序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇出納工作內(nèi)容總結(jié)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

出納月工作總結(jié)與計(jì)劃1首先，在領(lǐng)導(dǎo)的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和幫助下使我學(xué)到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現(xiàn)人生價(jià)值。同時(shí)為了提高工作效率，平時(shí)自學(xué)電腦知識和ERP的出納知識及操作，利用ERP使工作更加準(zhǔn)確和快速。

其次作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，過去的幾個(gè)月里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：

一、日常工作：

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。

3、根據(jù)會計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。

4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，對不符手續(xù)的憑證不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市財(cái)務(wù)審計(jì)，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料為迎接審計(jì)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

在工作中，我忠于職守，盡力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵(lì)。

2.完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

三.回顧檢查自身存在的問題，我認(rèn)為：

1、學(xué)習(xí)不夠。

當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的會計(jì)軟件的應(yīng)用及理論基儲專業(yè)知識、工作方法等不能完全適應(yīng)新的工作。

2、對針對以上問題，今后的努力方向是：

加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高工作效率。對業(yè)務(wù)的熟悉，必須通過相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力，努力學(xué)習(xí)，爭取在明年取得會計(jì)從業(yè)資格證書。

綜上所述。在過去的幾個(gè)月中，付出過努力，也得到過回報(bào)。人到中年，用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對待工作，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的__-__年，我會揚(yáng)長避短，更好的完成本職工作。

出納月工作總結(jié)與計(jì)劃2每月工作內(nèi)容：

01日-05日：銀行日記賬錄入及對賬;做其他應(yīng)收應(yīng)付款表格，處理職工借款確認(rèn)。(外聯(lián)發(fā)與北方)

06日-24日：審核開票內(nèi)容并開具運(yùn)輸及貨票(北方物流)

25日-26日：審核司機(jī)的費(fèi)用憑證，錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，做報(bào)銷明細(xì)表格，并結(jié)賬。

27日-31日：開具剩余的運(yùn)輸及貨票;與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)比較，及時(shí)做好銀行單據(jù)的錄入。

每天處理現(xiàn)金的收與付，并于當(dāng)日錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，做到日清日結(jié)。

每天處理辦公用品的發(fā)放工作。

每天訂制職工的午飯及現(xiàn)場加班人員的晚餐。

每星期三付款(外聯(lián)發(fā)與北方)，

每星期一、三、五上海銀行外高橋支行、建設(shè)銀行外高橋支行拿銀行回單，領(lǐng)取備用金，并及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)(外聯(lián)發(fā)與北方)

每星期訂購一次辦公用品，每月做好盤存工作。

不定時(shí)的處理公司職員的名片、結(jié)匯等工作，并處理外聯(lián)發(fā)工會的現(xiàn)金及銀行的收與付工作。

出納工作總結(jié)：

在本年度工作中，我能做到下面幾點(diǎn)：

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與賬目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行，從無透支現(xiàn)金。

3、根據(jù)會計(jì)提供的依據(jù)，及時(shí)發(fā)放工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。

4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審查核算(發(fā)票報(bào)銷單上必須有經(jīng)手人、審批人簽字方可報(bào)賬)，對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。

工作計(jì)劃：

1、力爭做到當(dāng)天事當(dāng)天結(jié)。

2、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理,做好日常核算

3、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育(每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育)，學(xué)習(xí)和掌握新的財(cái)務(wù)知識。

工作目標(biāo)及希望：

1、望在20__年做好出納本職工作外，在不影響其他人員的工作前提下，能接觸月度、季度、年終財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)告等。

雖然現(xiàn)在的能力水平可以編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等，但只有理論知識，沒有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此想多學(xué)習(xí)一些財(cái)務(wù)的實(shí)際操作技能，希望以后能對公司的工作有所幫助。

2、希望公司能為我繳納上海社會保險(xiǎn)。

__年7月、12月都有相關(guān)文件證明我可以繳納上海社保，希望公司能考慮到我的工作和對公司的貢獻(xiàn)，為我提供應(yīng)有的福利。

3、在工作之外的時(shí)間，抽出時(shí)間盡快把日語學(xué)好。

針對這次會議的主題，我從小處談，對自己進(jìn)行一次剖析。我是從外地來到上海尋求發(fā)展，之所以來，就是在當(dāng)?shù)赜幸环N強(qiáng)烈的危機(jī)感，由于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的落后，不知自己的前途在哪里。自從來到大華，依靠大華的飛速發(fā)展，我也成了一個(gè)新上海人。由于房產(chǎn)行業(yè)的升溫和發(fā)展，公司又做得如此成功，讓我感到一種相對的穩(wěn)定。自己內(nèi)心的那種緊迫感和奮發(fā)向上的精神在一點(diǎn)點(diǎn)的消褪。公司領(lǐng)導(dǎo)的這次會議主題很及時(shí)，讓自己又一次認(rèn)識到自身在工作中、在意識上都存在許多不足?；谶@個(gè)目的，回想這一階段工作，再和其他財(cái)務(wù)經(jīng)理相比，還存在許多的問題，希望在__年的工作中能夠不斷改進(jìn)，不斷提高，努力做到適崗。

第一.財(cái)務(wù)工作距財(cái)務(wù)管理的要求還有很大的差距。

陽城的財(cái)務(wù)工作更多的還是會計(jì)工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對企業(yè)經(jīng)營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經(jīng)營活動的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報(bào)送數(shù)據(jù)、資料，在對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行分析時(shí)往往會將企業(yè)實(shí)際丟在一邊，只是按照理論上的指標(biāo)去計(jì)算、去解釋。所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠(yuǎn)。

第二.會計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處

去年集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部下發(fā)了《大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》以及組織我們學(xué)習(xí)了財(cái)政部《會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》，對我們的會計(jì)工作提出了具體的要求。但在實(shí)際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅(jiān)決，在對一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

第三.管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作作的還不夠細(xì)致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細(xì)作深，應(yīng)是今后工作中的又一重點(diǎn)。

第四

缺乏溝通，對相關(guān)信息掌握不到位

財(cái)務(wù)工作是對企業(yè)經(jīng)營活動的反映、監(jiān)督，對本部門以外的信息應(yīng)及時(shí)了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對財(cái)務(wù)暫時(shí)沒用或是不相關(guān)的信息、知識沒有主動與其他部門進(jìn)行溝通、了解，到用時(shí)都不知該找誰;另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時(shí)很被動。

出納月工作總結(jié)與計(jì)劃3時(shí)間過得很快，轉(zhuǎn)眼間x月試用期的時(shí)間就過去了，在x月的出納工作中，對出納的崗位認(rèn)識、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及思想提高都是對我的職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補(bǔ)。

回顧x月來的出納工作，先是失誤、還是失誤，最后才有了小的成績和經(jīng)驗(yàn)。下面，我將出納工作總結(jié)如下，敬請大家提出寶貴意見。

一、失誤、缺點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn)簡談

以前在公司是做會計(jì)工作的，出納的業(yè)務(wù)沒具體操作和實(shí)踐過，總認(rèn)為是“調(diào)蟲小技”，不以為然，可就是抱著這種心態(tài)剛開始干出納工作出現(xiàn)不少的失誤，

第一失誤就是開具支票上的錯(cuò)誤。

制度要求：開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實(shí)在是太弱了，筆畫不連，字就不會寫;終于把支票抬頭單位名稱寫工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時(shí)也是一門技巧，印鑒重壓、重影、現(xiàn)象都會被銀行退票，耽誤工作。

基于上述業(yè)務(wù)需求，根據(jù)自己在軟件公司的軟件實(shí)施經(jīng)驗(yàn)和電腦知識，為自己的崗位需求開發(fā)了excel系統(tǒng)的交行票據(jù)套打系統(tǒng)，解決了在實(shí)際工作中出現(xiàn)的缺點(diǎn)問題，提高了工作效率。

由此可見，虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本;學(xué)習(xí)和實(shí)踐相互融合才能產(chǎn)出成果。在大學(xué)里，學(xué)習(xí)的知識不能用在具體解決問題上，空洞無味，就是因?yàn)闆]有問題擺在我們面前，成果都是面對一個(gè)一個(gè)具體問題而存在的。

二、取得的成績

在這期間，在財(cái)務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的要求，辦理費(fèi)用報(bào)銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

2、每月第八個(gè)工作日按時(shí)作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。

月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

4、起草財(cái)經(jīng)公文、人事公文并及時(shí)發(fā)放、傳閱、存檔、保管。

5、監(jiān)督人員考勤登記，辦公飲用水的安排。

6、開具日常收款業(yè)務(wù)發(fā)票，并保管好空白發(fā)票和其它支票。

7、開發(fā)了excel平臺票據(jù)套打系統(tǒng)。

8、填寫地稅申報(bào)表。

9、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交待的工作。

出納工作看似簡單，做起來難，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，x月的崗位實(shí)戰(zhàn)練兵，使我的財(cái)務(wù)工作水平又向前推進(jìn)了一步。知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，財(cái)務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。

三、今后的努力方向

作為一個(gè)合格的出納，必須具備以下的基本要求：一.學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。二學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財(cái)務(wù)控制、監(jiān)督的作用.。三.出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。四.出納人員要有較強(qiáng)的安全意識，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。四.很好的溝通能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。

以上是我近x月工作以來的一些體會和認(rèn)識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識與實(shí)踐相結(jié)合的一個(gè)過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好出納工作計(jì)劃，認(rèn)真工作，努力實(shí)現(xiàn)自己的人生價(jià)值。

在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中。

出納月工作總結(jié)與計(jì)劃4我調(diào)任到如今財(cái)務(wù)部出納，在財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)種類繁多的地方，我的職責(zé)是現(xiàn)金收支，現(xiàn)金日記賬的登記和賬務(wù)核對，手寫支票，工資及獎(jiǎng)金的核對和發(fā)放。回顧這幾個(gè)月來的工作，我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識，積極配合同事之間的工作，努力適應(yīng)新的工作崗位，以最快的速度和最好的狀態(tài)進(jìn)入自己的工作狀態(tài)。我的缺點(diǎn)也是不可掩飾的。我的述職報(bào)告請大家評議，歡迎大家提出寶貴意見。

首先，在領(lǐng)導(dǎo)的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和幫助下使我學(xué)到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現(xiàn)人生價(jià)值。同時(shí)為了提高工作效率，平時(shí)自學(xué)電腦知識和erp的出納知識及操作，利用erp使工作更加準(zhǔn)確和快速。

其次作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，過去的幾個(gè)月里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：

一、日常工作：

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。

3、根據(jù)會計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。

4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，對不符手續(xù)的憑證不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市財(cái)務(wù)審計(jì)，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料為迎接審計(jì)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

在工作中，我忠于職守，盡力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵(lì)。

2.完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

三.回顧檢查自身存在的問題，我認(rèn)為：

一、學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的會計(jì)軟件的應(yīng)用及理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等不能完全適應(yīng)新的工作。

二、對針對以上問題，今后的努力方向是：

加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高工作效率。對業(yè)務(wù)的熟悉，必須通過相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力，努力學(xué)習(xí)，爭取在明年取得會計(jì)從業(yè)資格證書。

綜上所述。在過去的幾個(gè)月中，付出過努力，也得到過回報(bào)。人到中年，用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對待工作，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的20__年，我會揚(yáng)長避短，更好的完成本職工作。

出納月工作總結(jié)與計(jì)劃5轉(zhuǎn)眼間，x年上半年就過去了。展望未來，我對公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結(jié)如下：

一、前期財(cái)務(wù)工作總結(jié)

對于企業(yè)來說，能力往往是超越知識的，物業(yè)管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的,它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會活動能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。

第一階段(年—x年)

年畢業(yè)之初，在無任何工作經(jīng)驗(yàn)、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下，我幸運(yùn)的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團(tuán)隊(duì)，看似簡單的賬單制作日常收費(fèi)銀行對接建立收費(fèi)臺賬與總部財(cái)務(wù)對接，一切都是從零開始。我自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法:本文由方案范文庫為您搜集.整理，在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)，而隨后財(cái)務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離?？蛻綦娫挼慕勇牎⒖头芭_的接待，都需要很強(qiáng)的專業(yè)知識與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細(xì)小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化孝小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會非常被動。這就要求在服務(wù)過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時(shí)在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法，積累經(jīng)驗(yàn);另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。

“勤能補(bǔ)拙”，因?yàn)楫?dāng)時(shí)住在項(xiàng)目，便利用下班后的時(shí)間總結(jié)完善自己的工作內(nèi)容，建立了各種收費(fèi)臺賬的模版，同時(shí)結(jié)合管理處實(shí)際情況先后制定了《財(cái)務(wù)收費(fèi)流程》、《財(cái)務(wù)對接流程》、《押金退款流程》以及《特約服務(wù)收費(fèi)流程》，并在各級領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事們的配合下各項(xiàng)流程得到了迅速的普及，為管理處日常財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行奠定了堅(jiān)實(shí)的基矗

第二階段(x年—x年)：發(fā)展階段

這一階段在繼續(xù)擔(dān)任雪梨澳鄉(xiāng)財(cái)務(wù)助理的同時(shí)又介入了新接管項(xiàng)目溫哥華森林管理處前期的財(cái)務(wù)助理工作，進(jìn)一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的積累，同時(shí)也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)知識。項(xiàng)目進(jìn)入日常管理之后，因?yàn)樾抡械呢?cái)務(wù)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗(yàn)整理成文字后逐點(diǎn)的與新人一起實(shí)踐，共同發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，經(jīng)過三個(gè)月時(shí)間的努力，新招的財(cái)務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財(cái)務(wù)助理工作了。20__年底我又被調(diào)往公司新接管的“VILLA”管理處擔(dān)任財(cái)務(wù)助理，此時(shí)正逢財(cái)務(wù)部改革，我努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。

第三階段(年—現(xiàn)在)，不斷提升階段

x年底，我被調(diào)往公司財(cái)務(wù)部擔(dān)任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細(xì)心，不能出任何差錯(cuò)，在每次報(bào)賬的時(shí)候，每筆錢我都會算兩遍點(diǎn)兩遍;每日做好結(jié)賬盤庫工作，做好現(xiàn)金盤點(diǎn)表;每月末做好銀行對賬工作，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會計(jì)賬的對賬工作;工資的發(fā)放更是需要細(xì)心謹(jǐn)慎，這直接關(guān)系到員工個(gè)人的利益，因?yàn)槿粘５墓ぷ髁恳呀?jīng)基本飽和，每次做工資的時(shí)候，我都會主動加班，保證及時(shí)將工資發(fā)放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內(nèi)容是與管理處財(cái)務(wù)助理的工作對接，由于當(dāng)時(shí)管理處財(cái)務(wù)人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導(dǎo)她們的工作，細(xì)致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網(wǎng)絡(luò)這個(gè)大家庭。

x年底我由出納崗位轉(zhuǎn)為會計(jì)，負(fù)責(zé)雪梨澳鄉(xiāng)和VILLA管理處的主管會計(jì)工作，同時(shí)兼工資發(fā)放工作，這一期間我學(xué)習(xí)并掌握了公司財(cái)務(wù)核算的程序以及用友財(cái)務(wù)軟件的操作技能，提高迅速;同時(shí)我的工作內(nèi)容還包括通過對月度、季度以及年度的財(cái)務(wù)分析，及時(shí)并動態(tài)地掌握管理處營運(yùn)和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問題，并提出財(cái)務(wù)建議，為管理處負(fù)責(zé)人決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)。今年6月我的工作內(nèi)容再次調(diào)整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納，主要負(fù)責(zé)長遠(yuǎn)天地、溫哥華森林及VILLA管理處的主管會計(jì)工作。

二、主要經(jīng)驗(yàn)和收獲

在金網(wǎng)絡(luò)工作的六年多時(shí)間里，積累了許多工作經(jīng)驗(yàn)，尤其是管理處基層財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也取得了一定的成績，總結(jié)起來有以下幾個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)和收獲：

(一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位;

(二)只有主動融入集體，處理好各方面的關(guān)系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài);

(三)只有堅(jiān)持原則落實(shí)制度，認(rèn)真理財(cái)管賬，才能履行好財(cái)務(wù)職責(zé);

(四)只有樹立服務(wù)意識，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好;

(五)只有保持心態(tài)平和，“取人之長、補(bǔ)己之短”，才能不斷提高、取得進(jìn)步。

三、確立工作目標(biāo)，加強(qiáng)協(xié)作

財(cái)務(wù)工作象年輪，一個(gè)月工作的結(jié)束，意味著下一個(gè)月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價(jià)值，同時(shí)也為自己的工作設(shè)定了新的目標(biāo)：

1、做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，以預(yù)算為依據(jù)，積極控制成本、費(fèi)用的支出，并在日常@方案.范.文.庫整理~的財(cái)務(wù)管理中加強(qiáng)與管理處的溝通，倡導(dǎo)效益優(yōu)先，注重現(xiàn)金流量、貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)控制，充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用，不斷完善事前計(jì)劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財(cái)務(wù)管理體系。

2、實(shí)抓應(yīng)收賬款的管理，預(yù)防呆賬，減少壞賬，保全管理處的經(jīng)營成果。

篇（2）

中圖分類號：G642.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2014）34-0180-02

《出納實(shí)務(wù)》是高職會計(jì)專業(yè)的核心專業(yè)課程。本課程所對應(yīng)的會計(jì)職業(yè)崗位是出納崗位。本課程的學(xué)習(xí)目標(biāo)是：通過課程學(xué)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生具有良好的會計(jì)職業(yè)道德和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，掌握出納崗位的貨幣資金收付業(yè)務(wù)的操作流程，具有正確處理貨幣資金業(yè)務(wù)的能力，勝任出納崗位工作。圍繞著課程教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，按照“教學(xué)內(nèi)容與職業(yè)崗位相對接，教學(xué)過程與工作過程相統(tǒng)一”的理念對課程進(jìn)行整體設(shè)計(jì)，在本課程的教學(xué)中采用任務(wù)驅(qū)動教學(xué)法，能夠取得更好的教學(xué)效果。

一、任務(wù)驅(qū)動教學(xué)法的具體實(shí)施步驟

任務(wù)驅(qū)動教學(xué)法在本課程運(yùn)用中的具體實(shí)施步驟如下：

（一）創(chuàng)設(shè)教學(xué)情境

根據(jù)本課程的特點(diǎn)，首先，分析出納崗位的崗位職責(zé)，明確出納崗位的職業(yè)能力；其次，根據(jù)職業(yè)能力，確定教學(xué)內(nèi)容。根據(jù)以上思路，將本課程分解為3個(gè)教學(xué)情境。每個(gè)教學(xué)情境對應(yīng)出納崗位職責(zé)和職業(yè)能力。

1.教學(xué)情境一：現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)處理。（1）崗位職責(zé)：熟練點(diǎn)鈔，熟練使用保險(xiǎn)柜級計(jì)算器，快速識別假幣和假發(fā)票；購買保管各種支票、票據(jù)、印鑒，保管庫存現(xiàn)金；按照國家和公司的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)；按照公司的財(cái)務(wù)制度報(bào)銷結(jié)算各項(xiàng)費(fèi)用，辦理付款業(yè)務(wù)。（2）職業(yè)能力：出納基本技能，如點(diǎn)鈔驗(yàn)鈔、填寫票據(jù)等；現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理能力。

2.教學(xué)情境二：銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理。（1）崗位職責(zé)：辦理各類銀行賬戶的開立、變更和注銷；及時(shí)辦理銀行存款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；熟練運(yùn)用銀行結(jié)算方式辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（2）職業(yè)能力：銀行賬戶管理能力；銀行業(yè)務(wù)處理能力。

3.教學(xué)情境三：（1）崗位職責(zé)：編制現(xiàn)金日記賬，定期進(jìn)行庫存現(xiàn)金清查，保證賬實(shí)相符；編制銀行存款日記賬，定期清查銀行存款，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；編制資金報(bào)告。（2）職業(yè)能力：月末及其他業(yè)務(wù)處理能力。

（二）明確任務(wù)

根據(jù)創(chuàng)設(shè)的教學(xué)情境，進(jìn)一步確定學(xué)習(xí)任務(wù)。每一學(xué)習(xí)任務(wù)通過典型業(yè)務(wù)加以體現(xiàn)。教師引導(dǎo)學(xué)生帶著真實(shí)的“任務(wù)”進(jìn)入學(xué)習(xí)情境。學(xué)生完成每個(gè)學(xué)習(xí)任務(wù)的過程就是從事出納崗位的工作過程，這樣使學(xué)生更加形象直觀的掌握出納崗位的具體操作。學(xué)習(xí)任務(wù)和典型業(yè)務(wù)確定如表1所示：

（三）協(xié)作學(xué)習(xí)

課程教學(xué)中，學(xué)生為主體，教師為主導(dǎo)，在教師指導(dǎo)下學(xué)生按照資訊、決策、計(jì)劃、實(shí)施、檢查和評價(jià)六步驟，完成教學(xué)情境的整個(gè)過程。

1.確定目標(biāo)。發(fā)放學(xué)習(xí)任務(wù)單，明確學(xué)習(xí)任務(wù)和目標(biāo)；

2.制定計(jì)劃，決策指導(dǎo)。圍繞工作任務(wù)的完成，教師給予提示并提供相關(guān)信息，在必要的時(shí)進(jìn)行授課，使學(xué)生獲得相應(yīng)知識。根據(jù)教師的提示，各小組確定學(xué)習(xí)步驟和工作計(jì)劃，教師對小組指定的工作計(jì)劃進(jìn)行指導(dǎo)，并幫助小組確定合適的方案；

3.實(shí)施檢查。各小組實(shí)施工作計(jì)劃并自行檢查活動過程和結(jié)果，教師對于小組執(zhí)行過程中發(fā)生的特殊情況、產(chǎn)生的結(jié)果偏差等予以指導(dǎo)；

4.評估演示。學(xué)生根據(jù)教師制訂的評價(jià)表，對完成任務(wù)全過程進(jìn)行初評，之后教師加以復(fù)查，并作出評價(jià)。教師評價(jià)一方面是對學(xué)生完成學(xué)習(xí)任務(wù)的過程和結(jié)果的評價(jià)，即所學(xué)知識的評價(jià)，更重要的一方面是對各小組的協(xié)作學(xué)習(xí)能力及小組成員的自主學(xué)習(xí)能力的評價(jià)。

二、任務(wù)驅(qū)動教學(xué)法運(yùn)用舉例

下面以本課程的“學(xué)習(xí)情境一：現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理”下的“任務(wù)一：現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)――取現(xiàn)業(yè)務(wù)”為例，具體闡述任務(wù)驅(qū)動教學(xué)法在本課程中的運(yùn)用。

（一）確定典型業(yè)務(wù)，給出業(yè)務(wù)描述

現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的典型業(yè)務(wù)之一是“取現(xiàn)業(yè)務(wù)”，描述如下：出納李華發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金余額不足，致電開戶銀行查詢銀行存款余額，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理申請?zhí)崛溆媒?000元，財(cái)務(wù)經(jīng)理予以批準(zhǔn)。接下來，完成出納李華的工作任務(wù)。

（二）明確任務(wù)目標(biāo)，實(shí)施工作計(jì)劃

1.任務(wù)提出。教師發(fā)放工作任務(wù)單，提出任務(wù)。明確本次課的任務(wù)目標(biāo)。根據(jù)取現(xiàn)業(yè)務(wù)描述，本次課程的學(xué)習(xí)目標(biāo)確定為：掌握企業(yè)取現(xiàn)業(yè)務(wù)的流程和內(nèi)部控制點(diǎn)，熟練進(jìn)行取現(xiàn)業(yè)務(wù)的技能操作，重點(diǎn)掌握現(xiàn)金支票填制方法。

工作任務(wù)單的設(shè)計(jì)要包括以下內(nèi)容：（1）基本信息：班級、姓名、組別、負(fù)責(zé)人、指導(dǎo)教師、課時(shí)。（2）學(xué)習(xí)情境：現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理。（3）學(xué)習(xí)任務(wù)：現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)――取現(xiàn)業(yè)務(wù)。（4）任務(wù)描述：出納李華發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金余額不足，致電開戶銀行查詢銀行存款余額，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理申請?zhí)崛溆媒?000元，財(cái)務(wù)經(jīng)理予以批準(zhǔn)。接下來，完成出納李華的工作任務(wù)。（5）任務(wù)目標(biāo)：掌握企業(yè)取現(xiàn)業(yè)務(wù)的流程和內(nèi)部控制點(diǎn)，熟練進(jìn)行取現(xiàn)業(yè)務(wù)的技能操作，重點(diǎn)掌握現(xiàn)金支票填制方法。（6）知識點(diǎn)提示：現(xiàn)金支票使用登記簿的填寫現(xiàn)金支票的填寫審批蓋章支付密碼的生成現(xiàn)金提取現(xiàn)金日記賬的登記。（7）小組計(jì)劃。（8）工作任務(wù)完成過程描述。（9）個(gè)人體會。（10）任務(wù)評價(jià)：包括組長評價(jià)、組員評價(jià)和教師評價(jià)。

2.知識點(diǎn)提示。教師提示完成任務(wù)所需的知識點(diǎn)，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)取現(xiàn)流程以及現(xiàn)金支票的取得方式和填制方法。具體提示事項(xiàng)一并在任務(wù)單中注明，包括：（1）取現(xiàn)流程；（2）現(xiàn)金支票使用登記簿的填寫；（3）現(xiàn)金支票的填寫；（4）審批蓋章；（5）支付密碼的生成；（6）現(xiàn)金提取；（7）現(xiàn)金日記賬的登記。根據(jù)教師提示，小組制定學(xué)習(xí)計(jì)劃，由組長統(tǒng)籌安排，進(jìn)行知識點(diǎn)的學(xué)習(xí)。

3.任務(wù)實(shí)施。為了加深學(xué)生對于取現(xiàn)業(yè)務(wù)的理解，在教師指導(dǎo)下，各小組采取情境再現(xiàn)的方式，完成工作任務(wù)。具體操作是：小組成員分設(shè)角色，輪流扮演出納，另外設(shè)銀行柜員、財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理三個(gè)角色。由出納描述企業(yè)取現(xiàn)業(yè)務(wù)的流程，并且使用“出納單據(jù)簿”中的實(shí)訓(xùn)資料，按取現(xiàn)流程獨(dú)立完成出納崗位的“取現(xiàn)”工作任務(wù)。在這個(gè)過程中，教師要對小組成員工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行檢查，對取現(xiàn)工作過程中存在的問題及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)。

（三）檢查工作過程，進(jìn)行結(jié)果評價(jià)

各小組成員的工作任務(wù)完成后，以小組為單位，對工作完成情況進(jìn)行互評，指出存在的問題，然后進(jìn)入評價(jià)總結(jié)階段。評價(jià)總結(jié)階段，首先是小組總結(jié)，然后是教師根據(jù)巡回指導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析，強(qiáng)調(diào)注意事項(xiàng)，最后各小組成員認(rèn)真填寫任務(wù)單，并上交任課教師，至此課程的教學(xué)任務(wù)圓滿結(jié)束。

通過創(chuàng)設(shè)學(xué)習(xí)情境，以完成工作任務(wù)為目的課堂教學(xué)，使學(xué)生在“學(xué)中做，做中學(xué)”，真正采用了“教學(xué)做”的統(tǒng)一，達(dá)到了好的教學(xué)效果。

參考文獻(xiàn)：

篇（3）

房地產(chǎn)出納述職報(bào)告范文1時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個(gè)年度，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，我個(gè)人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，其工作總結(jié)如下：

一、日常工作

1、收費(fèi)。

2、依據(jù)現(xiàn)金收支單據(jù)編制收支日報(bào)、收入日報(bào)、收入月報(bào)及出納帳，由會計(jì)員審核簽名。

3、清點(diǎn)庫存現(xiàn)金(其中包括賬面?zhèn)溆媒?、公寓備用金及按金，墻磚費(fèi)、內(nèi)部賣廢品費(fèi))。

4、查詢銀行余額與帳面余額核對清楚，并查詢已開發(fā)票的金額是否到帳。

5、收入存行(將日常的收入及公寓的收入分別存入農(nóng)業(yè)銀行及農(nóng)村信用社)。

6、報(bào)銷及借支(由經(jīng)辦人、部門主管、會計(jì)員簽字后方可支付現(xiàn)金。

7、登手工銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬。

8、支票、法人章及網(wǎng)上銀行u盾的保管。

9、停車場月?？ǖ脑O(shè)置與發(fā)放(業(yè)主來收車位需發(fā)月保卡，按業(yè)主交的管理費(fèi)來設(shè)置使用日期)。

10、工資的發(fā)放，制工資發(fā)放表(轉(zhuǎn)賬工資及現(xiàn)金工資)，核對員工的帳號與金額，開支票在銀行轉(zhuǎn)帳。

11、每個(gè)星期五準(zhǔn)備備用金退裝修按金。

12、會計(jì)每三個(gè)月會打交款通知單，將其裝訂好，以便查閱和統(tǒng)計(jì)繳費(fèi)戶數(shù)。

二、工作中遇到的問題

在工作中如遇到自己無法解決的問題，應(yīng)請示領(lǐng)導(dǎo)給予提示或是解決問題的方法。

房地產(chǎn)出納述職報(bào)告范文2不知不覺加入到公司這個(gè)大家庭已經(jīng)一年了，時(shí)間說短不短，說長不長。但這段時(shí)間給我的感覺卻是非常親切，親切的領(lǐng)導(dǎo)，親切的同事，也非常的溫馨，溫馨的工作環(huán)境，溫馨的工作氣氛。過去的近一年的時(shí)間里發(fā)生的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，更是讓我時(shí)?；匚?，時(shí)常想念。在公司的這段時(shí)間，不僅認(rèn)識了這么多好同事，更多的是學(xué)到了很多東西，以前對房地產(chǎn)一無所知的我，現(xiàn)在也能多少了解一些，也能協(xié)助銷售人員簽定購房合同，這對我來說是很大的收獲。在新的一年即將到來的美好時(shí)刻，我把自己這一年來的工作做了一個(gè)總結(jié)，有值得驕傲的工作成績，也有不足的工作缺點(diǎn)，也希望通過總結(jié)，對自己有一個(gè)正確的認(rèn)識，也請領(lǐng)導(dǎo)，同事對我的工作進(jìn)行監(jiān)督。

作為一名財(cái)務(wù)工作人員，一名出納，我非常清楚自己的崗位職責(zé)，也是嚴(yán)格在照此執(zhí)行。

1、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，把超過部分按時(shí)存入銀行。

審核現(xiàn)金收支憑證，每日按憑證逐筆登入現(xiàn)金日記帳。

2、嚴(yán)格保證現(xiàn)金的安全，防止收付差錯(cuò)。

對收入和付出的現(xiàn)金及支票都由我和主任雙重復(fù)核，以確保準(zhǔn)確無誤。

3、堅(jiān)持每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清日結(jié)。

這樣一來，問題便不會留到隔日，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)改正。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，對拿去銀行的票據(jù)做到填寫無誤，印鑒清晰。

4、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來業(yè)務(wù)。

對業(yè)務(wù)單位交來的支票，在收到支票時(shí)，認(rèn)真審核該支票的金額，日期，印鑒，然后正確填寫銀行進(jìn)帳單。堅(jiān)持做到每日序手工登記“銀行存款日記帳”。

5、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票。

保管好現(xiàn)金，收據(jù)，保險(xiǎn)柜密碼，印鑒，支票等。妥善保管好收付款憑證，月末準(zhǔn)確填寫好憑證交接單，及時(shí)傳遞到集團(tuán)公司分管財(cái)務(wù)手里。對于這快日常工作，自我經(jīng)手以來，沒有出過任何差錯(cuò)，我想這一點(diǎn)應(yīng)該是值得驕傲的。

6、每月編制工資報(bào)表，到月底及時(shí)匯總各部門當(dāng)月考勤情況，詢問領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)月工資是否有變化，然后根據(jù)其編制工資報(bào)表，編制完畢先交由主任審核，審核無誤后，交由總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

最后是在工資的發(fā)放過程中，做到認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，在這點(diǎn)上，我有過一點(diǎn)失誤，雖然及時(shí)糾正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。

7、我手里還有一塊就是和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)有一定關(guān)系的工作，就是去集團(tuán)公司給媒體及相關(guān)業(yè)務(wù)單位請款。

領(lǐng)導(dǎo)剛交給我這份工作的時(shí)候，我并沒有把它和業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，只是廣宣部的同事將單據(jù)及請款單填好簽好字后，我便盲目的就拿到集團(tuán)公司，一旦分管會計(jì)問到我相關(guān)問題，我便是一問三不知，只好又回來問廣宣部的同事，這樣既浪費(fèi)了時(shí)間，又給人留下不好的印象。經(jīng)過主任和廣宣部同事的指導(dǎo)，我逐漸對房地產(chǎn)廣宣方面有了了解，后來再去請款，也順利了很多，也節(jié)約了很多時(shí)間。而且，我將請款這項(xiàng)工作用細(xì)致的表格健全，做到有據(jù)可查，也便于年終統(tǒng)計(jì)。

當(dāng)然，一年的工作要用文字寫完，肯定是不太完善，特別是做出納，本身就是做一些日常性的事務(wù)，而且涉及到一些保密制度，所以我就總結(jié)到這里，以后工作上有有待提高的地方，請領(lǐng)導(dǎo)和同事多指導(dǎo)，爭取在新的一年里，把工作做得更細(xì)，更完善，不出癖漏。

房地產(chǎn)出納述職報(bào)告范文3在--年的這一年度中，我繼續(xù)擔(dān)任公司的出納一職，主要負(fù)責(zé)中融信、中大南分的出納工作以及統(tǒng)計(jì)填報(bào)工作?，F(xiàn)將這一年的工作總結(jié)如下：

一、工作方面：

(一)在出納工作上，主要有銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、保管。

1、以票據(jù)結(jié)算的方式到銀行進(jìn)賬付款。

主要支付了中融信辦公室的物管費(fèi)、房租、水電費(fèi)、空調(diào)使用費(fèi);營銷部門的廣告策劃費(fèi);設(shè)計(jì)費(fèi)、測繪費(fèi);工程裝飾費(fèi);律師顧問、稅務(wù)咨詢費(fèi)等。中大南分方面主要支付給森林故事物業(yè)管理公司以及貴陽市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局。

2、按時(shí)依據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)和會計(jì)憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬。

3、根據(jù)每月銀行對賬單編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

4、定期或不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

5、各月經(jīng)過余額調(diào)節(jié)后賬實(shí)相符，未出現(xiàn)金額上的較大誤差。

6、做好會計(jì)憑證的保管工作。

積極配合每月審計(jì)部門的內(nèi)部審查。

7、工資發(fā)放方式改革，改現(xiàn)金發(fā)放為發(fā)到銀行卡上，采用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放，方便快捷且不易出錯(cuò)。

8、為中大森林故事的業(yè)主開不動產(chǎn)銷售發(fā)票，收取維修基金、水電煤氣、可視對講、房款面積差價(jià)等款項(xiàng)。

今年共有大約17家業(yè)主來辦理發(fā)票，2人購買了森林故事四個(gè)車位。

9、到南明區(qū)地方稅務(wù)局、南明區(qū)國家稅務(wù)局辦理中大公司納稅申報(bào)、發(fā)票購買相關(guān)事宜。

后因?yàn)槎悇?wù)申報(bào)改革，先是零申報(bào)企業(yè)采用短信申報(bào)方式，后稅務(wù)局開始采用聯(lián)網(wǎng)申報(bào)。年初新版發(fā)票開始使用，原手開發(fā)票統(tǒng)一更換為機(jī)打發(fā)票，參加了稅務(wù)局組織的對于機(jī)打發(fā)票開具的相關(guān)培訓(xùn)。

10、從去年9月底到今年9月底為止，每周日在中大國際廣場售樓部擔(dān)任財(cái)務(wù)收銀員，主要收取認(rèn)籌會員費(fèi)、商鋪以及房屋的首付款。

收款開具的收據(jù)、金額在每日工作結(jié)束后按時(shí)統(tǒng)計(jì)，并由當(dāng)日值班會計(jì)、銷售部負(fù)責(zé)人簽字核對。期間參加過三次中大國際廣場的解籌活動、一次正式開盤活動。工作結(jié)束后，所有收據(jù)、代金券以及售樓部財(cái)務(wù)室鑰匙一把都已交還至?xí)?jì)處。

(二)對于統(tǒng)計(jì)填報(bào)方面：

1、數(shù)據(jù)都是據(jù)實(shí)填寫，并已按時(shí)將月報(bào)、季報(bào)上報(bào)到南明區(qū)統(tǒng)計(jì)局、貴陽市統(tǒng)計(jì)局。

因中融信項(xiàng)目還未動工、中大南分未有項(xiàng)目，因此每個(gè)月填報(bào)的數(shù)據(jù)基本保持不變。

2、統(tǒng)計(jì)局組織的培訓(xùn)都已參加，統(tǒng)計(jì)政策的變動以及報(bào)表內(nèi)容的改變都已掌握。

3、遵守統(tǒng)計(jì)法以及統(tǒng)計(jì)政策的各項(xiàng)規(guī)定。

二、工作中存在的問題以及反思：

(一)本職工作上基本做到了認(rèn)真負(fù)責(zé)，但也出現(xiàn)了一些疏忽，對此我進(jìn)行了深刻的自我批評與檢討。

財(cái)務(wù)工作首先需要謹(jǐn)慎，要嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦事，每付出去的一筆款項(xiàng)不僅需要各位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督，更需要我們財(cái)務(wù)人員的謹(jǐn)慎，金額過大時(shí)就算手續(xù)齊全也應(yīng)當(dāng)再次向領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)。但是我在這一點(diǎn)上確實(shí)存有失誤，今后定當(dāng)時(shí)刻警醒，提醒自己嚴(yán)格按照出納的崗位職責(zé)和規(guī)范做事。出現(xiàn)的`一些失誤對于我來說是一次教訓(xùn)，也是一次成長，從中學(xué)到的東西將會使我今后的工作更加完善。

(二)需要不斷加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)。

在今年參加了會計(jì)資格證書的考試，并順利通過。由于今年全省會計(jì)從業(yè)證書考試時(shí)間的大調(diào)整以及初級考試的報(bào)名時(shí)間錯(cuò)過等原因，原定于今年繼續(xù)參加會計(jì)初級資格的學(xué)習(xí)調(diào)整到明年，希望通過更多的學(xué)習(xí)來加強(qiáng)我的工作技能。

同時(shí)，對于房地產(chǎn)行業(yè)的諸多知識我還了解得不夠，身為房地產(chǎn)行業(yè)的一名出納，更要立足于長遠(yuǎn)的職業(yè)發(fā)展，因此了解整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的情況以及房地產(chǎn)行業(yè)的相關(guān)稅法等是非常必要的。

(三)參加工作已經(jīng)一年有余，對于出納的工作內(nèi)容已經(jīng)基本掌握。

財(cái)務(wù)工作很多時(shí)候都是重復(fù)性的工作內(nèi)容，但出納只是財(cái)務(wù)的初級，還有更高深的東西值得我學(xué)習(xí)。同時(shí)我也希望接觸一些其他的挑戰(zhàn)，畢竟我剛參加工作不久，需要學(xué)習(xí)的東西還很多。要專精也要博識，這樣將來才能更好地為公司創(chuàng)造效益。

(四)在工作中團(tuán)結(jié)同事，和睦相處。

我參加工作時(shí)間短，各方面都缺乏經(jīng)驗(yàn)，因此需要虛心像各位同事學(xué)習(xí)。在能力范圍內(nèi)，幫助同事解決遇到的問題，努力與大家創(chuàng)造和諧的工作氛圍。

房地產(chǎn)出納述職報(bào)告范文4自6月份入職以來，主要從事公司財(cái)務(wù)部出納一職。在部門中我們的每一名財(cái)務(wù)人員都有自已收獲，盡管職位分工不同，但是能看到每一位同事盡職盡責(zé)的為公司的發(fā)展做出的奉獻(xiàn)。同時(shí)對我來說更是一份磨練自己意志力、提升自我能力、展現(xiàn)自我價(jià)值的一個(gè)機(jī)會。

在工作期間，能夠按時(shí)保質(zhì)保量的完成領(lǐng)導(dǎo)交予的工作，并且從這份工作中，讓我學(xué)到了更多的業(yè)務(wù)技能及為人處世的道理。下面我將針對我近五個(gè)月以來的工作做出簡要回顧和總結(jié)。

一、主要工作內(nèi)容。

嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度要求，辦理費(fèi)用報(bào)銷，現(xiàn)金、銀行的收付業(yè)務(wù);協(xié)助完成金蝶財(cái)務(wù)軟件的安裝、調(diào)試及模板的修訂;完成與銀行相關(guān)的業(yè)務(wù)，支票、憑證的購買，對賬單據(jù)的打印、校對;認(rèn)真登記日記賬、銀行存款日記賬，保證日清月結(jié);保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證劵、公司資料及有關(guān)印章;登記支票和公司資料使用情況;完成記賬憑證的填寫，打印，歸檔;按月統(tǒng)計(jì)當(dāng)月合同的類型涉稅金額代下個(gè)月粘貼印花稅票;按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，現(xiàn)金盤點(diǎn)表等財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表;協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)完成《財(cái)務(wù)支付程序》、《差旅費(fèi)程序》、《采購立項(xiàng)程序的》、《固定資產(chǎn)管理程序》、《財(cái)務(wù)保密清單》等文件的修訂;與財(cái)務(wù)公司聯(lián)系開立一般賬戶的相關(guān)事宜。

二、其他工作內(nèi)容。

完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交待的其它財(cái)務(wù)相關(guān)工作，如：財(cái)務(wù)用辦公用品的采購等;協(xié)助綜合管理部完成公司籌備期間的辦公用品的采購，快遞的收發(fā)，與物業(yè)公司的交涉及住房公積金的開戶等先關(guān)事宜;協(xié)助綜合管理部組織公司第一次秋游活動;加入高端座談會會務(wù)組，并配合領(lǐng)導(dǎo)完成高端座談會的物資采購及會場布置等相關(guān)工作。

三、工作進(jìn)展及心得。

作為一個(gè)合格的出納，必須要學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。也深刻了解到出納人員要有較強(qiáng)的安全意識，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互作用。

在工作期間，我會嚴(yán)格要求自己，具有較強(qiáng)的.責(zé)任心和進(jìn)取心，工作熱情度較高;樂于與他人溝通，有很強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力;責(zé)任感強(qiáng)，切實(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交付的工作，和公司同事之間能夠通力合作，關(guān)系相處融洽而和睦，配合各部門負(fù)責(zé)人成功地完成各項(xiàng)工作;積極學(xué)習(xí)新知識、技能;注重自身發(fā)展和進(jìn)步認(rèn)真、高效的做好領(lǐng)導(dǎo)布置的每一項(xiàng)任務(wù)，能夠做到在工作中發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)問題，在細(xì)節(jié)上出現(xiàn)的漏洞，能夠及時(shí)的改進(jìn);在此，我非常感謝部門的領(lǐng)導(dǎo)和同事對我的工作期間的耐心幫帶，感謝我的同事對我工作中出現(xiàn)失誤后給予及時(shí)的提醒和指正，能夠讓我在處理各種問題時(shí)考慮得更加全面，正確對待自己，找準(zhǔn)不足之處，迎接新考驗(yàn)和挑戰(zhàn)。

通過近五個(gè)月的工作，我覺得自己還有一些不足之處，需要在今后的工作中不斷加以改進(jìn)。

文字功底差，在個(gè)人工作匯報(bào)等工作報(bào)告中語言、措辭等運(yùn)用不當(dāng);對待工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，多次出現(xiàn)不應(yīng)該發(fā)生的小錯(cuò)誤;工作中，與同事之間的溝通力度不夠;

四、20--年工作計(jì)劃。

新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，更上一層樓。在新的一年，我需要認(rèn)真的審視自己，將自身的問題、缺點(diǎn)一個(gè)個(gè)消滅掉。

那么，在本職工作上的計(jì)劃及方向：對待工作上，需要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真掌握庫存限額，按現(xiàn)金收付記賬，憑證辦理收付，金額方面要當(dāng)面點(diǎn)清，防止工作出現(xiàn)拆錯(cuò)。

做好現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符，賬款相符，存取與銀行賬目相符的工作。

及時(shí)核對銀行存款，做到賬款相符;管理好相關(guān)憑證，防止丟失。

不斷學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，與部門會計(jì)人員密切配合，做到相互支持、配合默契。

在個(gè)人能力上，我需要得到以下進(jìn)步和提升：

需要要進(jìn)一步加強(qiáng)文字綜合能力，在個(gè)人報(bào)告上要書寫嚴(yán)謹(jǐn)、措辭得當(dāng)。

工作中要更嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，確保不出任何差錯(cuò)。

提高自己與公司各部門成員的溝通能力及團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。

五、總結(jié)。

在這短短的幾個(gè)月的工作中，所有成績都只代表過去，所有教訓(xùn)和不足我們每個(gè)人都牢記在心，努力改進(jìn)在以后的工作中我將加強(qiáng)學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)各項(xiàng)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)安全意識，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失，做好自己的本職工作，和公司全體員工一起共同發(fā)展。

再次也真誠的感謝幫帶過我的部門領(lǐng)導(dǎo)，感謝你們對我工作期間的幫帶及指導(dǎo)，才能讓我有了今天的進(jìn)步和成長。

在新的一年，我將會盡最大努力，和你們一起共同進(jìn)步、學(xué)習(xí)，為我們的公司做出小小的貢獻(xiàn)。

房地產(chǎn)出納述職報(bào)告范文5財(cái)務(wù)的工作是不能容的絲毫馬虎,財(cái)務(wù)人員的工作報(bào)表是絕對保密的,這會直接影響到一個(gè)企業(yè)的運(yùn)行。因此,在平時(shí)的時(shí)候,需要制定一個(gè)完善的管理體系,房地產(chǎn)商對于財(cái)務(wù)出納看的更加重要,下面為朋友們介紹房地產(chǎn)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)出納述職報(bào)告,大家可以參考。

時(shí)間如梭,轉(zhuǎn)眼間又跨過一個(gè)年度之坎,回首望,雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

年初,置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整,財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;客旅分公司人員分流,財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn),出納核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。--年-月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月,財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿;--年-月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理,財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部,要求管理水平的不斷地提升,外部,稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控,在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了,下面總結(jié)一下一年來的工作。

一、職能發(fā)展

過去的一年,財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

1、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄,使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

2、對出納報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整,制訂了出納報(bào)表管理辦法。

使出納報(bào)表更趨于管理的需要。

3、修改完善了出納結(jié)算單,推出了出納憑證管理辦法,為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動”,說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視,同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財(cái)務(wù)、合同管理月活動”的重要性,財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動員,會上針對財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機(jī)感,看問題、做事情缺少前瞻性,進(jìn)行了一一剖析,同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識,要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在考慮核算要求的同時(shí),還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對“財(cái)務(wù)、合同管理月活動”進(jìn)行了工作布置。

1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費(fèi)用的出納二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理,并對明細(xì)科目作簡要說明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;

二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

2、配合目標(biāo)責(zé)任制,對財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整,目的,一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;

二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改,建議集團(tuán)公司對新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時(shí)期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

3、針對外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司,財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)集團(tuán)公司對外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性,提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。

--月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流,將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

4、對各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),目的,是對各公司經(jīng)營狀況進(jìn)行一次全面地了解,為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

5、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)行了修改,并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。

為了使出納核算工作規(guī)范化,重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、出納核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作,從出納核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

6、出納知識的培訓(xùn),我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,一是《出納法》,要了解出納知識,首先要了解這方面的法律知識;

二是出納基礎(chǔ)知識,非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂出納報(bào)表,為了能看懂報(bào)表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表,這是出納知識培訓(xùn)的重點(diǎn)。

經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì),于--年--月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說明》;于--年--月--日推出《出納報(bào)表管理試行辦法》;--年-月--日推出《出納憑證管理試行辦法》。出納報(bào)表推出執(zhí)行-個(gè)月后,從出納報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映出納的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。

出納憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門,下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知,-月份實(shí)行逐步換新的辦法,-月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來看,主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題,我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流,明確有關(guān)事項(xiàng),解決設(shè)計(jì)上的不足。--年-月份,針對出納憑證管理試行情況,再一次征求各公司對報(bào)銷單據(jù)意見,根據(jù)大家的建議,對出納結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善,并于--年-月--日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過財(cái)務(wù)合同管理月活動,財(cái)務(wù)部的管理意識加強(qiáng)了,管理能力也得以提高,財(cái)務(wù)部從出納核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

(一)核算工作

核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作,資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、出納核算與結(jié)轉(zhuǎn)、出納報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

1、出納審核

出納審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵,嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如--家園項(xiàng)目地處余杭--,根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票,否則建設(shè)單位不得在稅前列支,為此我們對工程發(fā)票的來源嚴(yán)格審核,并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司,目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù),并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理,我們在嚴(yán)格審核退回的同時(shí),幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜,使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。

2、材料核算

材料占工程成本比重較大,同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式,解決了這方面的質(zhì)量問題,但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制,從下半年開始建筑材料價(jià)格不斷上升,甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象,特別是水泥價(jià)格翻一番,還提不到貨,為了確保工期順利進(jìn)行,配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式,由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。

公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲,現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù),一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款,二是由于時(shí)間較長給財(cái)務(wù)與施工單位核對增加難度,已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。

在材料采購調(diào)撥過程中,我們感覺在材料管理的“采購——供貨——結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中,我們只掌握了兩頭,對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠,材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接,我方是否參與驗(yàn)收不清楚,因收貨單上無我方人員的驗(yàn)收簽字,這就無法掌握材料實(shí)際到場的品質(zhì)與數(shù)量。如-月份與施工單位核對鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”,施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異,經(jīng)核實(shí),是廠家供貨時(shí)未注明等級,發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ)救,只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少彙┴洝Y(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié),特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。

3、出納內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行

對-月份出納報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題,如:①---公司的“費(fèi)用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行,使用的仍然是老格式,發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制;②--公司未按新表編制,因?yàn)樾畔鬟f上的出了問題,已通知從-月份報(bào)表按新表式編制。對這件事的反思,一項(xiàng)新工作的推行,一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行,二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行,只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。

對出納報(bào)表推出執(zhí)行-個(gè)月后進(jìn)行反檢,從出納報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映出納的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“出納報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“出納報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”。并布置集團(tuán)公司和--公司在編制-月份報(bào)表時(shí)試行。本打算在-月份報(bào)表中全面推廣,因這項(xiàng)工作的前期工作量較大,由于-月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了,要求-月份落實(shí)執(zhí)行。

4、銷售管理

春節(jié)前后按揭放款緩慢,針對這個(gè)問題,姚笑君副總裁親自督陣,由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)行了核對查明原因,并催促銀行放款。并明確了職責(zé),按揭資料由銷售部門負(fù)責(zé),整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時(shí),將名冊報(bào)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作,在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明原因。

-月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售管理力量,加強(qiáng)了對銷售臺帳的審核,加快了財(cái)務(wù)銷售明細(xì)的編制,及時(shí)與銷售置業(yè)部的銷售月報(bào)表進(jìn)行核對,并對銷售計(jì)劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分析,提出有關(guān)措施。如:從-月份開始銀行有關(guān)個(gè)人住房貸款的門檻提高,要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制,建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況,或了解清楚客戶的相關(guān)信息,避免按揭辦理后反復(fù)工作;對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù),并對這批客戶多加關(guān)注。

5、稅務(wù)政策及納稅申報(bào)

運(yùn)用稅務(wù)政策,向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請,經(jīng)--市地方稅務(wù)局檢查審核于--年月--日下文批復(fù)同意--建設(shè)集團(tuán)有限公司對--山水人家置業(yè)有限公司、--坤和建設(shè)有限公司等-戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收入-%的比例提取--年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。--年出納決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了--萬元。對--年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清算,整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分-個(gè)公司交費(fèi)。這樣利于管理,對該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握,主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。--年度,山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤,為彌補(bǔ)以前年度的虧損,我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作,經(jīng)多方努力于--年-月獲得所得稅退稅返還--萬元。

(二)審計(jì)工作

1、--置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤,在進(jìn)行所得稅申報(bào)的同時(shí),辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。

為彌補(bǔ)以前年度虧損委托--天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司--年、--年及--年進(jìn)行了稅務(wù)審計(jì)(--年、--年已審計(jì)過),出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符合公司利益,西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實(shí)。2、委托--興合出納師事務(wù)所對集團(tuán)公司、山水置業(yè)、--置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)合并報(bào)表進(jìn)行出納審計(jì),審計(jì)的目的是為了融資的需要。已取得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、--置業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告,審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果基本符合公司要求。集團(tuán)合并報(bào)表的出納審計(jì)報(bào)告經(jīng)過蹉商獲得了有效的出納審計(jì)報(bào)告。

3、委托--興合出納師事務(wù)所對集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作,已取得有效的驗(yàn)資報(bào)告。

4、-月份對各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計(jì);

--月份對客旅分公司--年經(jīng)營進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì);對投資企業(yè)彩虹城項(xiàng)目的--年出納報(bào)表進(jìn)行復(fù)核;-月份對社區(qū)服務(wù)公司--年經(jīng)營情況自查工作進(jìn)行了布置,并進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)。

5、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對象,為此我們在-月份已對--年的有關(guān)出納資料進(jìn)行復(fù)檢,做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。

-月-日,--市審計(jì)局前來對山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的延伸審計(jì),由于準(zhǔn)備充分,審計(jì)后對我們的出納核算規(guī)范性給予肯定。

6、--年-月--日,--市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。

本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展,會上對稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布置,稅務(wù)大檢查工作分三個(gè)階段,第一階段,為自查階段,時(shí)間從-月--日至-月--日,給企業(yè)一個(gè)補(bǔ)交的機(jī)會;第二階段,為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行稽查,時(shí)間從-月下旬至-月底,對以下三類企業(yè)為必查對象:①自查情況空白的;②銷售利潤率不到-的;③不交自查情況表的,另外按自查戶數(shù)的--%比例確定重點(diǎn)檢查對象;第三階段,為省局重點(diǎn)檢查。

篇（4）

1.出納崗位的職責(zé)

出納是財(cái)務(wù)管理的一部分。出納是按照國家有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

出納崗位保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，管理庫存現(xiàn)金的支出及收入。登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。出納是會計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些活動又與企業(yè)甚至國家的經(jīng)濟(jì)利益密切相關(guān)。如果出納崗位的工作出現(xiàn)了錯(cuò)誤，很可能危機(jī)到企業(yè)運(yùn)行。

2.出納崗位的現(xiàn)狀

由于傳統(tǒng)認(rèn)知的弊端，多數(shù)管理者對于出納崗位的認(rèn)識不夠深入，對出納崗位工作要求降低，使得出納崗位比其他會計(jì)崗位更低一籌。隨著時(shí)間的不斷積累，出納崗位出現(xiàn)各種各樣的問題。

（1）管理者對出納崗位不夠重視

歷史固定思想嚴(yán)重，造成管理者對出納崗位認(rèn)知不夠。管理者輕視出納崗位，認(rèn)為出納崗位的工作流程及內(nèi)容簡單，對出納崗位的工作人員要求降低，認(rèn)為出納崗位對于企業(yè)運(yùn)行無關(guān)緊要。將出納工作與能力低聯(lián)系起來，將能力弱的人調(diào)至出納，加深了普通群眾以及其他工作人員對出納工作要求能力弱的認(rèn)識。

（2）對出納職責(zé)界定不清晰

財(cái)務(wù)工作的兩大風(fēng)險(xiǎn)是資金風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。出納作為資金的管理者，與資金風(fēng)險(xiǎn)密不可分。資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，作為掌管者，出納就成為第一負(fù)責(zé)人。人們對于出納掌管資金的這項(xiàng)職能的錯(cuò)誤認(rèn)識是，只要資金出現(xiàn)問題，就全是出納的責(zé)任。防范資金風(fēng)險(xiǎn)，減小資金風(fēng)險(xiǎn)不是出納個(gè)人的事兒，而是整個(gè)企業(yè)、整個(gè)財(cái)務(wù)部全體的責(zé)任。如果不將會計(jì)憑證的制證、審核與付款復(fù)核的職責(zé)明確劃分開來，將責(zé)任與過失全部推到出納身上，明顯是對出納崗位的不公平和對財(cái)務(wù)工作的不負(fù)責(zé)任。

（3）出納員能力不夠

因?yàn)閷Τ黾{崗位的輕視，管理者將工作能力差以及態(tài)度差的人放置與出納崗位。這些人員本身就存在能力弱、認(rèn)識差的問題，應(yīng)該加以正確引導(dǎo)，而不是聽之任之。被調(diào)到出納崗位的工作人員，對工作的積極性更加降低，抱著低落的心態(tài)進(jìn)行出納工作，致使出納崗位問題層出不窮。長期處于出納崗位，無法真正了解會計(jì)的其他內(nèi)容，造成出納人員的認(rèn)知局限。

二、出納工作在財(cái)務(wù)管理中的重要性

1.出納崗位的地位

出納是財(cái)務(wù)管理工作的一部分，在財(cái)務(wù)管理中起著不可忽視的作用?！稌?jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》中對會計(jì)人員配備、會計(jì)崗位設(shè)置的原則作了規(guī)定。會計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得監(jiān)管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。任何一個(gè)企業(yè)，出納都要是一個(gè)獨(dú)立的崗位，由此便可以看出出納崗位的重要性。

2.出納工作的重要性

出納是會計(jì)工作的一部分，出納人員在管理好貨幣資金、按時(shí)登帳的同時(shí)，也要深入貫徹落實(shí)國家對于出納崗位的要求。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財(cái)經(jīng)政策和財(cái)經(jīng)方針，認(rèn)真審核每一張單據(jù)、處理每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做到耐心細(xì)致。

出納工作在企業(yè)中的作用巨大，重工業(yè)實(shí)業(yè)企業(yè)尤為突出。工業(yè)企業(yè)每天都要進(jìn)行原料的輸入、成品的輸出、?雜費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)等各類繁雜業(yè)務(wù)。由于工業(yè)企業(yè)涉及到的事物較多，業(yè)務(wù)較多，不可能做到每筆業(yè)務(wù)都以銀行劃款來實(shí)現(xiàn)，其零星業(yè)務(wù)就需要通過現(xiàn)金支付來實(shí)現(xiàn)。此時(shí)，出納工作就體現(xiàn)了本身重要的作用。如果沒有出納嚴(yán)謹(jǐn)?shù)妮o助工作，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量大且繁瑣的工業(yè)企業(yè)就無法快速運(yùn)轉(zhuǎn)。

四川雅化實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司是國家民爆產(chǎn)品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)、四川省規(guī)模最大的綜合性民用爆炸物品生產(chǎn)廠商。集團(tuán)產(chǎn)品種類多，產(chǎn)品銷售范圍廣，因此涉及到的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來繁多。集團(tuán)主營生產(chǎn)各類品種、規(guī)格齊全的工業(yè)炸藥、工業(yè)雷管、工業(yè)導(dǎo)爆管和工業(yè)導(dǎo)爆索等民用爆破器材，就極大要求生產(chǎn)原料的質(zhì)量和精確量。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行中發(fā)揮了重要作用，出納在之中不僅關(guān)系到企業(yè)的各類費(fèi)用的收支，更起到了監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的作用。通過對每筆單據(jù)的認(rèn)真審核，降低了原料的差錯(cuò)，提高了爆破器材生產(chǎn)的精確性。

三、改進(jìn)出納崗位的措施

1.提高出納人員的素質(zhì)

出納人員工作流程相對簡單，但是仍要與時(shí)俱進(jìn)，不斷發(fā)展自身能力，拓寬視野。在學(xué)習(xí)出納工作的同時(shí)，也學(xué)習(xí)與出納所要處理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)知識，才能更好的面對未知的各種困難。例如在工業(yè)實(shí)業(yè)企業(yè)，就要積極去補(bǔ)充關(guān)于實(shí)業(yè)企業(yè)運(yùn)行中所遇見的事物。積極了解工業(yè)原料，在進(jìn)行收付時(shí)，可以適時(shí)提供建議。

不僅要提高出納人員的專業(yè)知識素養(yǎng)，還要提高出納人員的職業(yè)道德素質(zhì)。不管因?yàn)楦鞣N原因調(diào)到出納崗位，就是安心踏實(shí)的去做好本職工作。在其位，謀其職。既然在出納崗位工作，就說明是人生道路所要經(jīng)歷的。出納人員不能喪失志氣，應(yīng)該一鼓作氣，擺正對出納崗位的認(rèn)識。堅(jiān)持原則，不違法亂紀(jì)，堅(jiān)決維護(hù)國家的財(cái)政方針和政策。以飽滿的熱情面對自己所處在的崗位。

2.管理者轉(zhuǎn)換認(rèn)識

管理者領(lǐng)導(dǎo)著整個(gè)部門，代表著整個(gè)部門的形象。如果管理者仍拿傳統(tǒng)對出納崗位的認(rèn)知來分配任務(wù)和進(jìn)行管理活動，會使整個(gè)部門仍陷入對出納的誤解。所以要想從根本上轉(zhuǎn)變?nèi)藗儗Τ黾{崗位的錯(cuò)誤認(rèn)識，就要從領(lǐng)導(dǎo)者做起。管理者改善對出納崗位的認(rèn)識，調(diào)入優(yōu)秀人員，對努力工作的出納人員給予獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。正視出納崗位的地位，進(jìn)而帶動企業(yè)整體對出納的理解。

3.明確出納崗位職責(zé)

篇（5）

出納會計(jì)工作總結(jié)范文1不知不覺加入到____這個(gè)大家庭已經(jīng)一年了，時(shí)間說短不短，說長不長。但這段時(shí)間給我的感覺卻是非常親切，親切的領(lǐng)導(dǎo)，親切的同事，也非常的溫馨，溫馨的工作環(huán)境，溫馨的工作氣氛。過去的近一年的時(shí)間里發(fā)生的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，更是讓我時(shí)?；匚?，時(shí)常想念。在____的這段時(shí)間，不僅認(rèn)識了這么多好同事，更多的是學(xué)到了很多東西，以前對房地產(chǎn)一無所知的我，

現(xiàn)在也能多少了解一些，也能協(xié)助銷售人員簽定購房合同，這對我來說是很大的收獲。在新的一年即將到來的美好時(shí)刻，我把自己這一年來的工作做了一個(gè)總結(jié)，有值得驕傲的工作成績，也有不足的工作缺點(diǎn)，也希望通過總結(jié)，對自己有一個(gè)正確的認(rèn)識，也請領(lǐng)導(dǎo)，同事對我的工作進(jìn)行監(jiān)督。

作為一名財(cái)務(wù)工作人員，一名出納，我非常清楚自己的崗位職責(zé)，也是嚴(yán)格在照此執(zhí)行。

1、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，把超過部分按時(shí)存入銀行。

審核現(xiàn)金收支憑證，每日按憑證逐筆登入現(xiàn)金日記帳。

2、嚴(yán)格保證現(xiàn)金的安全，防止收付差錯(cuò)。

對收入和付出的現(xiàn)金及支票都由我和主任雙重復(fù)核，以確保準(zhǔn)確無誤。

3、堅(jiān)持每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清日結(jié)。

這樣一來，問題便不會留到隔日，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)改正。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，對拿去銀行的票據(jù)做到填寫無誤，印鑒清晰。

4、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來業(yè)務(wù)。

對業(yè)務(wù)單位交來的支票，在收到支票時(shí)，認(rèn)真審核該支票的金額，日期，印鑒，然后正確填寫銀行進(jìn)帳單。堅(jiān)持做到每日序手工登記“銀行存款日記帳”。

5、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票。

保管好現(xiàn)金，收據(jù)，保險(xiǎn)柜密碼，印鑒，支票等。妥善保管好收付款憑證，月末準(zhǔn)確填寫好憑證交接單，及時(shí)傳遞到集團(tuán)公司分管財(cái)務(wù)手里。對于這快日常工作，自我經(jīng)手以來，沒有出過任何差錯(cuò)，我想這一點(diǎn)應(yīng)該是值得驕傲的。

6、每月編制工資報(bào)表，到月底及時(shí)匯總各部門當(dāng)月考勤情況，詢問李總當(dāng)月工資是否有變化，然后根據(jù)其編制工資報(bào)表，編制完畢先交由金主任審核，審核無誤后，交由李總簽字確認(rèn)。

最后是在工資的發(fā)放過程中，做到認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，在這點(diǎn)上，我有過一點(diǎn)失誤，雖然及時(shí)糾正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。

7、我手里還有一塊就是和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)有一定關(guān)系的工作，就是去集團(tuán)公司給媒體及相關(guān)業(yè)務(wù)單位請款。

李總剛交給我這份工作的時(shí)候，我并沒有把它和業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，只是廣宣部的同事將單據(jù)及請款單填好簽好字后，我便盲目的就拿到集團(tuán)公司，一旦分管會計(jì)問到我相關(guān)問題，我便是一問三不知，只好又回來問廣宣部的同事，這樣既浪費(fèi)了時(shí)間，又給人留下不好的印象。經(jīng)過主任和廣宣部同事的指導(dǎo)，我逐漸對房地產(chǎn)廣宣方面有了了解，后來再去請款，也順利了很多，也節(jié)約了很多時(shí)間。而且，我將請款這項(xiàng)工作用細(xì)致的表格健全，做到有據(jù)可查，也便于年終統(tǒng)計(jì)。

當(dāng)然，一年的工作要用文字寫完，肯定是不太完善，特別是做出納，本身就是做一些日常性的事務(wù)，而且涉及到一些保密制度，所以我就總結(jié)到這里，以后工作上有有待提高的地方，請領(lǐng)導(dǎo)和同事多指導(dǎo)，爭取在新的一年里，把工作做得更細(xì)，更完善，不出癖漏。

出納會計(jì)工作總結(jié)范文2在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：

一、開學(xué)期間日常工作：

1、與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。

2、清理客戶欠費(fèi)名單，并與各個(gè)相關(guān)部門通力合作，共同完成欠費(fèi)的催收工作。

3、核對保險(xiǎn)名單，與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的`意外傷害險(xiǎn)的投保工作。

4、做好20__年各種財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)送交相關(guān)主管部門。

二、其他工作

1、迎接公司評估，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交辦公室。

2、為迎接審計(jì)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作,對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

3、按照公司部署,做好了社會公益活動及困難職工救濟(jì)工作.

三、在本年度工作中

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金。

3、根據(jù)會計(jì)提供的依據(jù)，及時(shí)發(fā)放教工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。

4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。

出納會計(jì)工作總結(jié)范文3從一名在校大學(xué)生正式轉(zhuǎn)變成為一名工作職員，展開了我人生職業(yè)生涯的第一個(gè)篇章。我初到___財(cái)務(wù)部做出納，從不熟悉到慢慢學(xué)習(xí)、了解和適應(yīng)?，F(xiàn)在我對自己所從事的出納工作已經(jīng)比較熟悉，也相信自己能勝任這項(xiàng)工作。在這段時(shí)間里，我學(xué)到了很多受益一生的東西，學(xué)到了很多會計(jì)方面的實(shí)踐知識，同時(shí)也學(xué)到了很多社會經(jīng)驗(yàn)。下面我就這一段時(shí)間的工作做一下總結(jié)：

一、出納的日常工作

1、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

對不符要求的，指明原因，要求改正。出納工作一定要認(rèn)真細(xì)心，不能出任何差錯(cuò)，多一分少一分都不可以。所以在每次審核票據(jù)的時(shí)候，我都會點(diǎn)兩遍算兩遍，確保無誤后才付款。

2、每日做好現(xiàn)金及銀行存款日記賬，日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

最后將原始憑證及時(shí)登賬。每月末做好銀行對賬工作，努力做到不出差錯(cuò)。

3、嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)章制度提供人員工資變動名冊，按時(shí)核算發(fā)放單位職工的工資、補(bǔ)貼及各類獎(jiǎng)金。

因?yàn)楣べY直接關(guān)系到每個(gè)人的利益，所以其計(jì)算、發(fā)放更是需要及時(shí)且細(xì)心謹(jǐn)慎。

4、負(fù)責(zé)妥善保管空白支票、有價(jià)證券、有關(guān)印章和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作。

二、與出納相關(guān)的其他工作

1、嚴(yán)格按照會計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定，及時(shí)完成憑證裝訂和會計(jì)檔案整理及保存工作。

2、嚴(yán)格按照國家及規(guī)定章程，及時(shí)做好外幣結(jié)匯工作，并按照會計(jì)有關(guān)制度登記外幣賬目。

3、認(rèn)真完成單位領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三、在崗期間的自我要求

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

2、經(jīng)常了解各部門的經(jīng)費(fèi)需要情況和使用情況，配合各部門合理使用好各項(xiàng)資金。

3、不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”。

堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實(shí)際。用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

4、努力鉆研業(yè)務(wù)知識;

極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)工作能力作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

5、要恪守良好的職業(yè)道德。

出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失。出納人員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng)，要注意保守機(jī)密，要竭力為本單位衷心工作。

四、工作過程中存在的問題

1、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達(dá)到事半功倍的效果。

2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財(cái)務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度沒深度。

3、由于剛出校門，自身擁有的只是書本上的理論知識，而缺乏實(shí)踐的工作經(jīng)驗(yàn)，因此在實(shí)際工作過程中還會產(chǎn)生各種操作性的專業(yè)問題。

沒從事這個(gè)工作之前，我簡單的認(rèn)為出納工作好像很簡單，不過是點(diǎn)點(diǎn)鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務(wù)性工作。但是當(dāng)我真正投入工作，我才知道，我對出納工作的認(rèn)識和了解是錯(cuò)誤的，其實(shí)不然，出納工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和政策技術(shù)問題，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。更重要的一點(diǎn)，做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)道德。出納人員要有較強(qiáng)的安全意識，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制;也要有對外的保密措施，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失。

以上都是我工作以來的一些體會和認(rèn)識，在工作中學(xué)習(xí)和努力提高業(yè)務(wù)技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好自己的本職工作，為公司和全體員工服務(wù)，和公司和全體員工一起共同發(fā)展!

出納會計(jì)工作總結(jié)范文42020年_月份我有幸成為公司的一員，主要是在財(cái)務(wù)部擔(dān)任出納工作，在財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)種類繁多的地方，我的職責(zé)是現(xiàn)金收支，現(xiàn)金日記賬的登記和賬務(wù)核對，手寫支票，工資及獎(jiǎng)金的核對和發(fā)放?；仡欉@幾個(gè)月來的工作，我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識，積極配合同事之間的工作，努力適應(yīng)新的工作崗位，以最快的速度和的狀態(tài)進(jìn)入自己的工作狀態(tài)，我的缺點(diǎn)也是不可掩飾的，我的工作總結(jié)請大家評議，歡迎大家提出寶貴意見。

首先，在領(lǐng)導(dǎo)的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和幫助下使我學(xué)到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現(xiàn)人生價(jià)值。同時(shí)為了提高工作效率，平時(shí)自學(xué)電腦知識和erp的出納知識及操作，利用erp使工作更加準(zhǔn)確和快速。

其次作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，過去的幾個(gè)月里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：

一、日常工作

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與賬目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。

3、根據(jù)會計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。

4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，對不符手續(xù)的憑證不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市財(cái)務(wù)審計(jì)，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料為迎接審計(jì)部門對我公司賬務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

在工作中，我忠于職守，盡力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵(lì)。

2、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

三、回顧檢查自身存在的問題

1、學(xué)習(xí)不夠。

當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的會計(jì)軟件的應(yīng)用及理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等不能完全適應(yīng)新的工作。

2、對針對以上問題，今后的努力方向是：加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高工作效率。

對業(yè)務(wù)的熟悉，必須通過相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力，努力學(xué)習(xí)，爭取在明年取得會計(jì)從業(yè)資格證書。

綜上所述，在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報(bào)。人到中年，用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對待工作，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。

作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的2021年，我會揚(yáng)長避短，更好的完成本職工作。

出納會計(jì)工作總結(jié)范文5__年在緊張的工作中臨近歲尾，作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：

一、日常工作：

1、與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，根據(jù)公司需要提取現(xiàn)金備用。

2、核對保單，與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的投保工作。

每月按時(shí)交公司按揭款。

3、做為現(xiàn)金出納，每天對收入和支出的憑證要認(rèn)真核對，及時(shí)記帳。

月底和會計(jì)對帳、盤點(diǎn)，做月報(bào)表。

4、做好__年各種財(cái)務(wù)報(bào)表，并及時(shí)送交部門領(lǐng)導(dǎo)。

二、其他工作

1、迎接公司評估，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交部門領(lǐng)導(dǎo)。

2、為迎接稅務(wù)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

三、在本年度工作中

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

從無坐支現(xiàn)金。

2、根據(jù)會計(jì)提供的憑證，及時(shí)發(fā)放職工工資和發(fā)放工費(fèi)。

3、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核，對不符手續(xù)的票據(jù)不付款。

隨著不斷的學(xué)習(xí)和深入，我對本職工作有了更深刻的認(rèn)識。我的工作內(nèi)容可以說既簡單又繁瑣。例如登賬，公司各項(xiàng)目獨(dú)立合算，賬本有十幾本之多，要逐筆登記匯總。龐大的工作量，使我必須細(xì)心、耐心的操作。經(jīng)常是一天下來眼花繚亂的。

篇（6）

出納月工作總結(jié)1我調(diào)任到如今財(cái)務(wù)部出納，在財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)種類繁多的地方，我的職責(zé)是現(xiàn)金收支，現(xiàn)金日記賬的登記和賬務(wù)核對，手寫支票，工資及獎(jiǎng)金的核對和發(fā)放。回顧這幾個(gè)月來的工作，我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識，積極配合同事之間的工作，努力適應(yīng)新的工作崗位，以最快的速度和最好的狀態(tài)進(jìn)入自己的工作狀態(tài)。我的缺點(diǎn)也是不可掩飾的。我的述職報(bào)告請大家評議，歡迎大家提出寶貴意見。

首先，在領(lǐng)導(dǎo)的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和幫助下使我學(xué)到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現(xiàn)人生價(jià)值。同時(shí)為了提高工作效率，平時(shí)自學(xué)電腦知識和erp的出納知識及操作，利用erp使工作更加準(zhǔn)確和快速。

其次作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，過去的幾個(gè)月里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作。

一、日常工作

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。

3、根據(jù)會計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。

4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，對不符手續(xù)的憑證不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市財(cái)務(wù)審計(jì)，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料為迎接審計(jì)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

在工作中，我忠于職守，盡力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵(lì)。

2、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

三、回顧檢查自身存在的問題

1、學(xué)習(xí)不夠。

當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的會計(jì)軟件的應(yīng)用及理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等不能完全適應(yīng)新的工作。

2、對針對以上問題，今后的努力方向是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高工作效率。

對業(yè)務(wù)的熟悉，必須通過相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力，努力學(xué)習(xí)，爭取在明年取得會計(jì)從業(yè)資格證書。

綜上所述。在過去的幾個(gè)月中，付出過努力，也得到過回報(bào)。人到中年，用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對待工作，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的20__年，我會揚(yáng)長避短，更好的完成本職工作。

出納月工作總結(jié)2這一學(xué)期，承蒙領(lǐng)導(dǎo)的信任，我很榮幸的承擔(dān)了學(xué)校的出納工作，這是我職業(yè)生涯的重要轉(zhuǎn)折時(shí)期，實(shí)現(xiàn)了理論教學(xué)與工作實(shí)踐的結(jié)合，同時(shí)也感到壓力倍增。現(xiàn)在，我把自己在這一學(xué)期工作中的體會與得失寫出來，認(rèn)真思索，力求在以后的教育教學(xué)中取得更大的成績和進(jìn)步。

一、教學(xué)工作

本學(xué)期，我承擔(dān)了會計(jì)班的《稅收基礎(chǔ)》課程的教學(xué)工作，在積累了兩輪教學(xué)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我認(rèn)真研究教學(xué)內(nèi)容，大膽探索適合于學(xué)生的教學(xué)方法。例如，針對《稅收基礎(chǔ)》課程內(nèi)容枯燥、計(jì)算多、難理解的問題，采用讓學(xué)生分組成立不同類型的企業(yè)，每種稅講完以后相應(yīng)的組以自己公司為主自編計(jì)算題，為全班同學(xué)講解的方式，即引發(fā)了學(xué)生積極性又能考察學(xué)生的掌握情況。同時(shí)，我還認(rèn)真?zhèn)湔n，批改作業(yè)，多思考，多學(xué)習(xí)，不斷提高教學(xué)水平，不斷積累經(jīng)驗(yàn)。

二、出納工作

本學(xué)期，在許老師的無私指導(dǎo)和幫助下，我順利完成了出納工作。今年累計(jì)費(fèi)用支出達(dá)2885萬元，辦理支付業(yè)務(wù)948筆，包括署假日均業(yè)務(wù)量達(dá)701筆。經(jīng)過一年財(cái)務(wù)工作的鍛煉，我認(rèn)為要做到以下幾點(diǎn)才能做好出納工作。

1、具備嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致扎實(shí)敬業(yè)的作風(fēng)出納每天和金錢打交道，關(guān)乎到每位老師的切身利益，從票據(jù)審核、付款、票據(jù)整理、記賬、對賬，每一個(gè)環(huán)節(jié)都不能疏忽，稍有不慎就會造成意想不到的損失，所以每次付款我總是核對了又核對，卻也難免偶爾出錯(cuò)。

2、業(yè)務(wù)技能。

出納工作需要很強(qiáng)的操作技巧。填票據(jù)、打算盤、用電腦、點(diǎn)鈔票等，都需要深厚的基本功。作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計(jì)事務(wù)的財(cái)會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。

3、提高安全意識。

出納人員保管著單位的現(xiàn)金、支票、票據(jù)和各種印鑒等重要財(cái)物，必須要提高安全防范意識比如每天下班時(shí)檢查保險(xiǎn)柜、抽屜，門窗是否上鎖;送現(xiàn)金到銀行繳存時(shí)，必須有人保護(hù)，并且時(shí)刻保持警惕，否則一旦現(xiàn)金被搶或丟失將是不可挽回的損失，出納員也會遺憾終生。

4、道德修養(yǎng)。

出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要熱愛本職工作，敬業(yè)、精業(yè);要科學(xué)理財(cái)，充分發(fā)揮資金的使用效益;要遵紀(jì)守法，嚴(yán)格監(jiān)督，并且以身作則;要潔身自好，不貪、不占公家便宜;要實(shí)事求是，真實(shí)客觀地反映經(jīng)濟(jì)活動的本來面目;要注意保守機(jī)密;要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務(wù)，牢固樹立為人民服務(wù)的思想。

5、虛心請教，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

經(jīng)過一年的鍛煉，出納工作對于我來說已經(jīng)是輕車熟路，但是一些原則性的問題，還需要許老師和課室其他老師的指導(dǎo)和把關(guān)。同時(shí)還要加強(qiáng)政策、法規(guī)的學(xué)習(xí)，培養(yǎng)自我工作的原則性。

6、培養(yǎng)良好的職業(yè)道德。

面對財(cái)物，要廉潔自律、堅(jiān)持原則，做到“常在河邊走就是不濕鞋”。出納工作絕不是簡單的點(diǎn)點(diǎn)鈔票、填填支票、跑跑銀行就行了，承擔(dān)的責(zé)任和心理壓力絕不比班主任少，只有干了財(cái)務(wù)才能知道其中的艱辛與不容易。

三、存在的問題

反思本學(xué)期的工作，在取得成績的同時(shí)，也存在很多不足。主要有以下幾個(gè)方面：

1、財(cái)務(wù)工作太忙，擠占備課時(shí)間尤其是集中付款的9月和3月，業(yè)務(wù)量非常大，忙的焦頭爛額，經(jīng)常上課之前備十幾分鐘的課，就匆忙去上課了。

2、付款不及時(shí)，人際關(guān)系壓力大。

去年自實(shí)行新的財(cái)務(wù)制度后，所有的報(bào)銷付款都需要排隊(duì)審核，手續(xù)也很麻煩，付款時(shí)間延后，導(dǎo)致有些收款人有抱怨情緒，不合規(guī)定的票據(jù)打回重做也會得罪不少人。

我非常感謝領(lǐng)導(dǎo)能給我這次鍛煉自我、提高素質(zhì)、升華內(nèi)涵的機(jī)會，同時(shí)，也向一年來關(guān)心、支持和幫助我的許老師、科室老師們道一聲真誠的感謝，感謝大家在工作和生活上對我的無私關(guān)愛。最后，我將更嚴(yán)格要求自己，努力工作，發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)，改正缺點(diǎn)，開拓前進(jìn)，為美好的明天奉獻(xiàn)自己的力量。并借此機(jī)會，給大家拜個(gè)早年，祝各位同仁心想事成，萬事如意。

出納月工作總結(jié)320__年在緊張的工作中臨近歲尾，作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：

一、日常工作：

1、與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，根據(jù)公司需要提取現(xiàn)金備用。

2、核對保單，與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的投保工作。

每月按時(shí)交公司按揭款。

3、做為現(xiàn)金出納，每天對收入和支出的憑證要認(rèn)真核對，及時(shí)記帳。

月底和會計(jì)對帳、盤點(diǎn)，做月報(bào)表。

4、做好20__年各種財(cái)務(wù)報(bào)表，并及時(shí)送交部門領(lǐng)導(dǎo)。

二、其他工作

1、迎接公司評估，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交部門領(lǐng)導(dǎo)。

2、為迎接稅務(wù)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

三、在本年度工作中

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

從無坐支現(xiàn)金。

2、根據(jù)會計(jì)提供的憑證，及時(shí)發(fā)放職工工資和發(fā)放工費(fèi)。

3、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核，對不符手續(xù)的票據(jù)不付款。

隨著不斷的學(xué)習(xí)和深入，我對本職工作有了更深刻的認(rèn)識。我的工作內(nèi)容可以說既簡單又繁瑣。例如登賬，公司各項(xiàng)目獨(dú)立合算，賬本有十幾本之多，要逐筆登記匯總。龐大的工作量，使我必須細(xì)心、耐心的操作。經(jīng)常是一天下來眼花繚亂的。

隨著社會經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新以及知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代的逐步來臨，學(xué)習(xí)新的知識早已經(jīng)顯得十分重要。知識是浩瀚的海洋，我們一生所能學(xué)到的知識相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財(cái)務(wù)信息處理要求的日益提高，對財(cái)務(wù)工作者的要求也越來越高。一方面需要借助計(jì)算機(jī)完成財(cái)務(wù)核算工作;另一方面是不斷推陳出新的財(cái)經(jīng)法規(guī)。于是對于我們來講，熟練掌握計(jì)算機(jī)操作、不斷學(xué)習(xí)新的財(cái)經(jīng)法規(guī)條例都是必需的?；蛟S任何一種產(chǎn)業(yè)，一個(gè)行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展。要想使自己不被時(shí)代拋棄，只得緊緊的跟上時(shí)代的步伐。學(xué)習(xí)，也是的途徑。

綜上所述，在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報(bào)。人到中年，用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對待工作，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的20__年，我會揚(yáng)長避短，更好的完成本職工作。

出納月工作總結(jié)4從一名在校大學(xué)生正式轉(zhuǎn)變成為一名工作職員，展開了我人生職業(yè)生涯的第一個(gè)篇章。我初到中青旅中山國旅財(cái)務(wù)部做出納，從不熟悉到慢慢學(xué)習(xí)、了解和適應(yīng)?，F(xiàn)在我對自己所從事的出納工作已經(jīng)比較熟悉，也相信自己能勝任這項(xiàng)工作。在這段時(shí)間里，我學(xué)到了很多受益一生的東西，學(xué)到了很多會計(jì)方面的實(shí)踐知識，同時(shí)也學(xué)到了很多社會經(jīng)驗(yàn)。下面我就這一段時(shí)間的工作做一下總結(jié)：

一、出納的日常工作

1、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

對不符要求的，指明原因，要求改正。出納工作一定要認(rèn)真細(xì)心，不能出任何差錯(cuò)，多一分少一分都不可以。所以在每次審核票據(jù)的時(shí)候，我都會點(diǎn)兩遍算兩遍，確保無誤后才付款。

2、每日做好現(xiàn)金及銀行存款日記賬，日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

最后將原始憑證及時(shí)登賬。每月末做好銀行對賬工作，努力做到不出差錯(cuò)。

3、嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)章制度提供人員工資變動名冊，按時(shí)核算發(fā)放單位職工的工資、補(bǔ)貼及各類獎(jiǎng)金。

因?yàn)楣べY直接關(guān)系到每個(gè)人的利益，所以其計(jì)算、發(fā)放更是需要及時(shí)且細(xì)心謹(jǐn)慎。

4、負(fù)責(zé)妥善保管空白支票、有價(jià)證券、有關(guān)印章和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作。

二、與出納相關(guān)的其他工作

1、嚴(yán)格按照會計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定，及時(shí)完成憑證裝訂和會計(jì)檔案整理及保存工作。

2、嚴(yán)格按照國家及規(guī)定章程，及時(shí)做好外幣結(jié)匯工作，并按照會計(jì)有關(guān)制度登記外幣賬目。

3、認(rèn)真完成單位領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三、在崗期間的自我要求

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

2、經(jīng)常了解各部門的經(jīng)費(fèi)需要情況和使用情況，配合各部門合理使用好各項(xiàng)資金。

3、不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”。

堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實(shí)際。用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

4、努力鉆研業(yè)務(wù)知識積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)工作能力作為一切工作的基礎(chǔ);

始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

5、要恪守良好的職業(yè)道德。

出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失。出納人員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng)，要注意保守機(jī)密，要竭力為本單位衷心工作。

四、工作過程中存在的問題

1、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達(dá)到事半功倍的效果。

2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財(cái)務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度沒深度。

3、由于剛出校門，自身擁有的只是書本上的理論知識，而缺乏實(shí)踐的工作經(jīng)驗(yàn)，因此在實(shí)際工作過程中還會產(chǎn)生各種操作性的專業(yè)問題。

沒從事這個(gè)工作之前，我簡單的認(rèn)為出納工作好像很簡單，不過是點(diǎn)點(diǎn)鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務(wù)性工作。但是當(dāng)我真正投入工作，我才知道，我對出納工作的認(rèn)識和了解是錯(cuò)誤的，其實(shí)不然，出納工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和政策技術(shù)問題，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。更重要的一點(diǎn)，做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)道德。出納人員要有較強(qiáng)的安全意識，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制;也要有對外的保密措施，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失。

以上都是我工作以來的一些體會和認(rèn)識，在工作中學(xué)習(xí)和努力提高業(yè)務(wù)技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好自己的本職工作，為公司和全體員工服務(wù)，和公司和全體員工一起共同發(fā)展!

出納月工作總結(jié)5回顧上個(gè)月的工作，我不斷學(xué)習(xí)新的知識，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)安排，積極配合同事開展工作，盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，順利完成了本職工作，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、日常工作方面

1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度要求，認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算。

及時(shí)收回各項(xiàng)收入，對每筆款項(xiàng)都開出收據(jù)、發(fā)票，并及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象。每天做好日常現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實(shí)相符，防止現(xiàn)金盈虧。定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與賬目，發(fā)現(xiàn)金額不符的情況，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

2、根據(jù)會計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成職工工資和其他應(yīng)發(fā)放經(jīng)費(fèi)的發(fā)放工作。

3、對財(cái)務(wù)手續(xù)，堅(jiān)持嚴(yán)格審核，憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字才能給予支付，對不符規(guī)定的憑證絕不付款。

外出借款無論金額多少，都報(bào)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)并通過借支單借款。

4、妥善保管支票及貴重物品，并認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作任務(wù)。

篇（7）

1 ：檢查和督促轄內(nèi)信用社認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的金融方針，政策及有關(guān)法律法規(guī)，落實(shí)會計(jì)工作各項(xiàng)規(guī)章制度，檢查考核轄內(nèi)信用社會計(jì)工作，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)核算實(shí)施有效監(jiān)督。

2 ：檢查督促轄內(nèi)信用社做好資金，財(cái)產(chǎn)的安全管理，堵塞各種漏洞。努力增收節(jié)支，準(zhǔn)確真實(shí)反映經(jīng)營成果。

3 ：定期或不定期地對轄內(nèi)信用社進(jìn)行臨柜輔導(dǎo)和現(xiàn)場培訓(xùn)，增強(qiáng)會計(jì)人員事業(yè)心和責(zé)任感，提高政策水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，幫促糾改業(yè)務(wù)中的違規(guī)問題，提高核算質(zhì)量。

4 ：不斷總結(jié)交流推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，做好后進(jìn)單位的幫促工作，促進(jìn)會計(jì)工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)。

二 ：會計(jì)檢查輔導(dǎo)員的職責(zé)

1 ：負(fù)責(zé)聯(lián)社營業(yè)部和基層信用社會計(jì)財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)的實(shí)地檢查工作，考察所轄單位制度執(zhí)行情況和會計(jì)核算質(zhì)量，重點(diǎn)檢查要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制制約情況，完成檢查輔導(dǎo)工作的基本任務(wù)。

2 ：對會計(jì)，出納人員進(jìn)行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，幫助其提高政策水平，業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能，掌握應(yīng)用知識和核算手續(xù)，幫助其解決業(yè)務(wù)疑難問題。

3 ：考察了解基層單位會計(jì)人員配備、分工和崗位職責(zé)落實(shí)情況，提出改進(jìn)建議。

4 ：總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，推廣先進(jìn)的工作經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)會計(jì)出納工作的制度化，規(guī)范化，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度，提高其工作質(zhì)量。

5 ：協(xié)助縣級聯(lián)社會計(jì)主管開好會計(jì)出納例會，組織定期不定期的會計(jì)出納工作檢查。

6 ：撰寫、保管檢查輔導(dǎo)工作報(bào)告，及時(shí)反饋檢查信息，幫助制度整改措施，督促貫徹落實(shí)；積累工作資料，定期分析總結(jié)，主動，及時(shí)，認(rèn)真地向分管主任珞會計(jì)主管匯報(bào)工作。

7 ：建立檢查記錄和檢查底稿，定期向會計(jì)主管匯報(bào)工作，發(fā)現(xiàn)重大問題立即報(bào)告。必要時(shí)直接向縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)或上一級主管部門匯報(bào)，報(bào)告內(nèi)容要情況準(zhǔn)確，材料詳實(shí)，并注意保密。

8 ：辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

三 ：會計(jì)檢查輔導(dǎo)員的工作權(quán)限

1 ：根據(jù)工作需要有權(quán)對轄內(nèi)單位的會計(jì)出納工作進(jìn)行定期或不定期的檢查；被查單位應(yīng)積極給予配合，不得拒絕檢查。

2 ：有權(quán)查閱與檢查輔導(dǎo)有關(guān)的文件，憑證、賬簿、報(bào)表和其他檔案資料，有權(quán)參加被查單位的召開的有關(guān)工作會議。

3 ：有權(quán)要求被查單位提供會計(jì)出納工作的有關(guān)情況，對查處的問題有權(quán)要求被查單位作出解釋，并通知被查單位限期糾正。

4 ：有權(quán)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)被查單位存在的問題；對解決不妥的有權(quán)越級匯報(bào)。

5 ：有權(quán)進(jìn)行門市業(yè)務(wù)示范，對會計(jì)出納人員輔導(dǎo)

四 ：檢查輔導(dǎo)的內(nèi)容

1 ：財(cái)務(wù)核對制度落實(shí)情況

2 ：重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制制度執(zhí)行情況

3 ：印、押證管理情況

4 ：聯(lián)行業(yè)務(wù)管理情況，往來財(cái)務(wù)處理是否及時(shí)，登記是否齊全準(zhǔn)確

5 ：存、貸業(yè)務(wù)情況。

6 ：財(cái)務(wù)管理情況

7 ：票據(jù)業(yè)務(wù)管理情況

8 ：庫房及現(xiàn)金管理情況

9 ：銀行結(jié)算帳戶管理情況

10 ：會計(jì)檔案管理情況

11 ：會計(jì)主管坐班情況

12 ：有價(jià)單證管理情況

13 ：股金管理情況

五 ：檢查輔導(dǎo)的工作程序

1 ：檢查輔導(dǎo)前的準(zhǔn)備工作

（1）確定檢查輔導(dǎo)工作方案。明確工作目的，劃分工作區(qū)域。

（2）配齊檢查輔導(dǎo)工作報(bào)告及所需資料

（3）攜帶檢查輔導(dǎo)證或開具查醫(yī)庫介紹信

2 ：現(xiàn)場檢查輔導(dǎo)

（1）聽取會計(jì)主管的匯報(bào)，復(fù)查上次檢查輔導(dǎo)問題的糾改落實(shí)情況

（2）現(xiàn)場檢查信用社勞動組合和操作規(guī)程，核對庫存現(xiàn)金

（3）按確定的方案內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場輔導(dǎo)，不能只檢查不輔導(dǎo)，針對檢查情況及存在的問題對會計(jì)出納進(jìn)行針對的輔導(dǎo)，幫助被查單位制定整改計(jì)劃和措施。

3 ：總結(jié)情況

（1）填制檢查輔導(dǎo)工作底稿；各項(xiàng)檢查工作結(jié)束后，根據(jù)檢查情況據(jù)實(shí)評價(jià)打分，并在工作底稿封面上填寫檢查結(jié)論和改進(jìn)意見。對重大問題寫出專題報(bào)告及時(shí)報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)解決。

（2）反饋檢查信息：召開被查單位有關(guān)人員會議，總結(jié)檢查情況，指出存在的問題，制定改進(jìn)計(jì)劃和落實(shí)措施，最后由被查單位負(fù)責(zé)人在檢查底稿上簽署意見。

4 ：報(bào)送檢查報(bào)告。對每個(gè)單位檢查結(jié)束后及時(shí)將檢查報(bào)告報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審閱

5 ：檢查輔導(dǎo)工作底稿檔案管理；檢查輔導(dǎo)報(bào)告、結(jié)論、補(bǔ)查單位整改和糾正報(bào)告以及考評結(jié)果夾保管，定期整理歸檔。

以上探討了會計(jì)檢查輔導(dǎo)工作的基本任務(wù)，輔導(dǎo)員的工作權(quán)限、職責(zé)以及檢查輔導(dǎo)的內(nèi)容和檢查輔導(dǎo)的工作程序，這些是對工作的要求及如何去做好工作，如何去履行這些職責(zé)，使用這些權(quán)限，完成基本任務(wù)，還需要人去發(fā)揮主觀能動性，這就要求對人的管理，下面探討對檢查輔導(dǎo)員的管理。

1 ：會計(jì)部門配備專職會計(jì)檢查輔導(dǎo)員，專司從事對轄內(nèi)信用社會計(jì)出納工作認(rèn)的檢查輔導(dǎo)。

2 ：會計(jì)檢查輔導(dǎo)員條件：應(yīng)具備大專以上文化程度，助級以上專業(yè)技術(shù)職稱或連續(xù)在會計(jì)崗位上工作五年以上，年齡40歲以下，政治思想過硬，熱愛本職工作，有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，作風(fēng)正派，辦事公正，實(shí)事求是，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。熟悉有關(guān)的金融法規(guī)，制度，會計(jì)知識水平和業(yè)務(wù)技能較高，具有一定的計(jì)算機(jī)知識和操作技能，能解決計(jì)算機(jī)操作業(yè)務(wù)的一般故障，并有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，具有一定的發(fā)現(xiàn)分析解決問題的能力和文字綜合能力。

篇（8）

出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)進(jìn)出的一項(xiàng)工作。具體地講，出納工作是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)、保管庫存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金的收付、保管、核算，就屬于出納工作。狹義的出納工作僅指各單位會計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。由于其工作屬性的特殊性，出納工作歸納起來有三個(gè)特征：現(xiàn)金、票據(jù)收付的關(guān)口；會計(jì)信息的第一收集者；職工觀察一個(gè)單位會計(jì)管理水平和財(cái)務(wù)水平的服務(wù)性窗口。因此，出納是一個(gè)極其重要的工作崗位。

第一，出納在會計(jì)循環(huán)中的重要作用與地位。出納是會計(jì)工作規(guī)范的把關(guān)者，是會計(jì)工作內(nèi)部控制的最后一道工序，起收付、反映、監(jiān)督和管理的作用。企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金、票據(jù)的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手；出納要利用統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬的各種明細(xì)分類帳，對本單位的貨幣資金進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息；出納要對企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性，合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。出納還要對貨幣資金進(jìn)行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理，對企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究，為企業(yè)投資決策提供信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預(yù)測分析等都是出納的職責(zé)所在。任何單位和經(jīng)濟(jì)組織中，出納必須是一個(gè)獨(dú)立的崗位。出納在會計(jì)循環(huán)中的地位和作用是兩方面的，一方面單位領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)主管人員要注意運(yùn)用法律法規(guī)建立對出納的約束機(jī)制。另一方面，出納人員自身要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高技能，注重職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺維護(hù)出納工作的嚴(yán)肅性，二者之間要有機(jī)協(xié)調(diào)，達(dá)到做好會計(jì)工作和經(jīng)濟(jì)管理工作的共同目的。

第二，出納是會計(jì)工作紀(jì)律的先行者。執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律是經(jīng)濟(jì)工作的基本要求和準(zhǔn)則，維護(hù)和執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律則是經(jīng)濟(jì)工作微觀要求的基礎(chǔ)。資金的進(jìn)入和退出，出納工作都是源頭。收款、付款是出納的基本職能，出納工作的一舉一動都在時(shí)刻執(zhí)行著財(cái)務(wù)紀(jì)律和會計(jì)紀(jì)律。出納人員更應(yīng)當(dāng)把依法辦事，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律當(dāng)作出納人員的根本職責(zé)。把出納稱為會計(jì)工作紀(jì)律的先行者，是應(yīng)將出納工作始終貫穿于會計(jì)工作的起始和終結(jié)。事實(shí)也證明，一個(gè)思想覺悟高，業(yè)務(wù)精干的出納人員，必定會為本單位的財(cái)務(wù)工作的健康有效運(yùn)行創(chuàng)造有利條件。

第三，出納是會計(jì)工作規(guī)范的實(shí)施者。會計(jì)工作規(guī)范化的目的是使報(bào)賬、記賬、算賬工作符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的要求，逐步實(shí)現(xiàn)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，不斷提高會計(jì)工作水平，進(jìn)一步發(fā)揮會計(jì)在經(jīng)濟(jì)管理中的作用。出納人員擔(dān)負(fù)著資金收付、票據(jù)管理、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳登記等工作。實(shí)施會計(jì)工作規(guī)范化，出納人員擔(dān)負(fù)著及其重要的責(zé)任。一是出納工作應(yīng)當(dāng)從原始憑證做起，檢查發(fā)票是否真實(shí)合法，發(fā)票的出具人是否為發(fā)票的合法使用者，有無轉(zhuǎn)借、編造、涂改等，持票人是否與業(yè)務(wù)內(nèi)容有關(guān)。二是票據(jù)的整理，出納人員應(yīng)當(dāng)本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真整理每一張單據(jù)。三是日清月結(jié)，登記現(xiàn)金、銀行日記賬簿，管理好現(xiàn)金和票據(jù)。實(shí)施會計(jì)基礎(chǔ)工作作為自己工作的全部內(nèi)容，對內(nèi)在質(zhì)量把好政策、法規(guī)、紀(jì)律關(guān)，對外在質(zhì)量上把好書寫、規(guī)格、整潔規(guī)范關(guān)。

第四，如何做好出納工作。首先，要注重職業(yè)道德與個(gè)人品質(zhì)的修養(yǎng)。既要遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)與紀(jì)律，遵守段財(cái)務(wù)制度要求，又要注意個(gè)人品質(zhì)的修養(yǎng)。做到做事必先做人，不斷總結(jié)自身工作、生活中的優(yōu)缺點(diǎn)，不言過其實(shí)，言而無信，竭力為本單位的工作、總體利益、全體職工服務(wù)，牢固樹立為人民服務(wù)的思想。其次，要有閑熟的業(yè)務(wù)技能。當(dāng)好出納人員，不但要具備處理一般會計(jì)實(shí)務(wù)的財(cái)會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事務(wù)的專業(yè)知識水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。出納工作需要很強(qiáng)的操作技巧和深厚的基本功，出納人員在數(shù)字運(yùn)算上要有較快的速度和高度的準(zhǔn)確性。在快和準(zhǔn)的關(guān)系上，要把準(zhǔn)確放在第一位，要準(zhǔn)中求快。提高出納業(yè)務(wù)技術(shù)水平關(guān)鍵在手上，而要提高手的功夫，關(guān)鍵在勤。一張書寫工整、填寫齊全、摘要精煉的票據(jù)能表現(xiàn)一個(gè)出納員的工作能力，因此，要苦練漢字、阿拉伯?dāng)?shù)字，提高寫作概括能力，使人見其字如見其人。三是要有高度的責(zé)任感和事業(yè)心。當(dāng)好出納員，對本職工作要有高度的責(zé)任感和事業(yè)心，要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣，即精力集中，有條不紊，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來要全身心地投入，不為外界所干擾；有條不紊就是計(jì)算器具擺放整齊，錢款票據(jù)存放有序，辦公環(huán)境潔而不亂；嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致就是認(rèn)真仔細(xì)，做到收支計(jì)算準(zhǔn)確無誤，手續(xù)完備，不發(fā)生工作差錯(cuò)；沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機(jī)應(yīng)變，化險(xiǎn)為夷。要立足本職，踏實(shí)工作，勇于承擔(dān)責(zé)任，敢于面對問題。四是要注意培養(yǎng)良好的心理素質(zhì)。當(dāng)好出納員，要注意培養(yǎng)良好的心理素質(zhì)。良好的心理素質(zhì)是一個(gè)出納員所應(yīng)具備的基本素質(zhì)。出納員每天要接待許多不同文化層次的職工，所以時(shí)常保持平靜心，一句溫和的話語，就顯得尤為重要。要學(xué)會調(diào)節(jié)自己的情緒與心態(tài)，正視現(xiàn)實(shí)，以積極熱情的心態(tài)面對工作，要努力做到在順境中經(jīng)常自我檢查，拾遺補(bǔ)缺，逆境中經(jīng)常自我鼓勵(lì)，百折不回。五是要規(guī)范出納工作，加強(qiáng)安全防范意識。當(dāng)好出納員，要規(guī)范出納工作。要自覺做到：工作程序化，即每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過制單、復(fù)核、審批，才能據(jù)實(shí)開票或支付；堅(jiān)持原則，當(dāng)收即收，當(dāng)付即付；熟練細(xì)致，提高效率，杜絕差錯(cuò)；建立備忘錄，對收付款對象的姓名、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等至少有一個(gè)短期記憶。同時(shí)，加強(qiáng)安全防范意識也極為重要。出納人員既要密切配合保安部門的工作，也要增強(qiáng)自身的保護(hù)意識，學(xué)習(xí)保安知識，把保護(hù)自身分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務(wù)來完成。

篇（9）

二、實(shí)習(xí)時(shí)間、方式：

1、見習(xí)時(shí)間：20xx年02月20日至20xx年3月20日。

2、見習(xí)方式：個(gè)人聯(lián)系的形式到國家企事業(yè)單位進(jìn)行出納、財(cái)務(wù)等相關(guān)崗位實(shí)習(xí)。

三、實(shí)習(xí)內(nèi)容：

1、了解企業(yè)（或單位）的經(jīng)營特點(diǎn)

（1）企業(yè)（單位）名稱、所在地點(diǎn)，開戶銀行。

（2）企業(yè)（單位）主要的經(jīng)營項(xiàng)目，其他經(jīng)營項(xiàng)目。

（3）企業(yè)（單位）的生產(chǎn)情況或經(jīng)營情況。

2、了解企業(yè)（單位）的管理組織

（1）企業(yè)（單位）的隸屬關(guān)系及所有制體制。

（2）企業(yè)職工人數(shù)及生產(chǎn)的規(guī)模，生產(chǎn)組織管理的建制。

（3）財(cái)務(wù)出納管理的組織及財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置。

3、了解企業(yè)（或單位）的出納工作

（1）總分類科目、明細(xì)分類帳科目。通過翻閱總帳及明細(xì)帳來了解。

（2）出納憑證的格式及內(nèi)容。

（3）出納帳簿的種類、格式。

（4）對帳與結(jié)帳工作。

（5）出納報(bào)表種類及格式。

4、其他相關(guān)知識的了解

（1）了解企業(yè)（單位）納稅的種類，納稅的計(jì)算及與納稅部門的聯(lián)系情況。

（2）了解企業(yè)（單位）遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)經(jīng)法規(guī)的情況。

5、填制各種原始憑證和記帳憑證。

6、登記各類明細(xì)帳和總帳。

7、與銀行對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

8、裝訂整理各種出納資料，如：記帳憑證，原始憑證、帳簿，報(bào)表等。

四、要求：

1、明確實(shí)習(xí)目的，端正態(tài)度，恪守職業(yè)道德。

2、珍惜見習(xí)機(jī)會，遵守見習(xí)單位紀(jì)律及各項(xiàng)規(guī)章制度。

3、不懂就問，虛心請教。

4、注意文明禮貌，愛護(hù)公物，保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生。

5、注意安全，防止事故的發(fā)生。

6、不泄漏經(jīng)濟(jì)秘密，對出納資料細(xì)心愛護(hù)，不顛倒順序，不損壞，不丟失，看后照原樣放回原處。

五、思考題目：

1、填制計(jì)算原始憑證與出納憑證的有關(guān)體會。

2、各類明細(xì)帳簿與總分類帳簿之間的聯(lián)系。

3、見習(xí)單位出納工作的組織。

5、將總分類帳與其歸屬的明細(xì)分類帳的本期發(fā)生額與期末余額核對的過程。

6、見習(xí)單位出納核算的程序，畫出出納核算程序圖。

7、見習(xí)單位出納核算的程序及方法。

8、見習(xí)單位發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行分類。

11、出納報(bào)表的種類、格式及其編制方法。

12、見習(xí)過程中有哪些內(nèi)容是課本中所學(xué)過的，今后還應(yīng)學(xué)習(xí)哪些方面的知識？

13、本人打算今后怎樣做好財(cái)會工作？

出納實(shí)習(xí)計(jì)劃根據(jù)xx級教學(xué)計(jì)劃要求，為貫徹教學(xué)與實(shí)踐相結(jié)合的原則，培養(yǎng)既有一定理論知識，又具有較強(qiáng)實(shí)際操作能力的應(yīng)用型人才，特制定20xx級出納專業(yè)實(shí)踐計(jì)劃。

一、實(shí)踐目的

專業(yè)實(shí)踐是檢驗(yàn)在校所學(xué)理論知識和實(shí)踐結(jié)合程度并盡量縮短與社會之間距離的行之有效的方法。要求專業(yè)實(shí)踐每位同學(xué)獲得以下一些收獲：

1、了解和熟悉國家涉及出納有關(guān)的各項(xiàng)方針、政策和法規(guī)；

2、熟悉所在單位主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)內(nèi)容，掌握有關(guān)業(yè)務(wù)操作，加深對出納理論的理解，掌握出納核算操作技能；

3、參與企業(yè)管理，并將所學(xué)的專業(yè)知識和相關(guān)知識融合在一起，結(jié)合實(shí)際工作，為單位解決一些財(cái)務(wù)管理和出納核算等方面的實(shí)際問題，提高綜合運(yùn)用所學(xué)知識的能力；

4、培養(yǎng)學(xué)生的溝通能力和敬業(yè)精神等綜合素質(zhì)。

二、專業(yè)實(shí)踐內(nèi)容及時(shí)間

本次專業(yè)實(shí)踐時(shí)間從20xx年11月10日開始至20xx年3月10日。

3月9—10日進(jìn)行畢業(yè)前補(bǔ)考、提交實(shí)習(xí)報(bào)告。電子稿和文本稿統(tǒng)一交給班主任。專業(yè)實(shí)踐具體安排如下：

第一階段：實(shí)踐準(zhǔn)備階段，總時(shí)間為2周，主要包括

1、落實(shí)單位，由實(shí)習(xí)單位指派實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師，實(shí)習(xí)結(jié)束前要由實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師在實(shí)習(xí)鑒定表上填寫鑒定意見并打出實(shí)習(xí)成績（百分制）。

2、了解實(shí)踐單位基本情況。

3、向班主任匯報(bào)相關(guān)情況。

第二階段：頂崗階段，總時(shí)間為12周，主要包括：

（一）了解工作單位的基本情況，并做好書面記錄。

1、了解單位的規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營范圍、隸屬關(guān)系、歷史沿革；

2、了解單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備，特別是財(cái)會機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人員配備、崗位分工。

3、了解單位的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的先進(jìn)性。

（二）掌握出納核算程序和方法

1、根據(jù)單位的特點(diǎn)，了解企業(yè)的賬務(wù)處理程序，總賬、日記賬和明細(xì)分類賬及有關(guān)柜組賬簿的設(shè)置。

2、參加柜組業(yè)務(wù)活動和月終商品盤點(diǎn)，學(xué)習(xí)掌握驗(yàn)收單、對賬單、升耗單、盤存表、交款單等原始憑證的填制方法，了解有關(guān)原始憑證的傳遞程序。

3、隨出納員去銀行辦理幾次銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，熟悉各銀行結(jié)算憑證的填制、轉(zhuǎn)賬結(jié)算的手續(xù)和程序。

4、在出納師傅的指導(dǎo)下，進(jìn)行編制和審核出納憑證、登記賬簿、結(jié)賬和對賬、編制和審核報(bào)表等的實(shí)踐工作。

5、學(xué)習(xí)出納師傅對出納資料的搜集、整理、裝訂、存檔、利用等基本方法。

6、熟悉出納基礎(chǔ)規(guī)范化的要求。

7、進(jìn)行出納電算化操作，熟悉出納電算化操作的一般程序和管理上的要求。

第三階段：撰寫實(shí)習(xí)報(bào)告階段，總時(shí)間為2周

通過全面實(shí)踐，收集工作過程中的點(diǎn)滴資料，在了解單位情況的基礎(chǔ)上，撰寫實(shí)踐報(bào)告，填寫《實(shí)習(xí)鑒定表》，指導(dǎo)老師簽署意見，蓋上實(shí)習(xí)單位公章。實(shí)習(xí)結(jié)束時(shí)把《實(shí)習(xí)鑒定表》一式兩份、《實(shí)習(xí)報(bào)告》電子版、文本稿一起交給班主任。

三、實(shí)習(xí)報(bào)告的撰寫

（一）寫作要求

為了提高報(bào)告的質(zhì)量，規(guī)范報(bào)告的撰寫、打印及裝訂格式，并便于儲存、檢索、利用及交流等，特制定如下要求：

1、報(bào)告應(yīng)有封面、寫作人專業(yè)、班級、姓名、寫作日期等。并進(jìn)行裝訂。

2、文字要求：文字要工整通順，語言流暢，基本無錯(cuò)字，不能雷同。

3、圖表要求：有圖表的，要美觀整潔，布局合理，不準(zhǔn)徒手畫，必須按國家規(guī)定的繪圖標(biāo)準(zhǔn)繪制。

4、字?jǐn)?shù)要求：畢業(yè)實(shí)踐報(bào)告字?jǐn)?shù)不少于3000字。

5、頁面設(shè)置：

1）采用A4紙，實(shí)習(xí)報(bào)告封面統(tǒng)一使用學(xué)校規(guī)定的格式，具體見范本。

2）頁面設(shè)置為上、下邊距：2cm；左、右邊距：2cm；左邊加裝訂線1cm。

3）字號與段落：報(bào)告標(biāo)題為宋體三號字加粗，正文及其他為宋小四號字；行距21磅，段前、段后為0。

4）頁碼設(shè)置為：頁腳，居中，12，首頁為0，不顯示頁碼（封面）。

（二）報(bào)告內(nèi)容

1、報(bào)告應(yīng)有封面、寫作人專業(yè)、班級、姓名、寫作日期等。

2、根據(jù)實(shí)習(xí)內(nèi)容的特點(diǎn)，為實(shí)習(xí)報(bào)告取一個(gè)題目。如：

1）企業(yè)的財(cái)務(wù)問題與解決辦法。

2）企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、問題與對策。

3）師傅教我怎樣做總賬。

4）我跟師傅。

5）企業(yè)應(yīng)收款多的原因分析。

6）規(guī)范小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的幾個(gè)策略等等。

3、正文：是實(shí)踐報(bào)告的核心。正文可由以下內(nèi)容構(gòu)成：

（1）實(shí)踐目的：介紹實(shí)踐的目的，意義。

（2）實(shí)踐單位簡介：工作單位的概況及發(fā)展情況等。

（3）實(shí)踐內(nèi)容：先介紹工作安排概況，包括時(shí)間，內(nèi)容，地點(diǎn)等。然后按照安排順序逐項(xiàng)介紹本人的具體實(shí)踐內(nèi)容。以記敘或白描手法為基調(diào)，在完整介紹實(shí)習(xí)內(nèi)容基礎(chǔ)上，對自己認(rèn)為有重要意義或需要研究解決的問題重點(diǎn)介紹，其它一般內(nèi)容則簡述、

（4）實(shí)踐結(jié)果：圍繞實(shí)踐目的要求，重點(diǎn)介紹對工作中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，思考，提出解決問題的對策，建議、分析、討論及對策要有依據(jù)。分析討論及推理過程是實(shí)踐報(bào)告的重要內(nèi)容之一，包括所提出的問題、對策、建議，是反映或評價(jià)實(shí)踐報(bào)告水平的重要依據(jù)。

（5）實(shí)踐總結(jié)或體會：用自己的語言對工用的效果進(jìn)行評價(jià)，著重介紹自己的收獲，體會。內(nèi)容較多時(shí)可列出小標(biāo)題，逐一匯報(bào)。總結(jié)或體會的最后部分，應(yīng)針對實(shí)習(xí)中發(fā)現(xiàn)的自身不足之處，簡要地提出今后學(xué)習(xí)，鍛煉的努力方向。

四、實(shí)習(xí)報(bào)告寫作指導(dǎo)老師的職責(zé)：

篇（10）

中圖分類號：F23　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

隨著會計(jì)實(shí)務(wù)工作的不斷發(fā)展，結(jié)合企業(yè)不同發(fā)展階段的特點(diǎn)，筆者總結(jié)十幾年來的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為，對出納崗位的工作應(yīng)有一個(gè)新的定位，現(xiàn)在從以下幾方面進(jìn)行分析：

一、出納崗位的基本職責(zé)和權(quán)限

出納崗位是財(cái)務(wù)會計(jì)控制工作的重要環(huán)節(jié)，明確出納崗位的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的基本條件。

1、根據(jù)(《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會法規(guī)，出納崗位主要職責(zé)：按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，不出租、出借銀行賬戶；根據(jù)國家和企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定，審核與現(xiàn)金和銀行存款收、付業(yè)務(wù)有關(guān)的原始憑證；及時(shí)編制資金報(bào)表，按期匯報(bào)資金收支狀況；保管庫存現(xiàn)金、票據(jù)和各種有價(jià)證券的安全與完整；保管有關(guān)印章、空白票據(jù)等，并及時(shí)做好相關(guān)的使用和注銷登記。

2、出納崗位的權(quán)限：維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假的行為；參與貨幣資金收支計(jì)劃編制及定額管理；管好、用好貨幣資金。

3、出納崗位的限制：涉及現(xiàn)金和銀行存款的收付，尤其是支付，必須由會計(jì)主管人員審核、批準(zhǔn)，出納方可辦理；工資、獎(jiǎng)金及各種福利的發(fā)放，須經(jīng)人事部門核算并審批后，方可辦理；庫存現(xiàn)金應(yīng)日清、日結(jié)、日核對，保證賬實(shí)相符，會計(jì)主管人員應(yīng)隨時(shí)抽查盤點(diǎn)，平時(shí)盡量減少現(xiàn)金大額收支行為，以銀行收付為主。

二、出納崗位的特殊性和風(fēng)險(xiǎn)防范

出納崗位涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等具體業(yè)務(wù)活動，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、企業(yè)乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，將會造成不可挽回的損失。如，甲企業(yè)2000年匯給山東乙企業(yè)27萬元空調(diào)系統(tǒng)預(yù)付款，因出納疏忽將款項(xiàng)匯給了山東丙企業(yè)，時(shí)隔3年后，甲企業(yè)空調(diào)系統(tǒng)驗(yàn)收時(shí)才發(fā)現(xiàn)此筆錯(cuò)誤，而此時(shí)丙企業(yè)已破產(chǎn)1年多了。

出納崗位的風(fēng)險(xiǎn)從行為主體上可以分為兩類：主觀性風(fēng)險(xiǎn)和客觀性風(fēng)險(xiǎn)。主觀性風(fēng)險(xiǎn)是指在明知道有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)等禁止條款的情況下，出于個(gè)人的私心故意出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)，如篡改他人報(bào)銷的票據(jù)，私自增加私人票據(jù)套現(xiàn)行為；客觀性風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)槠髽I(yè)相關(guān)制度不完善造成的風(fēng)險(xiǎn)，如出納與業(yè)務(wù)串通將未開票的收款不入賬，私設(shè)小金庫的行為。

出納崗位的風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)務(wù)性質(zhì)上也可以分為兩類：票據(jù)丟失和工作失誤。票據(jù)丟失存在比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，有單據(jù)管理混亂造成的，也有單據(jù)傳遞丟失造成的，甚至還有內(nèi)部人員故意造成的。工作失誤包括多付或少付款、收受假幣、匯款信息出錯(cuò)、內(nèi)部監(jiān)控不力等。

為防范因出納工作缺乏監(jiān)管而造成的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)建立并加強(qiáng)制約機(jī)制，針對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，提前加以預(yù)防，讓在這個(gè)崗位工作的人員“不能想、不敢想、想了也不能得逞”，同時(shí)配備必要的工具，避免非人為因素造成的失誤和差錯(cuò)。

在選人、用人環(huán)節(jié)，應(yīng)從加強(qiáng)品德、素質(zhì)教育出發(fā)，在源頭上盡可能杜絕主觀性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，做好入職前信譽(yù)調(diào)查工作；通過明確工作流程的環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，采取交叉稽核、過程跟蹤控制、分級授權(quán)審批等方法化解和防范可能出現(xiàn)的客觀性風(fēng)險(xiǎn)。出納人員在工作中應(yīng)遵守如下職業(yè)道德：(一)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求；(二)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計(jì)制度，認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督并結(jié)合工作進(jìn)行廣泛宣傳；(三)認(rèn)真按照會計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行出納工作，保證所提供的信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整；(四)辦理出納事物實(shí)事求是、客觀公正；(五)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的專業(yè)方法，為改善企業(yè)內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)；(六)保守本企業(yè)的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和企業(yè)負(fù)責(zé)人同意外，不得私自向外界提供或泄漏企業(yè)的會計(jì)信息。

從業(yè)務(wù)處理流程來講，一方面要從做好單據(jù)交接等基礎(chǔ)工作做起，明確每一個(gè)環(huán)節(jié)的單據(jù)保管責(zé)任，完善已歸檔檔案的借閱審批手續(xù)，從而減少票據(jù)丟失風(fēng)險(xiǎn)；另一方面通過做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的及時(shí)登記，做到日清月結(jié)，現(xiàn)金及票據(jù)實(shí)行專人專柜保管，杜絕非出納人員接觸現(xiàn)金，增強(qiáng)假幣識別能力，增加會計(jì)復(fù)核程序等手段，加強(qiáng)資金管理，從而最大限度地減少工作失誤風(fēng)險(xiǎn)；另外，按照內(nèi)部控制的要求，通過對不同業(yè)務(wù)設(shè)置不同的流程，在不同的流程中設(shè)置不同的審核人員，不同的審核人員授予不同的審批權(quán)限等方式，逐步完善互相制約、互相監(jiān)督的管理體制。

三、出納崗位現(xiàn)狀分析及展望

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，出納崗位隨著企業(yè)規(guī)模的不斷增大，工作內(nèi)容呈不斷細(xì)化的趨勢。

在設(shè)立初期的中小型企業(yè)中(一般3年以內(nèi))，由于受企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)量等因素的制約，企業(yè)普遍需要“一專多能”式的人才，出納崗位往往承擔(dān)了更多非財(cái)務(wù)會計(jì)范圍內(nèi)的工作，以滿足企業(yè)“控制成本”的管理需要，而基于上述出納崗位的特點(diǎn)和《會計(jì)法》的有關(guān)強(qiáng)制性規(guī)定，出納崗位在企業(yè)是必不可少的。因此，在實(shí)務(wù)工作中，出納崗位除“不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作”以外，一般還可兼管固定資產(chǎn)、庫房、辦公用品等資產(chǎn)的管理，另外納稅申報(bào)、保險(xiǎn)申報(bào)、合同統(tǒng)計(jì)管理、發(fā)票使用管理等工作出納也可參與；這既符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會[2008]7號)中對不相容職務(wù)進(jìn)行分離控制的基本要求，又培養(yǎng)了出納崗位的綜合處理能力，對該崗位以后的職業(yè)發(fā)展也有更為廣泛的選擇空間；同時(shí)，由于減少了數(shù)據(jù)的中間傳遞環(huán)節(jié)，也能使企業(yè)的工作效率得以提高。但需要強(qiáng)調(diào)的是，這些工作同樣也需要其他人員的復(fù)核，以控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。需要說明的是，在企業(yè)設(shè)立之初，往往都使用兼職會計(jì)或?qū)嵭杏涃~制，因此，票據(jù)傳遞可以說也是出納崗位必須細(xì)心做好的工作，出納起到了溝通企業(yè)業(yè)務(wù)與會計(jì)工作的橋梁作用。

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)量會逐步上升，財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作會越來越正規(guī)化、專業(yè)化、職能化，上述出納崗位兼管的庫房、辦公用品等資產(chǎn)的管理工作以及保險(xiǎn)申報(bào)、合同統(tǒng)計(jì)管理等工作，由于與財(cái)務(wù)會計(jì)工作的緊密程度不同，會逐漸設(shè)置專門的部門來管理，逐步實(shí)現(xiàn)專業(yè)化，這個(gè)過程一般需要3年以上。

隨著企業(yè)規(guī)模的繼續(xù)擴(kuò)大，業(yè)務(wù)量快速上升，財(cái)務(wù)部門內(nèi)部也會分工越來越細(xì)，逐步實(shí)現(xiàn)專業(yè)化，如固定資產(chǎn)、納稅申報(bào)等工作會由專門的會計(jì)人員來處理；當(dāng)企業(yè)規(guī)模足夠大時(shí)，出納崗位的工作也會更專業(yè)化，可按照現(xiàn)金與銀行存款、銀行存款的不同戶頭、票據(jù)與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工，也可將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟進(jìn)行分工，對于企業(yè)內(nèi)部“結(jié)算中心”中的出納，還可按照不同分公司、子公司定崗定人管理。