(wù)的程序上還較為落后，各分支行不同之間、銀行內(nèi)各部門獨(dú)立處理業(yè)務(wù)，獨(dú)立運(yùn)行，資源共享缺乏，沒有進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，不能實(shí)現(xiàn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、共享資源、相互制約的目的。就拿融資業(yè)務(wù)來說，通常是由國際業(yè)務(wù)部來控制業(yè)務(wù)操作、信貸風(fēng)險(xiǎn)以及進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展的。風(fēng)險(xiǎn)控制不僅表現(xiàn)得比較乏力，又缺少了銀行內(nèi)部間的相互制約，對于我國進(jìn)出口普遍虧損經(jīng)營來說，如果擁有很多銀行不良債務(wù)，那么銀行貿(mào)易融資將存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

商業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)呈現(xiàn)復(fù)雜化、多樣化和專業(yè)化的趨勢，因此銀行應(yīng)強(qiáng)化貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制管理，建立起銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的管理控制體系和統(tǒng)一授權(quán)體系。

根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議中的風(fēng)險(xiǎn)范疇、風(fēng)險(xiǎn)處理方法的要求和內(nèi)部評級法在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重測算和信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算等方面的應(yīng)用，建立貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系應(yīng)從如下幾個(gè)方面著手：

首先，貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系要獨(dú)立建立。因?yàn)閭鹘y(tǒng)信貸業(yè)務(wù)與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有差異性，即使是同一家企業(yè)，他們在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和流動資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)也是有很大差異的。

其次，實(shí)現(xiàn)融資風(fēng)險(xiǎn)管理量化，債項(xiàng)進(jìn)行評級。債項(xiàng)評級主要是評定那些特定債項(xiàng)中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，它是銀行內(nèi)評級體系的重要內(nèi)容。債項(xiàng)評定時(shí)要注重融資業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的評價(jià)，最后加權(quán)匯總分析。

第三，改革授信評審委員會運(yùn)作方式。目前很多商業(yè)銀行的授信評審委員會是進(jìn)行獨(dú)立評審運(yùn)作的，但是銀行還應(yīng)加強(qiáng)評委專業(yè)化、專職化，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)評審會成員要離開一線崗，應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型選擇不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)專家參會評審，建立競爭機(jī)制、后評價(jià)機(jī)制等，加強(qiáng)評審人員調(diào)整。

第四，建立統(tǒng)一授權(quán)體系，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對于風(fēng)險(xiǎn)控制管理是非常必要的措施。這需要商業(yè)銀行對內(nèi)部不同產(chǎn)品營銷部門、職能管理部門和不同地區(qū)的銀行分支機(jī)構(gòu)按相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行統(tǒng)一管理，建立起統(tǒng)一的授信管理機(jī)制，在保證授信客戶的授信限額基礎(chǔ)上，進(jìn)行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一識別和評價(jià)，并進(jìn)行適度的風(fēng)險(xiǎn)控制。

四、結(jié)論

現(xiàn)在貿(mào)易融資市場不斷壯大，使得商業(yè)銀行相應(yīng)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展；同時(shí)世界政治經(jīng)濟(jì)變幻莫測，金融危機(jī)、中東動亂等國際因素給增加了貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)。可以說，商業(yè)銀行貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇并存，所以我們要注重全面風(fēng)險(xiǎn)的控制管理，健全貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制體系、統(tǒng)一授權(quán)體系，不斷增強(qiáng)商業(yè)銀行貿(mào)易融資的市場競爭力。

參考文獻(xiàn)：

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一、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的含義

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資指的是，銀行為進(jìn)口商或出口商提供與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通或信用便利［1］。除了由銀行向客戶提供直接的資金融通，也能夠?yàn)榭蛻籼峁┬庞帽ＷC，以便于客戶能夠從貿(mào)易對方或第三方獲取融資。以往的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)種類繁多，包括進(jìn)出口押匯、提貨擔(dān)保、打包貸款以及票據(jù)貼現(xiàn)，等等。而隨著近年來銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，涌現(xiàn)出更多的業(yè)務(wù)種類，例如國際保理、有福費(fèi)延、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資以及出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)，等等。從狹義上來講，國際貿(mào)易融資僅指銀行提供與國際貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通給進(jìn)出口商，即資金支持。其含義主要包括兩方面:一方面是指其是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，為銀行向客戶提供資金。另一方面指的是有關(guān)進(jìn)出口貿(mào)易的業(yè)務(wù)，其中進(jìn)出口為貸款對象。從廣義上來講，國際貿(mào)易融資指的是與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)商及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的資金融通、信用便利以及金融服務(wù)的提供。與狹義上的國際貿(mào)易融資范圍相比，這個(gè)定義從兩個(gè)方面進(jìn)行了擴(kuò)大化。一方面，銀行提供的資金融通不再單一，還包括其他業(yè)務(wù)，例如信用便利、金融服務(wù)。另一方面，銀行融資和服務(wù)的對象范圍被擴(kuò)大，不再指進(jìn)出口商雙方，進(jìn)出口商在一個(gè)“供應(yīng)鏈”上的上下游企業(yè)也被包含在其中。

二、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)中存在的問題

(一)缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與制度體系

目前，我國商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，難以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早期防范。例如貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型、快速預(yù)警防范制度等相關(guān)國內(nèi)商業(yè)銀行預(yù)警機(jī)制的建設(shè)并不理想，其中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)暴露出來的問題尤為突出。例如資本充足率、盈利能力、流動性水平，等等，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)難以實(shí)現(xiàn)真實(shí)性與可靠性。其次，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也是我國商業(yè)銀行存在的一大問題。尤其是專門的中間機(jī)構(gòu)缺失這一問題更加突出，進(jìn)而難以明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，無法提高工作的專業(yè)化水平。再者，我國商業(yè)銀行缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。現(xiàn)階段，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制的建設(shè)并不理想，缺乏一個(gè)包含總行、存款保險(xiǎn)機(jī)以及同業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傮w制，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傮w制無法有效處理單個(gè)銀行存在的流動性清償現(xiàn)象。

(二)缺乏對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的正確認(rèn)識

近幾年來，隨著我國商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，一些中高級管理人員逐漸意識到融資貿(mào)易業(yè)務(wù)與資產(chǎn)質(zhì)量的改善有著十分重要的意義［2］。然而，他們?nèi)匀蝗鄙賹ο嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確識別，無法將具體風(fēng)險(xiǎn)管理方法落實(shí)到實(shí)處。有些人員還認(rèn)為，貿(mào)易融資是只需要出具單據(jù)或開立信用證，就可以獲得可觀的手續(xù)費(fèi)的銀行業(yè)務(wù)，而忽略了在此期間實(shí)際資金的作用，認(rèn)為這一產(chǎn)品完全沒有風(fēng)險(xiǎn)存在。有的人則認(rèn)為，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的付款承諾具有剛性，所以在一定程度上高估了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和操作難度，持保守的態(tài)度來面對貿(mào)易融資，進(jìn)而使得業(yè)務(wù)的正常發(fā)展受到限制。

(三)業(yè)內(nèi)缺乏競爭秩序、加大融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起步相對較晚，所以其市場環(huán)境的建設(shè)方面有待完善，缺乏健全的約束體制。首先，各家銀行急于參與到貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場中。其次，貿(mào)易融資產(chǎn)品種類比較單一，從而導(dǎo)致市場上存在嚴(yán)重的交叉業(yè)務(wù)相似產(chǎn)品現(xiàn)象，進(jìn)而形成了愈發(fā)激烈的同質(zhì)化競爭。在這一背景之下，各家銀行不斷出臺各種優(yōu)惠政策以吸引客戶，實(shí)現(xiàn)搶占更大的市場份額的目的，但卻放松了對客戶資信與財(cái)務(wù)狀況的審查。比如一些銀行進(jìn)行授信開證時(shí)，未收取任何保證金，或者收取的保證金無法不足，而且辦理的抵押擔(dān)保手續(xù)不全，這些行為就使得行業(yè)管理準(zhǔn)則受到嚴(yán)重的破壞，進(jìn)而使融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)加劇。

(四)缺乏完善的法律環(huán)境而引發(fā)的問題

由于缺乏完善的法律環(huán)境，導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)的發(fā)展受到不同程度的影響，在一定程度上提高了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。例如質(zhì)押、信托、貨物抵押、擔(dān)保等，需要依靠法律規(guī)范對其進(jìn)行界定。然而，在我國銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中相關(guān)的金融立法規(guī)范存在明顯的滯后性，甚至部分業(yè)務(wù)經(jīng)常使用不完善的法律規(guī)范進(jìn)行界定，從而導(dǎo)致貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷提升，影響了該行業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保證了我國對外貿(mào)易的數(shù)量與范圍不斷擴(kuò)大。與此同時(shí)，商業(yè)銀行的國際結(jié)算新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，從而導(dǎo)致與之對應(yīng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)類型更加復(fù)雜與多樣，其潛在風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)一個(gè)持續(xù)增長與變化的態(tài)勢?，F(xiàn)階段，各家銀行在國際業(yè)務(wù)的競爭中為了提高核心競爭力，就必須從貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理能力這一方面的提升入手，如果銀行的國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系相對完善，那么，在競爭中必然處于優(yōu)勢地位。關(guān)于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制方法，具體介紹如下。

(一)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分散策略

商業(yè)銀行根據(jù)其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同，對不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效地風(fēng)險(xiǎn)組合，以使其達(dá)到最優(yōu)化。即在最大程度降低總體風(fēng)險(xiǎn)的情況下，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值或盈利提高的目的，即風(fēng)險(xiǎn)分散策略。一方面，風(fēng)險(xiǎn)分散策略是對貿(mào)易融資授信期限的風(fēng)險(xiǎn)給予有效的分散，其一般是指以長短期資金作為參考，對授信業(yè)務(wù)的期限進(jìn)行合理組合，確保來源與運(yùn)用的期限具有對稱性與一致性。另一方面，該策略是分散貿(mào)易融資產(chǎn)品種類的風(fēng)險(xiǎn)，而國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分散一般是針對統(tǒng)一客戶而言的，并為其提供不同貿(mào)易融資產(chǎn)組合方式，從而使風(fēng)險(xiǎn)得以有效的分散。

(二)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)抑制策略

對于信用授信、大額授信以及高風(fēng)險(xiǎn)客戶而言，風(fēng)險(xiǎn)抑制策略可以有效的控制其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。在審批貿(mào)易融資授信額度過程中，銀行有其專門的管理規(guī)定:對于風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，其管理措施主要從以下幾方面入手:第一，對其授信一般選擇減少或追加停止處理［3］。一旦客戶出現(xiàn)信用下降、資金困難的情況，其新增授信就立即停止，并確保貿(mào)易融資款項(xiàng)得以及時(shí)收回，進(jìn)而使得對該客戶債權(quán)的最大損失得以減少。第二，在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中應(yīng)實(shí)施資產(chǎn)抵押、擔(dān)保金額或擔(dān)保人的追加策略。對于貨權(quán)業(yè)務(wù)無法控制的現(xiàn)象，則需要采取有效方法對被授信人的資產(chǎn)情況進(jìn)行分析，如果發(fā)現(xiàn)緊急情況，此時(shí)銀行需要委托律師來辦理保全手續(xù)，以確保自己的權(quán)益得到保護(hù)。

(三)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方式

借助擔(dān)保等手段，對可能出現(xiàn)的損失進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)移，并委派第三方來承擔(dān)，即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)不可避免的貿(mào)易融資損失的情況，那么，采取相應(yīng)的措施以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁是非常必要的。從根本上來講，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁并沒有使風(fēng)險(xiǎn)得以緩解，只是將風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者進(jìn)行了改變，這是其最顯著也是最關(guān)鍵的一個(gè)特征。目前，擔(dān)保人已經(jīng)成為大部分商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的首選，但是部分商業(yè)銀行也會通過質(zhì)押或處置抵押的手段來使風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度的抵消。而針對利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等市場風(fēng)險(xiǎn)，大部分商業(yè)銀行采用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方法則是利用金融衍生工具來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化。

四、中國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理策略

(一)加強(qiáng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識

目前經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，要求商業(yè)銀行需要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的化解與防范，在金融危機(jī)中對主要客戶所遭受的影響及未來的發(fā)展趨勢給予關(guān)注。同時(shí)還要加強(qiáng)銀行系統(tǒng)內(nèi)的溝通與聯(lián)系，降低風(fēng)險(xiǎn)排查的難度，并且要對新的業(yè)務(wù)種類進(jìn)行挖掘。國際業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的交流和溝通，從而保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求得以充分落實(shí)，各部門之間的聯(lián)系得以加強(qiáng)。針對金融危機(jī)制定針對性的解決措施，只有這樣，才能對風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)增長的管理進(jìn)行正確的處理。

(二)強(qiáng)化國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)評估、建立健全風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制

商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展的過程中應(yīng)遵循有關(guān)原則，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的識別與評估，并以此采取相應(yīng)的措施，最大程度地降低各類風(fēng)險(xiǎn)的程度，其中包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)等等。商業(yè)銀行還需要做好貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的評估工作，從而做到對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的定量與定性，有效預(yù)測與判斷風(fēng)險(xiǎn)的可能性、影響性及其后果，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對融資風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，使得風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的缺陷得以及時(shí)彌補(bǔ)。

(三)強(qiáng)化貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度

目前，貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制問題日益突出，為了使國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制和防范，商業(yè)銀行要對其覆蓋范圍進(jìn)行擴(kuò)展，完善貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)防范體系。首先，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制的建設(shè)，確保其具有獨(dú)立性與權(quán)威性，以此實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度的完善。其次，還要對信息與安全管理進(jìn)行加強(qiáng)。商業(yè)銀行應(yīng)對現(xiàn)代化的通信技術(shù)與信息處理技術(shù)進(jìn)行引進(jìn)和利用，加強(qiáng)對信息的收集、分析和反饋系統(tǒng)建設(shè)，確保其具有靈敏性與可靠性。同時(shí)，還要嚴(yán)格管理各種業(yè)務(wù)檔案，加強(qiáng)資料保全制度建設(shè)，便于各項(xiàng)業(yè)務(wù)檔案的檢查與監(jiān)督。

(四)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)、培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范意識與能力

作為國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主體，相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)直接決定了業(yè)務(wù)水平。由于該業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的復(fù)雜性與多樣性，技術(shù)含量較高。因此，必須對相關(guān)從業(yè)人員提出更高的要求，提高其綜合素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)防范意識與能力，為業(yè)務(wù)水平的提升提供強(qiáng)有力的保障。隨著我國改革開放的進(jìn)行，推動我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式從計(jì)劃型經(jīng)濟(jì)逐漸向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，各家銀行在國際貿(mào)易融資這一業(yè)務(wù)上得到了充足的發(fā)展。然而，由于我國在這一業(yè)務(wù)上起步較晚，與一些發(fā)達(dá)國家相比仍然存在一定的差距，在發(fā)展過程中出現(xiàn)了不同程度的問題，阻礙了我國銀行以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與進(jìn)步。為此，我們必須針對這些問題展開深入研究，提出相應(yīng)對策，采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，使風(fēng)險(xiǎn)得以最大程度地降低，為促進(jìn)我國銀行業(yè)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供充分的保障。

【參考文獻(xiàn)】

［1］林樞．商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理探討［J］．國際商務(wù)研究，2010(5):47—55．

篇（5）

貿(mào)易融資是銀行為進(jìn)出口企業(yè)開展國際貿(mào)易所提供的融資便利，是其促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展的一項(xiàng)金融支持手段。目前國內(nèi)商業(yè)銀行開展的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要包括：進(jìn)口開證、信托收據(jù)貸款、提貨擔(dān)保、海外代付、打包貸款、出口議付、出口押匯、出口托收貸款以及福費(fèi)廷等。由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有封閉運(yùn)作、周期短以及自償性等特點(diǎn)，因此通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行低風(fēng)險(xiǎn)的信貸產(chǎn)品，然而隨著我國進(jìn)出口貿(mào)易的快速發(fā)展以及銀行同業(yè)間競爭壓力的不斷加大，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯露。

1.商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

近年來，受政策環(huán)境、法律法規(guī)、市場變化以及內(nèi)控制度等因素的影響，商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.1信用風(fēng)險(xiǎn)

在融資過程中，客戶的還款意愿和還款能力的降低將會產(chǎn)生較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。例如信用證項(xiàng)下打包貸款業(yè)務(wù)，出口商挪用信貸資金、因自身經(jīng)營不善而造成生產(chǎn)能力下降甚至喪失履約能力等，都有可能導(dǎo)致出口商無法按期交貨或被開證行拒付，從而形成較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

1.2操作風(fēng)險(xiǎn)

在貿(mào)易融資實(shí)務(wù)中，其操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一方面是銀行客戶經(jīng)理對企業(yè)貸款條件審核不嚴(yán)，對其財(cái)務(wù)狀況、貿(mào)易背景以及還款能力沒有進(jìn)行詳細(xì)深入的調(diào)查，資產(chǎn)評估缺乏可信度。另一方面是沒有建立健全貸款保障機(jī)制。在實(shí)務(wù)中，經(jīng)常會出現(xiàn)客戶互保、抵押手續(xù)不全甚至無效抵押的情況，一旦企業(yè)經(jīng)營陷入困境，甚至虧損破產(chǎn)，必將給銀行帶來較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.3市場風(fēng)險(xiǎn)

眾所周知，國際市場行情瞬息萬變，由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有國際化和多元化特點(diǎn)，受匯率大幅波動、出口退稅率下調(diào)、非貿(mào)易壁壘增加以及原材料成本大幅提高等多重因素的影響，很多中小進(jìn)出口企業(yè)很可能會因此而面臨生存困境，這必將給商業(yè)銀行帶來較大的市場風(fēng)險(xiǎn)。

1.4法律風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)務(wù)中，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的法律關(guān)系及國際慣例較為復(fù)雜，業(yè)務(wù)操作不合規(guī)、與客戶簽署的合同文本存在法律漏洞甚至貸后管理檔案資料不全等，都將給商業(yè)銀行帶來較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

2.1貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)沒有充分體現(xiàn)

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)流程仍然基本沿用普通的人民幣貸款模式，尚未建立一套適用貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí)，外資銀行在產(chǎn)品流程設(shè)計(jì)上占據(jù)優(yōu)勢，國內(nèi)銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品雖與外資銀行相似，但手續(xù)繁瑣、可操作性不強(qiáng)。

2.2內(nèi)控管理存在缺陷，違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生

目前很多國內(nèi)商業(yè)銀行重視貸款發(fā)放，而對于貸后管理則管控不嚴(yán)，從而形成后續(xù)管理上的風(fēng)險(xiǎn)。此外，對借款人的信用狀況不夠了解，近年來隨著進(jìn)出口貿(mào)易的快速發(fā)展，越來越多的企業(yè)取得了進(jìn)出口經(jīng)營資格，這對商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)審查提出了更高的要求。雖然貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有封閉運(yùn)作、周期短以及自償性等特點(diǎn)，但其實(shí)質(zhì)仍然是建立在企業(yè)正常經(jīng)營和良性運(yùn)作基礎(chǔ)上的交易行為。如果銀行信貸人員對資金周轉(zhuǎn)困難以及經(jīng)營效益較差的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，不能及時(shí)掌握其資信狀況，則將會埋下較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.3外匯從業(yè)人員的素質(zhì)和水平還亟待提高

目前國內(nèi)商業(yè)銀行從事貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的人員中，很多對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的產(chǎn)品特點(diǎn)以及外管政策規(guī)定不夠清楚、透徹，銀行信貸人員往往身兼數(shù)職。不能深入具體的開展對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的研究，這都將影響到貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

3.國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

3.1規(guī)范業(yè)務(wù)操作，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)之前．要對業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理化分析，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析，制定合理的融資條件和標(biāo)準(zhǔn)，并提出操作性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。同時(shí)規(guī)范操作程序，注重強(qiáng)化貿(mào)易融資從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識。

3.2通過產(chǎn)品來控制風(fēng)險(xiǎn)

通過目標(biāo)核心企業(yè)上游供應(yīng)商和下游分銷商所產(chǎn)生的物流資金流的跟蹤，設(shè)計(jì)出符合企業(yè)需求的供應(yīng)鏈貿(mào)易融資產(chǎn)品。對履約記錄良好、合作關(guān)系穩(wěn)定的客戶，可以適當(dāng)放寬授信條件。在實(shí)務(wù)中，貿(mào)易融資產(chǎn)品只有完全深入到企業(yè)供銷環(huán)節(jié)．才能真正解決客戶的資金需求．實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。

3.3加強(qiáng)貸后管理

篇（6）

1.國際貿(mào)易融資的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以來，我國的對外貿(mào)易業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來，從最初的沿海城市到近年來的內(nèi)地城市，出口企業(yè)越來越多。一方面，由于大多數(shù)企業(yè)對貿(mào)易融資意識的缺乏使企業(yè)發(fā)展壯大受阻；另一方面，融資機(jī)構(gòu)對融資風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效預(yù)測和控制，直接導(dǎo)致銀行大量不良資產(chǎn)的形成，或大量的貿(mào)易融資只是針對大型企業(yè)，對中小企業(yè)的融資條件苛刻，審批時(shí)間長，不但導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)過于集中，而且在某種程度上限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

眾所周知，融資就是指資金的融通，是銀行的一種信用行為。貿(mào)易融資是銀行以出口商或進(jìn)口商信用為基礎(chǔ)，為其提供與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)的資金融通或信用便利，可由融資銀行直接提供融資，也可以由銀行提供擔(dān)保，使客戶獲得融資。隨著國際貿(mào)易的快速發(fā)展，國內(nèi)的進(jìn)出口企業(yè)國際結(jié)算業(yè)務(wù)量也持續(xù)增長，從而對貿(mào)易融資需求也大幅增加。國際貿(mào)易融資是銀行以真實(shí)的貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，在相應(yīng)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)模式上，為企業(yè)提供流動資金貸款或信用支持。目前，我國主要的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有打包貸款、進(jìn)口開證、出口商票融資、進(jìn)出口信保融資等。

國際貿(mào)易融資是在國際貿(mào)易進(jìn)行的過程中，為國際貿(mào)易融資主體提供資金融通服務(wù)，這在當(dāng)今國際貿(mào)易發(fā)展中是不可缺少的，起到了劑的作用。早在中世紀(jì)，國際貿(mào)易融資就已經(jīng)存在，隨著時(shí)代的變遷和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際貿(mào)易融資和國際結(jié)算都在不斷發(fā)生變化。國際貿(mào)易融資的應(yīng)用范圍也在逐漸擴(kuò)大，對金融經(jīng)濟(jì)的影響日益加深，逐漸成為現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)最為重要的金融服務(wù)之一。各國政府也紛紛將國際貿(mào)易融資作為調(diào)節(jié)外貿(mào)政策的有效措施，通過建立政策性的金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)商業(yè)性融資機(jī)構(gòu)的發(fā)展，從而發(fā)揮貿(mào)易融資的作用，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。國際貿(mào)易的發(fā)展促使金融資機(jī)構(gòu)必須發(fā)展更加高效、安全、經(jīng)濟(jì)的國際貿(mào)易結(jié)算手段，從而帶動國際貿(mào)易融資的創(chuàng)新和改革。國際貿(mào)易融資也逐漸從票據(jù)貼現(xiàn)、打包貸款等傳統(tǒng)的金融服務(wù)，逐步創(chuàng)新出共應(yīng)鏈融資、應(yīng)收賬款保理等一系列新的融資方式。

2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防在國際貿(mào)易融資中的重要性

世界經(jīng)濟(jì)的全球化和一體化發(fā)展，使得我國的外貿(mào)發(fā)展和銀行業(yè)競爭加劇，國際貿(mào)易融資因其獨(dú)特的優(yōu)勢而成為銀行和企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)業(yè)務(wù)。國際貿(mào)易跨國業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了其融資的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它行業(yè)，因此在貿(mào)易融資的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要貫徹風(fēng)險(xiǎn)控制和管理意識，做到“風(fēng)險(xiǎn)可控”，從而形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。它可以使銀行或企業(yè)的管理者和員工對金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征都有比較充分的認(rèn)識，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入國際貿(mào)易融資中，才能保證國際貿(mào)易融資的發(fā)展，只有風(fēng)險(xiǎn)可控才能使業(yè)務(wù)順利開展，這是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的核心思想。風(fēng)險(xiǎn)管理文化有助于完善國際貿(mào)易融資的完善和發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)或銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識，從而促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資的快速發(fā)展。

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的最大優(yōu)勢就是低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)、資金占用少等，而這些優(yōu)點(diǎn)也是其被銀行和進(jìn)出口企業(yè)關(guān)注的主要原因。然而，國際金融危機(jī)對世界經(jīng)濟(jì)的影響越來越大，國際貿(mào)易融資環(huán)境不斷惡化，對企業(yè)和銀行都產(chǎn)生了不利的影響。此外，由于銀行和企業(yè)在如何發(fā)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的問題上也存在一些缺失，沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，假如風(fēng)險(xiǎn)將至，銀行和企業(yè)就會顯得無能為力，束手無策，所以如何建立一套有效的措施來避免和控制國際貿(mào)易融資中銀行和企業(yè)拓展業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國融資機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)的。

3.國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題

3.1缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識

風(fēng)險(xiǎn)防范意識的缺乏首先源于對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)缺乏經(jīng)驗(yàn)和全面的了解，在實(shí)踐中，融資機(jī)構(gòu)一般過多的關(guān)注企業(yè)本身的財(cái)務(wù)能力，忽略了貿(mào)易背景和上下游情況，對進(jìn)出易過程業(yè)務(wù)知之甚少。在沒有深入了解貿(mào)易背景、客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程及相關(guān)客戶資信的情況下，降低了融資條件，這些都會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

由于融資對象都集中在大型的外貿(mào)企業(yè)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)相對集中，雖然這些企業(yè)實(shí)力雄厚，一旦發(fā)生利率、政策風(fēng)險(xiǎn)或匯率風(fēng)險(xiǎn)等，金融機(jī)構(gòu)將面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2管理體系不完善

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，有出口商信用風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)等。對這些風(fēng)險(xiǎn)占的防范和管理，需要先進(jìn)的技術(shù)手段，能將銀行的相關(guān)部門和總支行之間高效、有機(jī)地聯(lián)系在一起。我國的信用業(yè)務(wù)起步晚，國人的信用意識淡薄，企業(yè)信用制度不夠完善。目前，中國監(jiān)管部門認(rèn)可的中資評級公司僅有5家，即便取得了評級報(bào)告，其可信性也大打折扣。在這方面，世界其它國家已經(jīng)做得非常成熟，如澳洲的Veda、南非的Experian、美國的PayNet第三方征信機(jī)構(gòu)，可直接了解客戶在銀行的評級和信用得分，評估其潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面，我們的外匯業(yè)務(wù)處理模式比較單一，信息共享度差，從根本上無法實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)資源的共享和管理，缺乏統(tǒng)一管理，相互制約機(jī)制，無法達(dá)到資源共享、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的目的。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，此類問題屢見不鮮，貸后管理不夠深入，信貸人員只注重公司的財(cái)務(wù)實(shí)力和擔(dān)保情況，對交易雙方的貿(mào)易進(jìn)程不太了解，在信貸資金撥付之后，對資金是否?？顚Ｓ?、按時(shí)歸還以及以什么形式返回都沒能很好的掌握。

3.3 缺乏高素質(zhì)的從業(yè)人才

國際貿(mào)易融資較國內(nèi)貿(mào)易融資，對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高。我國的國際業(yè)務(wù)起步比較晚，發(fā)展還不夠完善，國際貿(mào)易融資的管理人才缺乏早已是眾所周知。員工的知識結(jié)構(gòu)單一，相關(guān)從業(yè)人員往往只熟悉與一些國際結(jié)算、信貸管理相關(guān)的知識，缺乏財(cái)務(wù)和金融方面的知識，直接導(dǎo)致其無法從財(cái)務(wù)資料和企業(yè)經(jīng)營信息言面來掌握和判斷客戶的資信狀況。

4.加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

4.1提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作上的靈活性和適應(yīng)廣泛性，是促進(jìn)外向型企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展的決定性因素。很多企業(yè)大多是從國內(nèi)銷售轉(zhuǎn)向出口導(dǎo)向型企業(yè)，缺乏外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)，對貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉，所以在為企業(yè)提供貿(mào)易融資時(shí)，還要認(rèn)真分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對貿(mào)易背景的審核。與此同時(shí)，我們也應(yīng)該看到，作為外貿(mào)領(lǐng)域的一支新生力量，中小企業(yè)具有強(qiáng)大的生命力和良好的發(fā)展前景，隨著企業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的積累和企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)發(fā)展的不確定性將會隨之降低，除了要嚴(yán)格審查融資主體的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，還要結(jié)合貿(mào)易業(yè)務(wù)背景來加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)防范意識還在于要有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的意識，利用對客戶上下游交易對手的資信捆綁，跳出單個(gè)企業(yè)的傳統(tǒng)局限，站在產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的角度控制風(fēng)險(xiǎn)。

4.2完善管理體系

為了完善信用評級制度，國內(nèi)許多金融機(jī)構(gòu)和廠商系的融資公司先后都在借簽國外的經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)信用評級模型，KPMG、德勤等都走在前列。

除此之外，要求我們必須嚴(yán)格做好前期調(diào)查，找出融資主體是否有真實(shí)貿(mào)易背景和穩(wěn)定的海外市場，產(chǎn)品是否具有競爭力等。要通過多種渠道調(diào)查企業(yè)的信用情況，如企業(yè)的客戶信譽(yù)。其次，要關(guān)注企業(yè)選擇的貿(mào)易結(jié)算方式，因?yàn)閲H貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是在對應(yīng)的國際結(jié)算方式下（匯款、托收、信用證）進(jìn)行融資的，而具有不同性質(zhì)的結(jié)算方式，很大程度上影響著融資的風(fēng)險(xiǎn)。最后，還要加強(qiáng)貸后的管理，根據(jù)不同的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特、進(jìn)出口商品價(jià)格和匯率波動等特點(diǎn)，采取靈活的評級制度。

4.3創(chuàng)新貿(mào)易融資方式，增加對貿(mào)易相關(guān)信用保險(xiǎn)的支持

伴隨著銀行業(yè)競爭的加劇，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已無法滿足國際貿(mào)易的需求，我們應(yīng)該積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式，開展貿(mào)易供應(yīng)鏈擔(dān)保融資，保理、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)。其次，除了銀行自有平臺融資以外，還可積極開展第三方擔(dān)保融資等。再次，由單一產(chǎn)品開發(fā)轉(zhuǎn)變?yōu)樘崞方M合或整體解決方案，設(shè)計(jì)貿(mào)易融資產(chǎn)品組合，根據(jù)企業(yè)需求形成差異化的產(chǎn)品包服務(wù)方案，幫助客戶解決融資需求、獲得最佳效益。

為降低融資風(fēng)險(xiǎn)，融資主體可以投保出口信用保險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國家均有出口信貸機(jī)構(gòu)，如英國的出口信貸擔(dān)保局（ECGD），加拿大出口開發(fā)公司（EDC），奧地利財(cái)政擔(dān)保公司（FGG）等，而中國對應(yīng)的是中國出口信用保險(xiǎn)公司。

4.4提高從業(yè)人員的素質(zhì)

國際貿(mào)易融資需要具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)知識的從業(yè)人員，能夠清晰辨別出國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，掌握國際貿(mào)易知識，以了解國際市場的變化，同時(shí)要具備分析和識別能力，以便明確辨別出交易活動中存在的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)和銀行雙贏。

我國的國際貿(mào)易融資正面臨著激烈的競爭，提高貿(mào)易融資從業(yè)人員的素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力是我們的當(dāng)務(wù)之急。新形勢迫切需要盡快培養(yǎng)一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易和其他相關(guān)專業(yè)知識的人才，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，了解國內(nèi)外商品市場的變化情況，增強(qiáng)對國際貿(mào)易的市場洞察力。

5. 結(jié)束語

國際貿(mào)易中的融資方式分出口商融資和進(jìn)口商融資，它在外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)中運(yùn)用日益廣泛，貿(mào)易融資存在其優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)也面臨著很多潛在的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)無法杜絕，但是可以盡量避免，并不是大企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)才小，只要規(guī)范管理體系，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，適應(yīng)市場需求創(chuàng)新融資產(chǎn)品，才能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，為我國的國際貿(mào)易融資發(fā)展帶來新希望。

參考文獻(xiàn)

[1]焦利，《信用證融資風(fēng)險(xiǎn)的原因和防范措施》 [J]，《上海政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》，2000.06

篇（7）

1國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面存在的主要問題

1.1國際貿(mào)易融資授信額度管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行大多把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會根據(jù)客戶的資信情況、財(cái)務(wù)狀況等為客戶核定一個(gè)最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對其授信額度測算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報(bào)表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押?？梢钥闯觯瑖鴥?nèi)商業(yè)銀行在對待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別，時(shí)效性較弱且不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡單地在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化隨時(shí)調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿(mào)易融資的特點(diǎn)，加強(qiáng)資金流和貨物流的配套管理。

1.2貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評估模式下，國內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會產(chǎn)生兩種風(fēng)險(xiǎn)：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn)，最終只能通過追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，處于比較被動的局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在加強(qiáng)對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

2國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議

2.1建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動態(tài)化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；

（2）加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評級的時(shí)效性和靈活性。針對進(jìn)口商品價(jià)格波動較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限，而不是努力爭取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。

鑒于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅(jiān)持動態(tài)化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流

（1）國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。

加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀行與企業(yè)間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。客戶經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（2）國際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個(gè)企業(yè)而言，其主要銀行往往面對的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來把握整個(gè)貿(mào)易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。

2.3強(qiáng)化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

（1）在堅(jiān)持動態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能地保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

（2）貿(mào)易融資對銀行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

篇（8）

一、前言

近些年高新科技的發(fā)展,加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得無論是在方式上還是在市場組織形式上，國際貿(mào)易融資都發(fā)生了深刻的變化。但是目前我國銀行還沒有建立完整的融資業(yè)務(wù)體系，沒有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，并且以減免保證金開證、進(jìn)出口押匯等基本形式的業(yè)務(wù)占主要部分，而較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較小，如國際保理、福費(fèi)廷等，還有就是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。這種種存在的問題都給國際貿(mào)易融資過程中帶來了各種不同形式的風(fēng)險(xiǎn)，而面對這些風(fēng)險(xiǎn)，各銀行和企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施。

二、國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

目前，我國對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性以及可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不夠，錯(cuò)誤的認(rèn)為國際貿(mào)易融資是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不需要實(shí)際動用資金，但是在出現(xiàn)問題之后，又表現(xiàn)為過度夸大評估國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)性，結(jié)果制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。還有我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律還不夠完善，跟國際慣例有一定的脫軌。國內(nèi)也缺乏高素質(zhì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人才，沒有能夠把握融資過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)從業(yè)人員。

三、國際貿(mào)易融資中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.國家風(fēng)險(xiǎn)

國家風(fēng)險(xiǎn)一般分為國內(nèi)動亂風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)三類。如果涉及國際貿(mào)易融資的國家出現(xiàn)戰(zhàn)爭、外匯管制等問題時(shí)，由于其中的債權(quán)債務(wù)清償問題，這就會使另外的交易主體承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。在國際貿(mào)易融資中，對融資決策起決定作用的就是國家風(fēng)險(xiǎn)。

2.利率風(fēng)險(xiǎn)

在國際貿(mào)易中，利率的上下波動會引起以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債的大幅漲跌，這就可能會給交易的經(jīng)濟(jì)主體帶來損失。而且目前在發(fā)達(dá)國家中，利率都是通過自由競爭市場自動調(diào)節(jié)的，沒有限制，因而自由的利率波動會加劇國際貿(mào)易融資市場的利率風(fēng)險(xiǎn)。

3.匯率風(fēng)險(xiǎn)

外匯風(fēng)險(xiǎn)分為：外匯折算風(fēng)險(xiǎn)、外匯交易風(fēng)險(xiǎn)、外匯結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。跟利率風(fēng)險(xiǎn)類似，在國際貿(mào)易中，匯率的上下波動也會引起以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債的大幅漲跌，從而導(dǎo)致給交易的經(jīng)濟(jì)主體帶來損失。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)

在國際貿(mào)易融資中，信用風(fēng)險(xiǎn)是各個(gè)交易主體都要考慮的。出口商承擔(dān)著受貨風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算方式選擇風(fēng)險(xiǎn)三類信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商則要面對對方的不合格商品或延遲發(fā)貨的信用風(fēng)險(xiǎn)，而銀行要承擔(dān)借貸人不能還貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。

四、防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對策

1.以政府為主導(dǎo)，加快建設(shè)國際貿(mào)易融資防范體系

現(xiàn)在我國對各種融資風(fēng)險(xiǎn)防范比較薄弱，很大原因是因?yàn)槲覀儧]有一個(gè)完整而有力的防范體系，而且金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，國際信用風(fēng)險(xiǎn)加劇，這都體現(xiàn)了建立體系的重要性。我國應(yīng)以政府為主導(dǎo)，可以建立一個(gè)國別風(fēng)險(xiǎn)信息檢索庫，密切跟蹤國際形式的發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，并及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠提前有一定的參考和了解。

2.規(guī)范業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)監(jiān)管，完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

一方面，國際貿(mào)易融資屬于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，所以在業(yè)務(wù)操作過程中實(shí)施監(jiān)管的重要性是毋庸置疑的。在融資前，銀行必須盡量做好貸前調(diào)查的工作，對開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款要嚴(yán)格審查，更要充分了解申請企業(yè)的相關(guān)資料，如企業(yè)的資信狀況、履約能力等。另一方面，我國的貿(mào)易融資的相關(guān)法律還不夠健全，有時(shí)候會出現(xiàn)某些國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)無法可依的情況，并且會有國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在分歧的情況，因而我國政府應(yīng)盡快完善相關(guān)的法律，加快與國際慣例與通行的做法接軌，建立一套切實(shí)可行并行之有效的業(yè)務(wù)操作方案，讓我國銀行和企業(yè)能夠利用法律途徑來保護(hù)自身的利益，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

3.創(chuàng)新貿(mào)易融資方式，降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)今全球市場需求整體低迷，企業(yè)出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求減少，銀行業(yè)務(wù)量下降的惡劣情況下，我國必須重視融資風(fēng)險(xiǎn)，要積極借鑒國際上某些已比較成熟的貿(mào)易融資方式，再結(jié)合自身的國情，根據(jù)市場需求，通過設(shè)計(jì)專業(yè)的貿(mào)易融資方案，持續(xù)發(fā)展保付、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)，并不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，促進(jìn)貿(mào)易融資的多樣化發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，這也有利于安然度過金融危機(jī)和拓展自身業(yè)務(wù)量。

4.培養(yǎng)高素質(zhì)人才，提高相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)

通過培養(yǎng)高素質(zhì)人才，使其能夠?qū)H貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的產(chǎn)品特點(diǎn)、外匯等相關(guān)知識掌握透徹，對相關(guān)法律法規(guī)理解透徹，準(zhǔn)確判斷和掌握客戶資信，從而增強(qiáng)國際業(yè)務(wù)的市場效果，降低國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

5.利用電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立電子商務(wù)平臺

隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也日趨完善。我們可以在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中，建立一個(gè)電子商務(wù)平臺，為客戶搭建一個(gè)共享的信息技術(shù)平臺，能夠讓客戶及時(shí)、詳盡的了解最新動態(tài)，從而可以提高業(yè)務(wù)處理的效率以及加強(qiáng)客戶的信任程度，幫助客戶降低操作成本，及時(shí)規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)束語

風(fēng)險(xiǎn)是融資過程中不可避免的因素，但是我們可以通過認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)的不同種類，采取與之相應(yīng)的防范措施，就能夠降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率，從而為國際貿(mào)易融資提供良好的交易環(huán)境。

參考文獻(xiàn):

［1］黃蘊(yùn)潔,肖新華.商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析及防范［J］.今日財(cái)富,2010；2

篇（9）

一、案例背景

2008年，美國“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球性金融危機(jī)給世界經(jīng)濟(jì)造成重創(chuàng)。2009年，希臘等歐盟國家爆發(fā)的歐洲債務(wù)危機(jī)，再次對世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。近年來，隨著我國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、鋼鐵行業(yè)持續(xù)產(chǎn)能過剩、大宗商品價(jià)格大幅波動，鋼貿(mào)行業(yè)競爭日益加劇，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)盈利空間被不斷壓縮，再加之其固有的體制、機(jī)制，企業(yè)經(jīng)營陷入舉步維艱的境地，企業(yè)資金被牢牢地固化在上下游的漫長產(chǎn)業(yè)鏈上。此外，中小民營鋼貿(mào)商強(qiáng)烈的擴(kuò)張欲望，利用自有資金和通過質(zhì)押、聯(lián)保貸款等獲得的資金，已經(jīng)無法滿足其發(fā)展擴(kuò)張的需求。但國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)具有良好的銀行信貸優(yōu)勢，通過企業(yè)信用以貿(mào)易形式給中小民營鋼貿(mào)商融通短期流動資金以賺取類似“傭金”的固定收益，通過不斷加速周轉(zhuǎn)，以此來解決其利潤來源。國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)、中小民營鋼貿(mào)商的共同利益需求，催生了鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著整個(gè)鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模越做越大，風(fēng)險(xiǎn)敞口累積的風(fēng)險(xiǎn)也不斷加劇，資金鏈隨時(shí)存在斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。在運(yùn)作中，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)缺乏完整、嚴(yán)密的風(fēng)控體系，監(jiān)管上也是力不從心，僅能依托有限的保證金及部分抵押物抵御一定風(fēng)險(xiǎn)，一旦貿(mào)易鏈條某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，資金鏈斷裂，就會引發(fā)整個(gè)鋼貿(mào)行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。資金鏈斷裂也就成為了鋼貿(mào)業(yè)危機(jī)爆發(fā)的“導(dǎo)火索”。

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，是以貿(mào)易為形式、融資為實(shí)質(zhì)的“貿(mào)易”業(yè)務(wù)，是業(yè)內(nèi)通常所說的“托盤”業(yè)務(wù)模式之一，是中小民營鋼貿(mào)商將一定數(shù)量的鋼材以銷售合同的方式轉(zhuǎn)移貨權(quán)給一些有實(shí)力的國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)，從而獲得短期流動資金融資。中小民營鋼貿(mào)商通過國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)的良好銀行信用從中獲得流動資金融資，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)則扮演“二銀行”或者“影子銀行”的角色，獲得類似“傭金或資金占用費(fèi)”的固定收益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，不同于銀行開展的服務(wù)于國際及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的短期資金融通業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資是銀行短期融資產(chǎn)品，是以企業(yè)真實(shí)商品貿(mào)易為背景，基于商品貿(mào)易中的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨等資產(chǎn)的短期融資業(yè)務(wù)，具有合法性，受法律保護(hù)；而融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不涉及銀行方，有著一定隱蔽性，具有貿(mào)易合同主體存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或同屬于同一實(shí)際控制人、貿(mào)易合同簽約時(shí)間接近、標(biāo)的物為同批貨物且不發(fā)生位移、合同收益固定、中間貿(mào)易商不承擔(dān)轉(zhuǎn)售交易風(fēng)險(xiǎn)等顯著特征，是以簽訂貨物購銷合同之名掩蓋企業(yè)間借貸之實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)，購銷合同屬非法無效合同，不受法律保護(hù)。

二、典型案例

鋼貿(mào)業(yè)危機(jī)爆發(fā)而引發(fā)的司法案例不勝枚舉，但審理結(jié)案卻有一定時(shí)間性，筆者根據(jù)已審理判結(jié)的河北中儲物流中心（以下簡稱河北中儲）與河北金鯤商貿(mào)有限公司（以下簡稱金鯤公司）票據(jù)追索權(quán)糾紛典型案例，進(jìn)行融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的識別分析與探討。

2008年1月31日，河北中儲與金鯤公司簽訂《購買協(xié)議》，協(xié)議約定，金鯤公司每月向河北中儲銷售價(jià)值不低于1 250萬元的鐵精粉，并按雙方另行簽訂的訂貨單中確認(rèn)的品質(zhì)、數(shù)量按時(shí)供貨。同日，河北中儲又與與河北奇石麟商貿(mào)有限公司（以下簡稱奇石麟公司）簽訂《銷售協(xié)議》，協(xié)議約定，以河北中儲與金鯤公司所簽訂的合同中的品質(zhì)、數(shù)量等為基礎(chǔ)，再加價(jià)2.4%由河北中儲銷售給奇石麟公司，奇石麟公司在合同簽訂后的1個(gè)月內(nèi)付款，奇石麟公司付款前的貨物所有權(quán)屬河北中儲。按照三方協(xié)議約定，1月至5月期間，河北中儲、金鯤公司及奇石麟公司三方共簽訂6筆除數(shù)量和價(jià)款不同，其他合同內(nèi)容基本相同的買賣合同。前5筆合同以相同的模式履行完畢，且各方均無異議。第6筆合同，河北中儲于6月26日向奇石麟公司開具了第6筆合同的增值稅發(fā)票，奇石麟公司由于資金困難，未能在合同約定的6月底前的期限內(nèi)向河北中儲付款。經(jīng)與河北中儲協(xié)商同意，奇石麟公司于7月10日將貨款2 000萬元支付給河北中儲，履行了第6筆合同項(xiàng)下的應(yīng)付款項(xiàng)。同日，河北中儲向金鯤公司開出2 000萬元轉(zhuǎn)賬支票一張。7月11日，當(dāng)金鯤公司到付款行提示承兌該轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，因河北中儲的銀行賬戶余額不足，系空頭支票遭拒付。7月14日，金鯤公司收到銀行同城票據(jù)交換退票理由書，金鯤公司所持支票因已被掛失故而被退回。金鯤公司認(rèn)為河北中儲的行為涉嫌經(jīng)濟(jì)詐騙，遂向石家莊市公安局報(bào)案并向石家莊市中級人民法院提訟。一審法院經(jīng)審理后，判決河北中儲支付金鯤公司票據(jù)款2 000萬元及利息，并承擔(dān)賠償金、案件受理費(fèi)及保全費(fèi)。河北中儲遂向河北省高級人民法院提起上訴。二審法院經(jīng)審理后，判決駁回上訴，維持原判。河北中儲又向最高人民法院提起再審，最高人民法院經(jīng)審理后，將案由定性為票據(jù)追索權(quán)糾紛，認(rèn)定河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂買賣合同為名，進(jìn)行企業(yè)間借貸融資，違反《合同法》第52條第（3）項(xiàng)“以合法形式掩蓋非法目的”的規(guī)定，認(rèn)定買賣合同無效。2011年12月17日，最高人民法院下達(dá)民事終審判決，撤銷一審、二審民事判決，駁回金鯤公司訴訟請求并由其承擔(dān)一審、二審案件受理費(fèi)及保全費(fèi)。

上述案例中，盡管金鯤公司向法院提交了其不斷供貨給河北中儲的證據(jù)，證明其存在實(shí)物貨物流轉(zhuǎn)，但其并不能否認(rèn)河北中儲與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂購銷合同為形式，進(jìn)行企業(yè)間借貸融資的事實(shí)。從河北中儲采購合同上游金鯤公司和銷售合同下游奇石麟公司為關(guān)聯(lián)公司、采購與銷售合同同天簽訂、河北中儲不承擔(dān)貨物驗(yàn)收義務(wù)與轉(zhuǎn)售風(fēng)險(xiǎn)、河北中儲1個(gè)月內(nèi)收回貨款并獲取固定收益回報(bào)等方面來判斷，該業(yè)務(wù)具有融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的明顯特征，屬于典型的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。上述案例中，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不僅使得國有企業(yè)形象與信譽(yù)受到了損害，同時(shí)也給企業(yè)帶來了慘痛的教訓(xùn)與損失，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)使得企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是我國鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企必須面對且亟待解決的問題。

三、應(yīng)對策略

河北中儲與金鯤公司票據(jù)追索權(quán)糾紛案的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)典型案例，給眾多鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企敲響了警鐘，鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)認(rèn)清并重視其給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)與影響，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，積極采取應(yīng)對策略，防控融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識。鋼貿(mào)企業(yè)要不斷關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、國家財(cái)政與貨幣政策、行業(yè)產(chǎn)能、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及金融機(jī)構(gòu)信貸政策的變化，準(zhǔn)確研判，認(rèn)清形勢，將強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)日常管理機(jī)制當(dāng)中。企業(yè)通過宣傳、培訓(xùn)、考核、監(jiān)督、檢查、排查等形式，逐步牢固樹立企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，徹底從思想上轉(zhuǎn)變觀念。鋼貿(mào)企業(yè)定期通過召開座談會或培訓(xùn)會，組織公司決策、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、業(yè)管、運(yùn)營、審計(jì)等相關(guān)部門人員，學(xué)習(xí)交流融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)生的背景、成因、特點(diǎn)、影響及對策，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識，提升甄別能力，從思想意識上防范風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.健全優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。鋼貿(mào)企業(yè)要根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及證券交易所的上市公司內(nèi)部控制指引相關(guān)規(guī)定，逐步健全優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，從風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與原則、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)分工、風(fēng)險(xiǎn)管理階段與流程、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等方面，持續(xù)強(qiáng)化企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)急預(yù)案，不斷優(yōu)化完善企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)防范手冊與風(fēng)險(xiǎn)管理操作指引，作為企業(yè)日常業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)防控指南，從業(yè)務(wù)端對業(yè)務(wù)的操作進(jìn)行日常評估，形成一套科學(xué)有效的評估體系。

3.強(qiáng)化重大合同評審。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)前期項(xiàng)目可行性分析與市場調(diào)研，強(qiáng)化重大合同評審制度，嚴(yán)格審查貿(mào)易商、倉儲商及運(yùn)輸商資質(zhì)，加強(qiáng)對上下游客戶、倉儲商、運(yùn)輸商、擔(dān)保商的主體資格信用調(diào)研與審查，建立事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制。定期召開企業(yè)重大合同評審管理工作會議，重大合同由企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、業(yè)管、運(yùn)營、法律、審計(jì)等多部門聯(lián)合參與評審并發(fā)表意見，形成重大合同評審議事機(jī)制，有效防控貿(mào)易前期風(fēng)險(xiǎn)。

4.提升業(yè)務(wù)質(zhì)量與效益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是不受法律保護(hù)的業(yè)務(wù)，鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)禁無真實(shí)貿(mào)易背景的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。企業(yè)應(yīng)從業(yè)務(wù)源頭抓起，著眼于長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，努力提升企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量與效益，優(yōu)化業(yè)務(wù)模式與結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)核心競爭力，并尋求新的業(yè)務(wù)利潤增長點(diǎn)，開發(fā)高附加值產(chǎn)品?；貧w鋼材貿(mào)易傳統(tǒng)主業(yè)，緊貼市場變化，積極“走出去”，拓展市場，延伸加工、配送、倉儲、運(yùn)輸、銷售于一體的產(chǎn)業(yè)鏈，深挖產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈條價(jià)值。

5.強(qiáng)化檢查監(jiān)督。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)與審計(jì)的服務(wù)與監(jiān)督職能。財(cái)務(wù)部門應(yīng)滲透業(yè)務(wù)、參與業(yè)務(wù)并把控業(yè)務(wù)，把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控端口前移，對執(zhí)行中的合同進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正合同執(zhí)行過程中的問題與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取有效措施積極應(yīng)對；審計(jì)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)合同執(zhí)行與跟蹤情況進(jìn)行監(jiān)督評估，并定期聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)防控部門進(jìn)行有針對性的檢查與全面排查，對于檢查與排查中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改方案并落實(shí)責(zé)任人，防控風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能與作用。

四、總結(jié)與啟示

我國鋼貿(mào)業(yè)發(fā)展歷經(jīng)風(fēng)霜雨雪，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷壯大發(fā)展而累積的風(fēng)險(xiǎn)給我國鋼貿(mào)業(yè)帶來了深遠(yuǎn)影響。鋼貿(mào)業(yè)企業(yè)不能只顧眼前利益，需放遠(yuǎn)眼界，制定長遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃，未雨綢繆，嚴(yán)控并禁止融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，有效防范并采取應(yīng)對策略防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深入做大做強(qiáng)傳統(tǒng)鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)我國鋼貿(mào)業(yè)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

篇（10）

一、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

近幾年來，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。

1.積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨(dú)自參與的局面，而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù)，真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù)，有效地降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本。

2.開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競爭力。因?yàn)殡S著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應(yīng)抓住這一機(jī)遇，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，增加服務(wù)渠道，為客戶提供便利。

3.創(chuàng)新管理方式，實(shí)施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。

二、目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

1.融資模式落后，融資對象集中

目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費(fèi)廷為例，這是一項(xiàng)無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對于外貿(mào)企業(yè)來說，可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項(xiàng)業(yè)務(wù)開發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。

2.缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機(jī)環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

三、防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對策

1.以政府為主導(dǎo)，加快國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國際信用風(fēng)險(xiǎn)，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)，所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立國別風(fēng)險(xiǎn)信息庫和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

2.創(chuàng)新貿(mào)易融資方式，降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)

如今全球市場需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務(wù)量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無法滿足國際貿(mào)易的需要。

3.完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)監(jiān)管

國際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。

4.加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國政府應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實(shí)可行的操作方案，通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

四、結(jié)束語

有貿(mào)易就需要融資，要融資就一定有風(fēng)險(xiǎn)，隨著國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，進(jìn)出口企業(yè)和銀行對貿(mào)易融資的需求更加迫切。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)作為促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展的一種金融支持，既能有效提高銀行和企業(yè)的業(yè)務(wù)量，提高盈利能力，但同時(shí)也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)特別是在當(dāng)前金融危機(jī)影響下的嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，我國應(yīng)加快相關(guān)法律法規(guī)的完善，銀行和企業(yè)必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，積極探索，創(chuàng)新融資業(yè)務(wù)，并建立起一套完整的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系、運(yùn)作機(jī)制和預(yù)警機(jī)制，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，從而把貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制到最低水平，促進(jìn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。參考文獻(xiàn)：

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