序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇擔保風控部季度總結范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

    開發(fā)性金融是以服務國家發(fā)展戰(zhàn)略為宗旨,以中長期投融資為手段,把國家信用與市場化運作相結合,為緩解經(jīng)濟社會發(fā)展瓶頸制約、維護國家金融穩(wěn)定、增強經(jīng)濟競爭力而建立的一種金融形態(tài)和金融方法。

    開行作為我國開發(fā)性金融領域的探索者和實踐者,肩負著服務國家發(fā)展戰(zhàn)略和目標的使命,貸款主要投向制約經(jīng)濟社會發(fā)展的瓶頸領域,包括基礎設施、基礎產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)建設等“兩基一支”領域,“三農(nóng)”、中低收入群體住房、中小微企業(yè)、助學貸款等社會民生領域,以及境外能源資源、中資企業(yè)“走出去”等國際合作領域。開行肩負使命、支持領域的特殊性,決定了開行不同于其他商業(yè)銀行的業(yè)務特色和風險特征。

    (一)戰(zhàn)略性

    開行作為服務國家戰(zhàn)略的銀行,在選擇項目時,要首先把滿足國家發(fā)展戰(zhàn)略需要、體現(xiàn)政府意圖和政策導向擺在第一位。比如,開行服務國家能源資源和經(jīng)濟外交戰(zhàn)略,就不可避免地要承擔國際業(yè)務中的國別風險、政治風險等一系列風險;又比如在經(jīng)濟下行期,面對電力、鐵路等基礎性行業(yè)出現(xiàn)的經(jīng)營和融資困難,開行要通過增發(fā)貸款在國民經(jīng)濟基礎產(chǎn)業(yè)和行業(yè)起到穩(wěn)定和拉動的重大作用,積極進行逆周期調(diào)節(jié),防止重大項目和產(chǎn)業(yè)資金鏈斷裂和經(jīng)濟大起大落。

    (二)開發(fā)性

    瓶頸領域普遍存在市場發(fā)育程度低、信用不完善、項目前期開發(fā)投入大、自身償債能力弱等問題,風險難以控制,項目收益低且存在不確定性,很難滿足商業(yè)金融機構的標準和要求,財政資金又無法完全覆蓋。開行支持的項目大部分都屬于國民經(jīng)濟發(fā)展中的瓶頸領域,比起商業(yè)銀行,自然面臨著更大的風險壓力。這就要求開發(fā)性金融通過整合各方資源,創(chuàng)新信用結構,引領社會資金,在支持項目建設的同時防范風險,最終把市場不成熟的領域培育成為商業(yè)可持續(xù)的領域。

    (三)長期性

    開行主要從事中長期業(yè)務,風險具有“長期、大額、集中”的特征?！伴L期”體現(xiàn)為貸款期限長,平均合同期限在10年以上,項目面臨的風險因素多、不確定性大;“大額”體現(xiàn)為貸款額度大,許多基礎設施項目投入在數(shù)十億、上百億元以上;“集中”體現(xiàn)為貸款相對集中于一些重點行業(yè)和大型企業(yè),一旦經(jīng)濟下行,這些行業(yè)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難或虧損,開行就會首當其沖受到影響。

    開行中長期風險管理

    探索與實踐

    經(jīng)過多年實踐,開行針對開發(fā)性金融業(yè)務的風險特征,探索形成了顯著區(qū)別于其他商業(yè)銀行的風險管理方法?？傮w來講,開行的風險管理立足于對中國經(jīng)濟長期發(fā)展趨勢的預研預判,在促進發(fā)展的同時實現(xiàn)風險的防范和化解。具體來講,包括規(guī)劃先行、銀政合作、信用結構、發(fā)債籌資、金融創(chuàng)新、完善機制等方法,這些方法綜合形成了開發(fā)性金融風險管理的“利器”。

    (一)通過規(guī)劃先行,增強促發(fā)展、控風險的前瞻性和主動性

    規(guī)劃先行既是引領業(yè)務發(fā)展的重要途徑,也是開展中長期業(yè)務的客觀要求,應對“長期、大額、集中”風險的有效工具。一是以規(guī)劃先行促進各地科學發(fā)展,防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風險。開行按照國家宏觀經(jīng)濟政策,配合地方政府制訂區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、社會、市場等發(fā)展規(guī)劃,避免盲目投資和重復建設,促進各地經(jīng)濟健康發(fā)展,同時也為自身經(jīng)營創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。二是通過規(guī)劃把握支持重點,防范貸款投向風險。從經(jīng)濟社會發(fā)展需要以及產(chǎn)業(yè)的長期發(fā)展趨勢出發(fā),明確融資的支持重點和方向,把好項目入口關,最大限度地將防范風險的環(huán)節(jié)向前延伸。三是通過規(guī)劃培育孵化項目,防范項目失敗風險。在規(guī)劃一攬子合作的目標和框架下,根據(jù)項目成熟程度,分步安排和實施。整合各種要素資源,不斷解決項目存在的問題,使實施條件逐漸成熟,提高項目的成功率。四是促進規(guī)劃成果落地,防范項目融資風險。開行把系統(tǒng)性融資規(guī)劃嵌入與各地的整體規(guī)劃合作,設計重大項目的融資方案,引導社會資金促進規(guī)劃實施,避免項目建設資金無法落實帶來的風險。

    (二)加強銀政合作,以系統(tǒng)合力控制風險

    一是共同培育良好的信用環(huán)境和健康的市場主體。銀政合作具有建設市場和防范風險的雙重職能。開行發(fā)揮政府與市場之間的橋梁作用,把政府的組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢與開行的融資優(yōu)勢相結合,將防范風險作為雙方合作的重要內(nèi)容,共同推進信用建設、市場建設和制度建設,增強企業(yè)的風險防范意識和風險管控能力。比如,在支持城鎮(zhèn)化方面,開行與地方政府共建融資平臺,推動整合各種資源充實平臺實力,規(guī)范平臺管理,不斷發(fā)現(xiàn)和挖掘平臺的信用潛力,培育了一大批健康的市場主體和企業(yè)主體,既有效防范了信貸風險,又解決了城鎮(zhèn)化建設過程中的融資難題。二是銀政合力加強貸款的全過程管理。在項目前期和評審階段,加強與政府合作,選擇符合當?shù)匕l(fā)展規(guī)劃的優(yōu)質(zhì)項目,推動落實項目的信用結構和貸款條件;在貸款發(fā)放后,密切與政府溝通,跟蹤了解項目信息,同時發(fā)揮與政府合作成立的助貸機構的作用,加強對項目的監(jiān)控和管理;在貸款回收期,采取貸款回收與發(fā)放掛鉤等措施,調(diào)動各方積極性,與政府共同推動項目本息回收和不良資產(chǎn)化解。三是運用社會化方法開展貸款項目監(jiān)督。與地方政府、紀檢監(jiān)察等部門合作,創(chuàng)造性地建立聯(lián)合監(jiān)督機制,借助社會力量對貸款實施公開監(jiān)督,極大地拓寬了項目管理和風險防控的半徑,形成了強有力的風險防控網(wǎng)絡,構筑起開行資產(chǎn)安全的又一道屏障。

    (三)構建完備的信用結構,確保貸款風險可控

    信用結構是項目貸款風險分擔的關鍵所在。一直以來,開行結合監(jiān)管要求和形勢變化,不斷創(chuàng)新信用結構,使貸款資金進入瓶頸領域成為可能,有效控制了長期信用風險。比如,在城市基礎設施領域,通過BT和委托代建協(xié)議項下的收益權等作質(zhì)押,以政府城建資金、城投集團和土儲中心經(jīng)營收益作補充還款來源等方式,夯實信用結構。創(chuàng)新設計政府平臺礦業(yè)權大額融資模式,平臺公司以礦業(yè)權作抵押進行融資,并通過礦業(yè)權的增值獲得項目現(xiàn)金流。在棚戶區(qū)改造領域,針對項目結構復雜、流程環(huán)節(jié)多、資金使用、監(jiān)管、回籠控制難度大的特點,通過以省級平臺公司提供保證擔保、土地開發(fā)成本返還收入和項目其他補助資金形成的應收賬款質(zhì)押擔保,再加上賬戶監(jiān)管、抵押品排他性承諾等多種風險控制機制,有效鎖定風險。在產(chǎn)業(yè)領域,對于擁有知識產(chǎn)權且具備市場潛力的科技型企業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)類客戶,創(chuàng)新知識產(chǎn)權質(zhì)押融資方式,允許借款人以合法享有且可以轉讓的專利權、商標注冊權、著作權等知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權作質(zhì)押。在中資企業(yè)“走出去”領域,在為購買中方設備的海外客戶提供買方信貸時,面對海外客戶資信狀況難以甄別、信用風險和國家風險高等困難,設計了借款人牌照或資產(chǎn)抵質(zhì)押擔保、開行與中資企業(yè)共同進行風險分擔等措施,實現(xiàn)了整體風險的緩釋。在國際能源合作領域,開行選擇實力較強、供油能力可靠的國外石油公司作借款人,并針對油貿(mào)現(xiàn)金流穩(wěn)定的特點,設計了以借款人向中國出口石油的銷售收入為質(zhì)押的信用結構,以及“先歸集、再扣收、后返還”的現(xiàn)金流監(jiān)管模式,確保售油收入閉環(huán)運行,優(yōu)先用于償還開行貸款。   (四)發(fā)揮債券銀行優(yōu)勢,實現(xiàn)資產(chǎn)負債期限合理配置

    開行依托國家信用,通過發(fā)行金融債券,將居民儲蓄和社會資金化零為整、續(xù)短為長,建立長期穩(wěn)定的資金來源,覆蓋和應對長期、大額、集中風險。同時,堅持穩(wěn)健的資產(chǎn)負債管理策略,將流動性管理視為資產(chǎn)負債管理的核心和資金管理的中樞,充分發(fā)揮主動負債優(yōu)勢,統(tǒng)籌兼顧安全性、流動性和效益性,有效防范期限錯配風險和流動性風險。

    (五)開展金融合作與創(chuàng)新,運用市場化方法分散風險

    通過銀團貸款、資產(chǎn)證券化等方式,建設中長期投融資市場,疏通信貸資產(chǎn)流通渠道,構造項目的市場化出口,分散長期、大額、集中風險。2005年12月,開行在全國銀行間債券市場成功發(fā)行國內(nèi)首筆信貸資產(chǎn)支持證券,開創(chuàng)了我國信貸資產(chǎn)證券化的先河。開行還是我國銀團貸款的主力銀行,截至今年6月末,銀團貸款余額接近1.3萬億元。

    (六)完善體制機制,不斷提高風險管理的精細化水平

    一是嚴格項目評審。通過建立路演審議制度、風險邊界判斷制度以及客戶信用評級和債項評審相結合的“二元評審”體系,加強評級和授信管理,提高決策的科學化水平。建立以客戶為中心的“統(tǒng)一評審,綜合授信”體系,通盤考慮客戶各項業(yè)務需求,在有效防范風險的同時,提高服務能力。二是加強貸后管理。通過嚴格的貸款分類制度、信貸風險預警系統(tǒng)、完善的抵質(zhì)押擔保管理體系以及信貸資產(chǎn)動態(tài)管理,形成了包括貸款資金監(jiān)管、貸后現(xiàn)金流監(jiān)管、項目監(jiān)管、借款人監(jiān)管、擔保監(jiān)管在內(nèi)的多元化貸后管理模式,覆蓋信貸管理的各個環(huán)節(jié)。三是加強行業(yè)分析和案例指導。在對行業(yè)發(fā)展趨勢和風險狀況進行分析的基礎上,明確信貸政策,總結典型項目開發(fā)評審和風險防范的經(jīng)驗教訓,編制相關案例,使全行在項目開發(fā)、評審、貸后管理等各個階段能夠明確方向、關注重要風險點。四是構建全面風險管理架構。著眼于覆蓋所有的風險種類、業(yè)務領域以及業(yè)務發(fā)展全過程和各種潛在風險,完善業(yè)務部門、風險管理部門、內(nèi)審部門三道防線,構筑風險防控的有力屏障。在全面風險管理架構下,根據(jù)各部門和業(yè)務條線的職能分工,加強對風險管理的考核,落實風險責任。

    實踐證明,開行的風險管控是有效的,既服務了國家發(fā)展戰(zhàn)略,又實現(xiàn)了自身良好經(jīng)營業(yè)績。截至今年6月底,開行累計本息回收率達99.39%,連續(xù)54個季度保持高位運行;不良貸款率為0.32%,連續(xù)33個季度控制在1%以內(nèi),資產(chǎn)質(zhì)量保持國內(nèi)外同業(yè)領先水平。

篇（2）

我國擔保行業(yè)起步較晚，1993年第一家信用擔保公司——中國經(jīng)濟技術投資擔保有限公司成立。1999年，《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》由原國家經(jīng)貿(mào)委，該指導意見明確規(guī)定了中小企業(yè)信用擔保機構的業(yè)務范圍、業(yè)務模式和擔保體系的架構。2001年，《關于建立全國中小企業(yè)信用擔保體系有關問題的通知》，將信用擔保機構的試點范圍擴大至全國。此后在各級政府的積極推動下，信用擔保機構的數(shù)量和資本規(guī)模保持不斷增長，擔保貸款金額和數(shù)量迅速擴張。中國擔保行業(yè)規(guī)模在經(jīng)歷了2010年～2011年的快速增長后，在中國宏觀經(jīng)濟下行壓力的背景下，2013年～2016年擔保機構數(shù)量呈現(xiàn)波動下滑趨勢，其中2015年度同比下滑11.61%，擔保行業(yè)發(fā)展速度明顯放緩，擔保行業(yè)所隱含的系統(tǒng)性風險開始顯現(xiàn)。以山東省融資擔保機構數(shù)量為例，具體變化情況見表1。

二、擔保行業(yè)面臨的風險分析

擔保實質(zhì)是利用自身的信用為資金提供方和資金需求方搭建橋梁，在整個交易行為過程中，完成信息流、現(xiàn)金流的整合，從而完成資源的配置，發(fā)揮資金融通的作用。經(jīng)濟新常態(tài)下，擔保公司面臨客戶端風險、自身經(jīng)營模式風險相互疊加和交織的風險。

（一）客戶端風險分析

客戶端風險是指在擔保期間內(nèi)外風險源因素共同作用下，風險能量經(jīng)積聚產(chǎn)生財務風險、經(jīng)營風險和市場風險，在突破風險閾值后，經(jīng)由特別路徑，依附一定載體在系統(tǒng)之間傳導或蔓延，致使企業(yè)利益和擔保利益偏離預期目標的現(xiàn)象。1.客戶端風險特征為了解客戶端風險基本特征，經(jīng)對2001年～2016年期間山東省內(nèi)發(fā)生擔保代償?shù)?37戶企業(yè)的調(diào)研，結合當前市場狀況和數(shù)據(jù)分析，總結出以下特征：（1）風險發(fā)生時間和行業(yè)分布的集中度較高。風險集中發(fā)生的期間從2014年開始，2014年～2016年發(fā)生的代償金額高于過去十年發(fā)生的代償總額。這與當前宏觀經(jīng)濟環(huán)境高度契合。代償項目行業(yè)分布集中于貿(mào)易業(yè)、食品制造業(yè)、設備和部件制造業(yè)、小額貸款公司和房地產(chǎn)行業(yè)，行業(yè)分布較為明顯。（2）風險額度分布呈正態(tài)分布態(tài)勢。企業(yè)代償額度分布呈現(xiàn)典型的正態(tài)分布特征。2000萬元～5000萬元擔保額度區(qū)間是最高區(qū)間。一般來說，經(jīng)營規(guī)模不是衡量企業(yè)風險的因素，經(jīng)營規(guī)模大不代表企業(yè)風險高，經(jīng)營規(guī)模小不代表企業(yè)風險低，但擔保額度與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模息息相關。（3）風險的地域性。代償項目地域風險集中度較高，其中山東省內(nèi)濟南、日照、濰坊、臨沂和濟寧等地區(qū)企業(yè)風險相對較高。應重點關注地區(qū)系統(tǒng)性風險、互保圈風險、地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和政府扶持力度的影響。（4）風險頻發(fā)引發(fā)信用危機初現(xiàn)。目前金融機構出于對不良貸款容忍度低、考核壓力大等原因，對民營中小企業(yè)惜貸、抽貸嚴重，導致信用危機頻頻發(fā)生。省內(nèi)中小企業(yè)為避免發(fā)生抽貸現(xiàn)象，即使有還款能力也不進行還款，采用借新還舊等多種風險化解手段進行資金的融通，導致資金提供方和資金需求方的矛盾日益激烈，銀企信任關系破壞。2.客戶端風險成因從客戶端風險源來看，主要分為外部因素和內(nèi)部因素：（1）外部因素：首先是宏觀層面原因。從國際形勢來看，全球經(jīng)濟復蘇基礎仍然較弱，經(jīng)濟增長疲軟，國內(nèi)外市場需求持續(xù)偏弱，國內(nèi)制造業(yè)外貿(mào)走勢偏弱，實體經(jīng)濟發(fā)展動力仍顯不足。宏觀經(jīng)濟高速增長時期企業(yè)在樂觀情緒支配下加速財務杠桿化，不斷擴大投資規(guī)模，一旦經(jīng)濟逆轉或宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整，資產(chǎn)急劇縮水，導致資不抵債和流動性不足的狀況。其次是行業(yè)和產(chǎn)業(yè)政策影響。十八屆五中全會提出的五大任務中擺在首位的就是去產(chǎn)能，化解過剩產(chǎn)能是推進供給側改革的關鍵。受此影響國內(nèi)債券市場前三季度已有23個發(fā)行主體出現(xiàn)實質(zhì)性違約，涉及46只債券，本金或超過376億元。剛性兌付在各債券類別逐一打破，違約債權發(fā)行人從民營企業(yè)擴展到國企和央企，違約行業(yè)集中于產(chǎn)能過剩行業(yè)，如煤炭、鋼鐵、太陽能、金屬與采礦等行業(yè)。而在此之前，中國債券市場超過10年未發(fā)生過實質(zhì)性違約。再次是區(qū)域因素影響。山東省內(nèi)企業(yè)國有和國有控股企業(yè)占比較高，一方面，金融資源匹配傾向性較為明顯，目前很多金融企業(yè)處于資產(chǎn)質(zhì)量的考慮，對民營企業(yè)抽貸、壓貸、惜貸嚴重，大量優(yōu)質(zhì)金融資源分配到大型國有企業(yè)。另一方面，國有企業(yè)除金融資源較為豐富外，體量較大，抗風險能力較強，在市場競爭中也擠壓中小企業(yè)的生存空間。最后是配套機制建設影響。不完善的信用體系、漏洞的抵質(zhì)押融資登記制度，使得中小企業(yè)失信的成本較低，也是違約頻發(fā)的原因。（2）內(nèi)部因素：企業(yè)自身因素導致發(fā)生風險的原因較為復雜，通過數(shù)據(jù)整理和分析歸納了以下15種風險成因，具體見表2。因主要是前八項，金額占比88.54%，戶數(shù)占比81.76%。下面重點分析前八項的風險成因：互保圈風險的傳導。互保企業(yè)出現(xiàn)風險往往引發(fā)銀行對互保圈內(nèi)所有企業(yè)的抽貸，進而導致互保圈風險快速蔓延，企業(yè)資金鏈斷裂發(fā)生實質(zhì)性違約。借貸資金用途改變導致風險發(fā)生。借款人改變貸款用途，用于投機性業(yè)務、資本運作、以流動資金名義申請貸款實際用于固定資產(chǎn)投入等，都會帶來較大的風險隱患。銀行抽貸造成的影響。目前傳統(tǒng)制造業(yè)的風險較高，尤其是中小微企業(yè)面臨的經(jīng)濟和政策沖擊較大，有些金融機構為防范和控制風險，對企業(yè)抽貸、壓貸，讓其提前還款并不再續(xù)作，導致企業(yè)進一步陷入困境，進而逐漸喪失外部融資能力，加速風險的爆發(fā)。投資擴張風險。企業(yè)大幅舉債、盲目擴張，但是投資的項目收入回款慢或效益不達預期，從而導致現(xiàn)金流緊張，償債能力大幅下降。實際控制人因素引發(fā)代償。實際控制人由于涉嫌賄賂、非法集資和民間借貸被逮捕或者跑路，導致經(jīng)營不能持續(xù)，引發(fā)融資風險。民間借貸風險。企業(yè)涉嫌民間借貸引發(fā)債務糾紛，進而導致資金鏈斷裂。自身經(jīng)營不善原因。企業(yè)經(jīng)營管理不善，經(jīng)營戰(zhàn)略或決策的失誤，使經(jīng)營資金良性運轉的機制被打破，造成資金鏈的斷裂。公司治理因素。該風險主要來自于企業(yè)自身管理層，如管理層的頻繁變動、股東的權利內(nèi)部斗爭、權力尋租等，都會對企業(yè)日常經(jīng)營管理產(chǎn)生不利影響，進一步影響了企業(yè)的發(fā)展及債務償還。

（二）擔保行業(yè)經(jīng)營模式風險

擔保機構應中小企業(yè)的發(fā)展需求而生，承載著服務中小企業(yè)的社會責任和重要使命。擔保行業(yè)在促進社會經(jīng)濟發(fā)展、完善社會信用體系建設和緩解中小企業(yè)融資難擔保難等方面發(fā)揮了重要的作用。但目前擔保行業(yè)自身經(jīng)營模式存在以下局限性：1.擔保機構資產(chǎn)規(guī)模偏小，行業(yè)盈利水平偏低。擔保機構是金融行業(yè)的從屬經(jīng)濟主體，目前商業(yè)模式?jīng)]有被充分認知，行業(yè)價值未得到充分認同。保費收入和承擔的風險不配比，缺乏有效的盈利模式。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析，2016年全省擔保機構數(shù)量相比2013年下降了17.35%，在保責任余額相比2013年下降了約4.34%。2.銀擔合作不夠順暢，權責不對等。在開展業(yè)務合作時，擔保機構在向銀行繳納業(yè)務保證金的同時仍要承擔100%的風險，權責嚴重不對等。經(jīng)濟新常態(tài)下，與擔保機構開展合作的銀行業(yè)金融機構更趨謹慎，主要表現(xiàn)在以下三個方面：一是提高擔保機構的業(yè)務準入門檻；二是總量控制額度，暫停與擔保機構開展新業(yè)務合作；三是通過增加保證金比例、降低業(yè)務放大倍數(shù)上限等措施，提高與擔保機構的實質(zhì)合作條件。3.擔保機構普遍缺乏資金補償和風險分散機制。擔保機構收入來源單一，主要來源于擔保費收入，在經(jīng)濟下行時期擔保費收入無法彌補代償損失，導致其資本規(guī)模難以擴大，資金補償和風險分散機制的缺乏使得擔保機構的可持續(xù)經(jīng)營受到較大的挑戰(zhàn)，嚴重制約擔保公司的發(fā)展壯大。4.擔保行業(yè)屬于高風險行業(yè)，風險管控能力是其核心競爭力。目前擔保機構的業(yè)務經(jīng)營范圍狹窄，大部分擔保機構風險識別手段和風險防范能力較弱，缺乏有效的對沖技術和轉嫁措施，一旦面臨宏觀經(jīng)濟下行等系統(tǒng)性風險，擔保機構的代償壓力急劇上升，從而引發(fā)流動性風險。未來在客戶端和自身經(jīng)營風險的共同影響下，擔保行業(yè)面臨分化趨勢加劇、行業(yè)集中度不斷提高的現(xiàn)狀。

三、再擔保體系建設的實踐路徑

經(jīng)濟下行時期，在內(nèi)外部風險的共同影響下，擔保行業(yè)的發(fā)展面臨嚴峻挑戰(zhàn)，如業(yè)務擴展受阻、代償風險上升、銀擔合作難度加大等問題。擔保機構迫切需要政策性再擔保機構在風險管理模式、信用增信、資金支撐和行業(yè)體系建設方面為其提供保障，基于此再擔保機構應運而生。

（一）再擔保和再擔保體系的含義

再擔保是再擔保機構利用自身信用，為保障擔保行為的實現(xiàn)而對擔保機構進行的擔保。再擔保是擔保機構分散和轉移風險的重要方式（具體業(yè)務模式如圖1所示）。再擔保體系建設是指再擔保機構利用股權結構、以再擔保業(yè)務合作為紐帶，建立再擔保、擔保層次分明的擔保體系架構，發(fā)揮信息集聚、資源配置、要素優(yōu)化、資金整合等優(yōu)勢。

（二）再擔保體系建設的作用

自2007年第一家再擔保機構成立至今再擔保行業(yè)已經(jīng)發(fā)展9年，通過發(fā)揮再擔保的增信、分險、引領等作用，擔保機構的資本金杠桿效應不斷放大，行業(yè)整體抗風險能力穩(wěn)步提高。特別是在近幾年“三期疊加”的特殊時期，隨著山東金融改革層層深入，再擔保體系為解決擔保行業(yè)深層次矛盾和問題發(fā)揮了重要作用。1.再擔保發(fā)揮政策導向作用。再擔保主要發(fā)揮政府政策導向作用支持擔保機構發(fā)展，通過再擔保審慎監(jiān)管，在機構準入、資本金補充、風險管理、業(yè)務開展等方面強化約束，建立統(tǒng)一規(guī)范的再擔保體系，提升整體行業(yè)公信力。2.再擔保發(fā)揮風險分散作用。通過開展分保、聯(lián)保等再擔保業(yè)務，構建擔保體系與銀行體系總對總的合作關系，將極大推動擔保機構與銀行建立順暢的合作關系，促進擔保機構提升風險管理能力和全面風險意識，充分發(fā)揮優(yōu)質(zhì)擔保機構的集聚效應。3.再擔保具有信息共享功能。一是有利于在再擔保體系內(nèi)部建立客戶資源共享池，形成統(tǒng)一的風險控制標準。二是識別并及時共享信用記錄不佳的客戶信息，降低體系成員間共發(fā)性、傳遞性風險。三是通過共享的客戶資料，可以提高擔保業(yè)務運作效率，使現(xiàn)有的體系成員間合作更緊密，提高同行內(nèi)的競爭力。四是有利于社會化信用體系的逐步建立。信息共享機制有助于中小企業(yè)信用擔保體系的建立，同時建立銀行等資金來源提供者與中小企業(yè)之間良好的信用關系，提高中小企業(yè)的信用觀念，從而促進整個社會信用體系的建立及完善，進而達到防范風險的良好效果。

（三）再擔保體系化解風險的對策和建議

1.風險識別。風險來源于事物的不確定性，對于擔保行業(yè)而言則主要來源于客戶端、市場的信息不對稱因素。再擔保體系通過股權關系、以業(yè)務合作為紐帶形成較為穩(wěn)定的體系架構，通過擔保機構自下而上形成風險信息清單的匯集，通過再擔保公司的整合和分析，打破信息孤島，形成自上而下的區(qū)域風險數(shù)據(jù)庫，用以指導擔保機構對于行業(yè)政策、市場狀況、互保情況、經(jīng)營變化、信用數(shù)據(jù)等各種風險信息的判斷，從源頭提高識別風險能力，做出正確的項目決策，優(yōu)化資源配置。2.風險控制。風險控制的關鍵在于制度、標準的確立和風險控制技術的運用。再擔保依托資源、人才、信息優(yōu)勢，通過建立標準化的流程、制度和指引，創(chuàng)新業(yè)務品種和風險緩釋措施，建立風險控制指標，形成地區(qū)經(jīng)營策略和風險管控策略，倡導風險文化，規(guī)范擔保業(yè)務流程，嚴格擔保審查程序，實行企業(yè)信用評級制度、運行監(jiān)測制度、代償及債務追償制度等加強風險管理，從而有效控制擔保業(yè)務操作過程中的風險，形成完善的規(guī)避和分散風險機制。引導在再擔保體系內(nèi)擔保機構合法、合規(guī)、穩(wěn)健地開展業(yè)務。3.風險分擔。當擔保機構的業(yè)務發(fā)生風險時，再擔保在一定的比例內(nèi)承擔代償責任，為擔保機構提供資金支持和可持續(xù)發(fā)展的基礎，降低擔保風險對擔保行業(yè)的震蕩幅度，克服擔保行業(yè)風險和收益不配比的弊端，幫助擔保機構提高資產(chǎn)流動性。以山東再擔保為例，目前現(xiàn)有100家體系成員，合作機構近60余家，覆蓋全省17地市。山東再擔保以再擔保體系平臺為紐帶，通過創(chuàng)新再擔保業(yè)務產(chǎn)品和模式，借力市場化手段融合全省擔保資源，推動全省擔保行業(yè)的規(guī)范發(fā)展。2015年度新增擔保、再擔保額達到276億元。助力省內(nèi)中小微企業(yè)和擔保機構的發(fā)展，實現(xiàn)了良好的社會和經(jīng)濟效應?！鞍参ＤＪ健北砻?，政府投入1億元財政資金可撬動100億元貸款注入小微企業(yè)和“三農(nóng)”領域，銀行信貸敞口較自主發(fā)放貸款下降80%，融資擔保機構的風險承受能力提升2.5倍。因此，面對經(jīng)濟下行和代償壓力交織的形勢下，政府加大對再擔保的投入，增強再擔保體系建設的力度，構建一個層次多元、結構合理、風險控制能力完備、效益良好的再擔保體系，符合擔保供給側結構性改革的方向，可為穩(wěn)增長、調(diào)結構、促改革、防風險提供更加有力的支撐。

作者:趙成鳳 周衍魯 姚慶玲 單位:山東省再擔保集團股份有限公司 山東行政學院 山東省再擔保集團股份有限公司

參考文獻：

［1］劉新來.信用擔保概論與實務［M］.北京：經(jīng)濟科學出版社，2013.

［2］趙愛玲.中國中小企業(yè)信用擔保體系研究［M］.北京：中國社會科學出版社，2012.

篇（3）

1.緒論

本課題將通過預控審計的方法，發(fā)揮審計作用，強調(diào)風險預控，改善M銀行支行的風險防范措施，解決M銀行支行的風險防范問題，促進M銀行支行的風險防范。同時也為其他銀行提供一個借鑒作用，幫助其他銀行也改善其風險防范。

國內(nèi)外學者也有一些相關論述：Dominic Barton、Roberto Newell及Gregory Wilson（2005）[1]認為，通過識別在銀行業(yè)的實體部門發(fā)生的預警信號，能夠在危機對企業(yè)達到一定程度的破壞程度之前發(fā)現(xiàn)他們。李揚、劉華和余維彬（2003）[2]認為，信貸風險的防范應通過努力完善自身內(nèi)部控制制度和管理制度來預防和降低信貸風險。張鳳環(huán)（2012）[3]認為，應強化銀行高層管理人員的內(nèi)控意識，借鑒國外商業(yè)銀行的審計委員會模式，建立獨立的內(nèi)部審計體系。郭妍婷（2012）[4]認為，風險導向性的內(nèi)部審計是銀行實行的重點，可對我國現(xiàn)有體制下無法防范和控制的風險進行判斷，同時對新業(yè)務的風險評估要高度重視。

事實上，我國商業(yè)銀行風險防范仍存在不足之處，基于國內(nèi)外研究的成果，將運用預控審計結合內(nèi)部控制制度達到風險預警目的。因此，結合M銀行支行的實際情況，以M銀行支行為對象，分析M銀行支行存在的相關問題，并提出解決方法。

2.M銀行支行風險防范的現(xiàn)狀與問題

M銀行支行是一級支行，其目前存款金額擁有350個億，發(fā)放貸款290個億，其不良貸款率達到了1.0%。

M銀行支行風險防范的現(xiàn)狀：

目前，M銀行支行擁有自己的一套風險防范措施，在借鑒國際先進商業(yè)銀行信貸管理經(jīng)驗基礎上，通過多年改革完善，M銀行支行已經(jīng)建立起以“堅持審貸分離，前后臺分開，信貸審批、經(jīng)營、風險管理獨立履責”為主要內(nèi)容的信貸組織體系。這些制度措施主要包括風險預警、信貸授權、盡職調(diào)查、客戶評價與項目評估制度。

M銀行支行風險防范存在以下主要問題：

M銀行支行信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2012年12月末M銀行支行不良貸款余額2.9億元，比去年第三季度末增加0.29億元；不良貸款率1.00%，比去年第三季度末上浮0.1個百分點。而去年第三季度的不良貸款余額比前年第三季度增加了0.8億元，不良貸款率同比增長0.3個百分點。也就是說，M銀行支行不良貸款余額及不良貸款率出現(xiàn)了雙升的情況。

M銀行支行內(nèi)部風險防范效果欠佳。M銀行支行在2012年第四季度中，曾經(jīng)發(fā)生內(nèi)部操作失誤事件。一名現(xiàn)金柜員于辦理開戶業(yè)務時，為客戶關聯(lián)短信通知，其關聯(lián)號碼發(fā)生錯誤，而且打印出來的回單有誤。當時復核人員沒有發(fā)現(xiàn)錯誤；傳票聯(lián)上交會計人員，均沒有發(fā)現(xiàn)錯誤。復核人員疏于復核，只是走流程地掃過一眼即蓋章確認。審計人員也沒有發(fā)現(xiàn)錯誤。從這件事也體現(xiàn)了內(nèi)部風險防范措施的不足，內(nèi)部審計流于形式才會出現(xiàn)了風險防范漏洞。

3.M銀行支行風險防范存在問題的原因分析

貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。首先，貸前調(diào)查不細致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關文字資料進行摘錄、整合，作出的結論使貸款失去了安全性。其次，貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過程中，對借款人、擔保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴，造成潛在的信貸風險。這些審查不到位，造就銀行時候催收貸款過程的困難，從而增加了呆賬壞賬的數(shù)目。第三，貸后檢查表面化，貸款人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，降低了銀行對這些企業(yè)還貸的可控性。因此，信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢是由于貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底，造成了銀行潛在的信貸風險，最終結果就是不良資產(chǎn)比例上升。

內(nèi)部審計流于形式。M銀行支行存在內(nèi)部風險的原因之一，作者認為是內(nèi)部審計流于形式，突出表現(xiàn)在M銀行支行的內(nèi)審機構是支行內(nèi)的一個職能部門，內(nèi)審機構在對銀行內(nèi)部其他同級部門進行審計時，因級別相同，又相互制約，且內(nèi)部審計又在本單位主要負責人的直接領導下開展，經(jīng)濟上依附于本單位，組織上獨立性不夠，加上內(nèi)部審計人員與支行存在息息相關的經(jīng)濟利益關系，所以很難保證內(nèi)審的客觀公正。因此，對于銀行來說，風險是無處不在的。而內(nèi)部審計處于一個重要位置，如果內(nèi)部審計不能及時發(fā)現(xiàn)錯誤，防范風險，那么將會引發(fā)重大內(nèi)部風險。

4.改善M銀行支行風險防范問題的對策

4.1 改善M銀行支行風險防范的基本思路

針對上述M銀行支行的風險防范問題，作者決定通過預控審計的方法，改善M銀行支行的風險防范。其基本思路是，首先確定M銀行支行風險預控審計的目標，接著明確審計指標，再確定審計標準，然后進行預控審計防范風險。

4.2 M銀行支行風險預控審計

針對上述問題，作者決定采用預控審計防范風險，強調(diào)風險預控。上述提到，信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢，很大一部分原因是由于貸款人員貸前調(diào)查不徹底，造成對貸款客戶的信用狀況以及還款能力不清楚，以至于形成呆賬壞賬的結果。如果以審計角度進行貸前調(diào)查，首先確定審計目標，然后明確審計指標，最后確定審計標準，嚴格按照審計標準來調(diào)查客戶的信用情況以及還款能力，可以有效防范信貸風險。

4.2.1 針對信貸風險預控審計目標

以信貸風險為例，可這樣確定風險預控審計目標：

（1）明確企業(yè)信用狀況。對企業(yè)的信用進行評價是日常管理的重要內(nèi)容。只有正確評價顧客的信用狀況，才能合理執(zhí)行企業(yè)的信用政策。要合理評價企業(yè)的信用，必須對顧客信用進行調(diào)查，搜集有關的信息資料。

（2）明確企業(yè)的還款能力。銀行信貸業(yè)務，除了考慮企業(yè)的信用情況，還款能力也是考慮的一個因素。一個企業(yè)有良好的信用狀況而無相應的還款能力，那么該筆信貸業(yè)務就會存在風險。

因此，M銀行支行針對信貸風險實行預控審計應該把企業(yè)的信用狀況以及還款能力的范圍，確定為是否發(fā)放貸款的審計目標。

4.2.2 信貸風險預控審計指標

針對調(diào)查貸款企業(yè)信用狀況及還款能力的目標，可選定以下審計指標：如流動比率；資產(chǎn)負債率；凈資產(chǎn)收益率；信用評估等級；信用記錄；未來發(fā)展預計及其他因素。

4.2.3 信貸風險預控審計標準

根據(jù)以上指標，需要一個審計的標準，作為審計的依據(jù)。為了要確定一個合適的審計標準，作者詢問了M銀行支行的員工，有關對外貸款時，銀行考慮的財務狀況因素以及信用情況；然后作者根據(jù)員工提供的資料范圍，結合專業(yè)理論知識，經(jīng)過估算，確定審計標準如表4-1。

在這里需要注意：（1）流動比率

在采用信用評分法進行信用評估時，分數(shù)在80分以上者，說明企業(yè)信用狀況好；分數(shù)在70-80分者，說明信用狀況良好；分數(shù)在60-70分者，說明信用狀況一般；分數(shù)在60分以下者，說明信用狀況較差，不給予貸款審批。

這個審計標準是根據(jù)企業(yè)信用評分表所衍生出來的。當然，這個審計標準值考慮了貸款客戶的財務狀況以及信用狀況，其中涉及的一些信用政策作者暫不做敘述。

4.3 M銀行支行風險預控審計實例

紅三公司計劃向M銀行支行借貸125萬元。下面運用預控審計的方法進行審計，最大限度防范信貸風險。

（1）明確對紅三公司的審計目標。紅三公司計劃借貸125萬元。根據(jù)表4-1，需要滿足流動比率大于2；資產(chǎn)負債率在10%-30%之間；凈資產(chǎn)收益率在40%以上；信用評估等級AAA以上；信用記錄好；未來發(fā)展估計好；其他因素好。一般來說，綜合評分在80分以上者，才能獲批。因此，作者對紅三公司的各項條件進行審計，看是否滿足條件。

（2）確定對紅三公司的審計指標。作者需要審計的指標包括：流動比率；資產(chǎn)負債率；凈資產(chǎn)收益率；信用評估等級；信用記錄；未來發(fā)展預計及其他因素。

（3）審計流動比率。根據(jù)作者搜索的資料，紅三公司為大型電子企業(yè)，日常貿(mào)易往來眾多，交易量大，其資金流動比率達到2.3。

（4）審計資產(chǎn)負債率。紅三公司擁有一筆短期貸款35萬元，以及一筆因發(fā)行企業(yè)債券的而產(chǎn)生的債務100萬元。紅三公司的總資產(chǎn)價值390萬元。其資產(chǎn)負債率約為35%。

（5）審計凈資產(chǎn)收益率。紅三公司經(jīng)營電子類產(chǎn)品貿(mào)易批發(fā)，涉及國內(nèi)外進出口，因此在主板上市之后，每股股股東權益收益較高，凈資產(chǎn)收益率達到45%。

（6）審計信用評估等級。作者對紅三公司的信用等級進行評測，經(jīng)信用評估檢測以及嚴格審計后，紅三公司的信用評估等級為AAA級企業(yè)。

（7）審計信用記錄。作者通過人行征信系統(tǒng)，查詢了紅三公司法人的個人征信記錄，以及調(diào)出檔案查詢紅三公司有關結算賬戶的交易記錄，審計紅三公司的信用記錄。經(jīng)過審計，紅三公司的信用記錄好。

（8）審計未來發(fā)展預計。一個企業(yè)的未來發(fā)展預計涉及該企業(yè)將來的資金流，對于信貸業(yè)務來說，也意味著這涉及到該企業(yè)的還貸能力。因此，作者對紅三公司的未來發(fā)展進行審計。經(jīng)過作者多方搜集資料，獲取紅三公司的一組的財務數(shù)據(jù)，如表4-2。

從這個表格的數(shù)據(jù)中，可以分析得到：1）紅三公司的現(xiàn)金額在三年期間增長了近八倍，現(xiàn)金充裕說明公司償債能力強；2）現(xiàn)金額的數(shù)量大意味著公司的機會成本大，如果把現(xiàn)金流投入資本市場，會給公司帶來可觀收益；3）資產(chǎn)總額連年增長，說明紅三公司的銷售工作卓有成效；4）紅三公司在資產(chǎn)總額連年增長的情況下，凈利潤卻沒有大幅增長，說明公司資產(chǎn)利用率不高。根據(jù)以上數(shù)據(jù)分析，紅三公司的未來發(fā)展估計好，還貸能力強。

（9）審計其他因素。一個企業(yè)的償債能力，除了可以從該企業(yè)的財務數(shù)據(jù)中分析獲得，還應該考慮其他因素，像紅三公司這種營業(yè)范圍涉及到國內(nèi)外進出口業(yè)務的，還應該考慮市場因素以及政策因素。這樣綜合得出結論：紅三公司其他因素良好。

（10）得出綜合得分。作者根據(jù)表4-1，對每一項審計指標都進行了嚴格審計。根據(jù)上述各項審計結果，綜合評價紅三公司，得出綜合分數(shù)。如表4-3：

（11）結論。根據(jù)表4-1，紅三公司想要貸款125萬，必須滿足條件：1）滿足流動比率大于2；2）資產(chǎn)負債率10%-30%之間；3）凈資產(chǎn)收益率40%以上；4）信用評估等級AAA以上；5）信用記錄好；6）未來發(fā)展估計好；7）其他因素好；8）綜合評分在80分以上者，才能獲批。

但由于紅三公司有三項標準未達，分別是資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率以及綜合評分，不能獲批125萬元的貸款。按照紅三公司的條件，只能獲批50-100萬元的貸款。

運用預控審計事先對業(yè)務審批進行審計，可以最大程度保障M銀行支行的利益，有效減少信貸風險。當然，在這個案例中，作者僅從財務狀況以及信用狀況進行審計，涉及到的一些信用政策，作者暫不做敘述。以此類推，涉及內(nèi)部風險的業(yè)務也可以運用預控審計進行風險預控，事先審計，減少風險發(fā)生。

5.結論

綜上所述，對于M銀行支行風險防范研究，作者認為可以采用預控審計的方法來防范風險。針對M銀行支行的信貸不良資產(chǎn)呈上升趨勢以及內(nèi)部審計流于形式的問題，作者采用了預控審計的方法，強調(diào)風險預控，并且佐以實例論證。首先確定M銀行支行風險預控審計的目標，接著明確審計指標，然后確定審計標準，包括各項指標的判別值等。最后根據(jù)審計結果參照審計標準得出結論，進行決策，這樣可以最大限度防范風險發(fā)生。

盡管這個采用預控審計防范風險的方法仍然存在不完善的地方，但作者在以后會作進一步探討，未來用預控審計防范風險也將會成為主流趨勢！

參考文獻：

[1]Dominic Barton，Roberto Newell，Gregory Wilson.Dangerous Markets：Managing in Financial Crises[M].Beijing：China Financial Press，2005：35-40.

篇（4）

牢固樹立正確的政績觀、發(fā)展觀，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以全面深化改革總攬全局，切實貫徹執(zhí)行“促改革、防風險、強服務、提效能”方針，深入推進改革開放和創(chuàng)新發(fā)展，守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風險底線，扎實提升銀行業(yè)服務實體經(jīng)濟的能力，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、工作目標

（一）改進監(jiān)管手段，探索風險預警、識別、防控、化解的新方法、新機制，有效提升監(jiān)管效能。

（二）新組建1家村鎮(zhèn)銀行，在縣域及鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設至少6家銀行網(wǎng)點。

（三）推動鋼貿(mào)、造船、不銹鋼等重點行業(yè)授信風險逐步化解，力爭不良貸款率不高于年初水平。

（四）加快推進銀行案防長效機制建設，促進銀行從業(yè)人員合規(guī)履職，力爭不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件。

（五）推動綠色信貸，加大對新興產(chǎn)業(yè)的金融支持，確保新興產(chǎn)業(yè)貸款在全部貸款中的占比逐步提升。

（六）持續(xù)改善薄弱環(huán)節(jié)金融服務，小微企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款實現(xiàn)“兩個不低于”。

（七）鞏固文明創(chuàng)建成果，繼續(xù)保持“全國文明單位”榮譽。

三、主要措施

（一）全面深化改革，推動銀行業(yè)轉型發(fā)展

1.強化法人銀行公司治理。一是落實《商業(yè)銀行公司治理指引》，組織開展公司治理培訓，完善法人銀行“三會一層”治理結構，督促指導董事會、監(jiān)事會有效履職，提高各專門委員會履職能力。二是強化董事、監(jiān)事、高管人員的履職評價和問責。出臺《農(nóng)村中小金融機構董監(jiān)事履職評價示范文本》，督促法人機構制定董監(jiān)事履職評價辦法實施細則，并報分局備案。三是穩(wěn)步推進新資本協(xié)議實施工作。做好實施培訓和監(jiān)測分析，夯實資本管理基礎；強化法人銀行股權監(jiān)測，規(guī)范股權變更、質(zhì)押、交易等行為；按照銀監(jiān)會法規(guī)逐步擴大民營資本進入銀行體系，構建更加具有活力的銀行體系。

2.推進銀行內(nèi)控管理機制建設。一是加強績效考核導向監(jiān)管。督促銀行樹立正確的政績觀和發(fā)展觀，進一步完善內(nèi)部績效考核體系，科學設定經(jīng)營指標，避免單純追求規(guī)模增長和同業(yè)排名的激勵導向，推動落實高管人員及重要崗位人員薪酬延期支付制度。二是強化內(nèi)控體系建設。指導銀行構建有效風險治理架構，強化部門、崗位之間的有效制衡，落實強制輪崗交流制度。三是完善監(jiān)審聯(lián)動。加強對銀行內(nèi)審等部門的業(yè)務指導，進一步增強風險的識別、預測和計量能力，出臺《農(nóng)村中小金融機構內(nèi)部審計監(jiān)管評價辦法》，開展重要風險監(jiān)管審計合作。

3.加快銀行產(chǎn)品服務創(chuàng)新。一是督促銀行以特色化為方向，立足本地市場需求實際開展業(yè)務創(chuàng)新，探索差異化的金融服務。二是推動實施品牌化戰(zhàn)略，指導銀行根據(jù)自身實際開展產(chǎn)品服務營銷，打造在全省乃至全國有影響的特色服務品牌。推動符合條件的農(nóng)商行實施走出去戰(zhàn)略，選擇合適地區(qū)設立異地支行。

（二）嚴守風險底線，維護銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行

1.逐步緩釋地方政府融資平臺風險。一是堅持穩(wěn)步控降目標。堅持“總量控制、分類管理、區(qū)別對待、逐步化解”總原則，繼續(xù)認真落實《銀監(jiān)局關于進一步做好地方政府融資平臺授信風險管理的意見》，擇優(yōu)支持保障房等重點項目建設，新增貸款必須符合監(jiān)管政策要求，力爭平臺貸款余額不超過年初水平。二是完善全口徑監(jiān)測統(tǒng)計。通過加強統(tǒng)計監(jiān)測，真正做到動態(tài)統(tǒng)計、有進有出，進一步提高平臺名單的全面性。進一步加強融資全口徑管理，與地方財政、審計部門建立完善日常聯(lián)系和季度信息交流制度，督促銀行加強監(jiān)測，全面了解平臺企業(yè)的其他融資情況，嚴控平臺借道融資，提高平臺融資全口徑統(tǒng)計監(jiān)測的準確性，深入分析平臺銀行體外融資對銀行信貸安全性的影響。三是落實到期還款來源。目前納入監(jiān)測的73戶融資平臺今明兩年到期貸款都將在46億元左右，督促銀行及早與平臺企業(yè)及地方政府部門溝通落實還款計劃及資金來源，嚴防違約風險。四是強化風險緩釋措施。對于還款資金來源得不到落實的平臺，要求銀行及早制定風險處置預案；密切關注地方政府直接融資政策變化情況，逐步推動用直接融資置換相應的平臺貸款。

2.從嚴控制房地產(chǎn)領域信貸風險。一是完善名單制管理。督促銀行針對二三線城市房地產(chǎn)市場風險集聚的特點，審慎開展房地產(chǎn)信貸業(yè)務，強化房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)準入管理，完善準入企業(yè)名單，加強開發(fā)企業(yè)資金實力、開發(fā)業(yè)績、管理水平、信用狀況等準入條件審核；結合季度非現(xiàn)場監(jiān)管走訪，收集審查轄內(nèi)銀行開展合作的開發(fā)企業(yè)名單及項目情況。二是加強開發(fā)企業(yè)資金來源監(jiān)測。督促銀行開展房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金風險排查，嚴控銀信合作業(yè)務，嚴防開發(fā)企業(yè)通過假按揭、民間借貸等方式進行融資，嚴防房地產(chǎn)企業(yè)利用貸款囤地炒地。三是組織開展房地產(chǎn)貸款壓力測試。組織開展一次大型銀行房地產(chǎn)貸款壓力測試，準確評估房地產(chǎn)價格下跌情況下的貸款損失及流動性情況。四是落實住房按揭貸款差別化政策。督促銀行嚴格執(zhí)行住房按揭貸款政策，優(yōu)先保障首套自住房貸款，審慎開展商用房抵押貸款。上半年組織開展一次房地產(chǎn)貸款檢查，全面了解政策執(zhí)行情況及風險狀況。

3.密切關注大額授信風險。一是妥善化解區(qū)域性系統(tǒng)性風險。以戴南不銹鋼行業(yè)為重點，加強與興化市、戴南鎮(zhèn)政府及有關部門的溝通協(xié)作，深入實施授信總額聯(lián)合管理，充分發(fā)揮牽頭行作用，逐戶落實一戶一策分類處置方案，確保支持類企業(yè)有勁、維持類企業(yè)有底、退出類企業(yè)有序。首期授信總額聯(lián)合管理期限到期后，及時召開有關戴南地區(qū)銀政企三方座談會，研究部署后續(xù)工作。二是密切關注重點客戶風險。充分利用客戶風險信息系統(tǒng)，在全轄排查涉及5家銀行以上、銀行授信總額2億元以上的大額多頭融資及5000萬元以上存在擔保圈的客戶，建立臺賬持續(xù)監(jiān)測，繪制大額客戶融資擔保鏈接圖，準確掌握主要擔保圈狀況，推廣運用授信總額聯(lián)合管理機制，逐步推動擔保解鏈工作，有效防控風險蔓延。三是嚴防政策“一刀切”加大行業(yè)風險。加強與政府部門的信息溝通，督促銀行積極上爭資源，用好用活政策，避免信貸“急剎車”、“急轉彎”加劇風險集聚。關注光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況，根據(jù)銀監(jiān)局有關文件要求，結合轄區(qū)實際制定出臺有關光伏產(chǎn)業(yè)金融服務的指導意見，推動“有保有壓”政策有效落實，指導銀行繼續(xù)按照風險可控、商業(yè)可持續(xù)的原則有選擇、有差別地開展光伏產(chǎn)業(yè)授信業(yè)務。四是加強農(nóng)村中小金融機構大額授信和授信集中度監(jiān)管。督促機構嚴格控制大額貸款，落實新增3000萬元以上大額貸款報備制度；禁止發(fā)放異地貸款；加強銀團貸款風險管控，嚴格控制銀團貸款投向。

4.大力加強不良貸款管理。一是做實貸款分類。加強貸款質(zhì)量監(jiān)測，組織開展重點機構貸款風險分類檢查，摸清摸準風險底數(shù)，夯實資產(chǎn)質(zhì)量，提足風險撥備。二是加大新增不良貸款問責力度。出臺不良貸款責任認定追究監(jiān)督辦法，督促銀行按照履職責任要求，對2013年以來新發(fā)生的不良貸款查清原因，落實責任，凡屬違章違規(guī)形成的不良貸款，必須要追究經(jīng)辦人和相關責任人員的責任。對于新增小微企業(yè)不良貸款，按照提高不良容忍度有關要求，適度減免相關人員責任，保護銀行改善小微企業(yè)金融服務的積極性。認真分析新發(fā)生問題貸款的成因，從經(jīng)營理念、管控架構、管控方式、管控流程等方面全面改進授信管理體系，嚴格新發(fā)放貸款的準入管理。三是加快不良貸款清收處置。推動銀行積極運用訴訟、批量轉讓、核銷等方式處置不良貸款，充分利用財政部最新下發(fā)的金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法所帶來的便利，加大存量不良貸款核銷力度，損失類貸款不得長期掛賬。

5.有效促進影子銀行業(yè)務規(guī)范發(fā)展。一是建立風險“防火墻”，阻斷影子銀行風險向銀行體系傳導渠道。督促銀行規(guī)范發(fā)放小貸公司貸款，密切關注該類機構將銀行貸款資金流向國家調(diào)控領域及限制性行業(yè)。規(guī)范開展銀擔合作，對融資性擔保公司嚴格執(zhí)行擔保倍數(shù)限制，防止違規(guī)放大杠桿倍數(shù)。二是建立完善銀行銷售理財產(chǎn)品備案登記制度，及時掌握理財業(yè)務情況。指導法人銀行規(guī)范開展理財業(yè)務，建立單獨的機構組織體系和業(yè)務管理體系，與銀行資金嚴格分開，不購買本行貸款，不開展資金池業(yè)務，強化資金運用監(jiān)管。規(guī)范分支機構理財產(chǎn)品銷售行為，嚴防不當宣傳及誤導銷售。

6.高度重視流動性風險防控。一是把流動性管理放在更為優(yōu)先的位置，督促銀行特別是法人銀行及時調(diào)整流動性風險偏好，各法人銀行要成立以行長為組長的流動性監(jiān)測與管理小組，制定切實可行的流動性應急預案，開展農(nóng)村中小金融機構壓力測試，督促建立流動性風險管理長效機制。二是加強同業(yè)、理財和投資業(yè)務管理，合理控制資產(chǎn)負債期限錯配程度，防止業(yè)務增長過于冒進，推動中小銀行切實按計劃壓降“兩項占比”，提高業(yè)務穩(wěn)健性。三是加強流動性風險監(jiān)測，有效控制存款沖時點現(xiàn)象，提高資金來源穩(wěn)定性，組織銀行進行壓力測試，適時開展流動性管理專項檢查。

7.突出操作風險和案件風險管控。繼續(xù)保持案防高壓態(tài)勢，制定相關實施細則，推動銀監(jiān)會“案防新規(guī)”有效落實，嚴格實施信貸違規(guī)問責和案件問責。督促銀行加強基層網(wǎng)點和重點人員管控，繼續(xù)開展員工參與民間借貸等違規(guī)行為排查，加大問責力度。加強與郵政部門的溝通協(xié)調(diào)，推動郵儲銀行二級支行強化操作風險管控。加強案防技防建設，建立農(nóng)商行信息科技系統(tǒng)開發(fā)、運用聯(lián)合機制，推動開發(fā)運用員工賬戶異常信號監(jiān)測系統(tǒng)、重要崗位輪崗提醒系統(tǒng)和“飛行”檢查合規(guī)知識測試系統(tǒng)，進一步提升案防工作水平。出臺《農(nóng)村中小金融機構“飛行”檢查長效機制的指導意見》，成立“飛行”檢查大隊，對機構“飛行”檢查進行再監(jiān)督。

8.密切關注新型風險。一是強化信息科技風險。開展信息科技風險巡查，摸清信息科技風險現(xiàn)狀；下發(fā)信息科技風險監(jiān)管工作意見，確保銀行嚴格按照“系統(tǒng)可以外包，責任不能外包”的原則，完善信息系統(tǒng)安全體系，保障業(yè)務連續(xù)性。二是強化市場風險監(jiān)管。督促銀行加強資金業(yè)務管理，提高風險管控能力，關注交易對手風險，嚴防違約風險。三是注重聲譽風險管理。繼續(xù)與媒體合作開展對外宣傳，提高宣傳時效性和針對性，把握輿論引導主動權；督促銀行健全聲譽風險管理機制，加強網(wǎng)絡輿情監(jiān)測。

（三）優(yōu)化金融服務，推動經(jīng)濟社會轉型升級

1.運用信貸杠桿推動產(chǎn)業(yè)轉型。一是強化引領，深入推進銀行業(yè)轉型升級。加強監(jiān)管引領和考核督促，切實推動《市銀行業(yè)轉型升級指導意見》的貫徹落實，確保銀行業(yè)在全市轉型升級中發(fā)揮更加有力的推動作用。上半年組織開展“銀行業(yè)轉型升級行長沙龍”，組織銀行集中探討轉型升級經(jīng)驗，深入挖掘銀行業(yè)轉型升級典型，發(fā)揮示范引領作用，帶動銀行業(yè)全面服務轉型、發(fā)展升級。二是盤活存量，穩(wěn)步退出過剩及落后產(chǎn)能。加強產(chǎn)能過剩重點行業(yè)的監(jiān)測分析，建立淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單和信貸臺賬，推動銀行與政府部門加強產(chǎn)業(yè)轉型升級合作，通過產(chǎn)能整合重組、技術改造，促進生產(chǎn)資源有效利用，盤活沉淀在過剩產(chǎn)能上的信貸資產(chǎn)。三是用好增量，將信貸優(yōu)先用于符合國家產(chǎn)業(yè)政策和結構調(diào)整升級的行業(yè)和項目，重點支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進制造業(yè)、現(xiàn)代信息技術產(chǎn)業(yè)和清潔能源等。完善新興產(chǎn)業(yè)和綠色信貸監(jiān)測統(tǒng)計，推動銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品、優(yōu)化業(yè)務流程、落實扶持政策，積極推廣專利權質(zhì)押等適合高新技術企業(yè)發(fā)展需求的信貸模式。加大對醫(yī)藥城的信貸支持力度，推動銀行進駐醫(yī)藥高新區(qū)，為醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務。

2.強化金融消費者權益保護工作。一是持續(xù)深入開展金融知識宣傳普及活動。組織青年員工開展送金融知識下鄉(xiāng)活動，走進工廠、學校開展金融知識宣傳服務，督促銀行網(wǎng)點播放金融知識宣傳專題片，充分運用主流媒體宣傳普及金融知識。二是完善銀行服務投訴處理機制。建立銀行投訴處理機制評估督導機制，對銀行投訴處理情況實施監(jiān)督考核，督促指導銀行建立健全快捷、規(guī)范、合理的投訴處理流程，充分發(fā)揮銀行維護消費者權益、處理消費者投訴第一責任主體的作用；加強對客戶投訴情況的分析研究，及時總結經(jīng)驗教訓，采取有效措施減少同類問題反復投訴。三是切實改善柜面服務。優(yōu)化服務流程，減少客戶排隊，提升柜面服務滿意度，為消費者提供更好的服務體驗。規(guī)范開展符合消費者需求的投資理財?shù)犬a(chǎn)品，督促銀行堅持“賣者有責”，為消費者把好產(chǎn)品準入關口，規(guī)范開展業(yè)務宣傳，避免誤導消費者。

3.進一步改善“三農(nóng)”金融服務。一是加快農(nóng)村普惠金融體系建設，在優(yōu)化建設傳統(tǒng)銀行網(wǎng)點的基礎上，開展社區(qū)銀行、小微支行試點，積極推廣“快付通”等依托現(xiàn)代信息技術的服務模式，提高偏遠鄉(xiāng)村的服務可得性。加強農(nóng)村中小金融機構的市場定位監(jiān)管，充分發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用，嚴防“脫農(nóng)進城”趨勢，引導郵儲銀行大力拓展農(nóng)村金融業(yè)務。二是積極適應農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展新變化，開發(fā)推廣適用于私人農(nóng)場、專業(yè)合作社的信貸新模式，探索發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資，開展金融支持農(nóng)業(yè)規(guī)?；a(chǎn)和集約化經(jīng)營試點。強化對糧食生產(chǎn)發(fā)展的信貸投入，支持城鄉(xiāng)一體化、新型城鎮(zhèn)化和農(nóng)田水利建設，支持新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體發(fā)展。三是提升陽光信貸覆蓋面，加大富民陽光信貸推廣力度，建立富民陽光信貸統(tǒng)計制度和通報制度，開展專項現(xiàn)場檢查。

4.推動小微企業(yè)金融服務增量擴面。一是強化業(yè)務引領。堅持小微企業(yè)貸款“兩個不低于”目標不動搖，認真開展統(tǒng)計監(jiān)測和考核督促；完善“市中小企業(yè)金融服務網(wǎng)”，開發(fā)推廣“網(wǎng)上金融超市”，進一步拓寬銀企溝通的渠道。二是開展活動帶領。繼續(xù)開展小微企業(yè)金融服務月活動，2014年計劃在市新能源產(chǎn)業(yè)園區(qū)和高港區(qū)舉辦兩場大型“進基層、入園區(qū)”銀企對接活動，在姜堰區(qū)和泰興市舉辦兩場銀企面對面懇談活動，擴大活動影響力，提升活動效果。三是實施創(chuàng)新驅動。通過監(jiān)管創(chuàng)新，探索化解小微企業(yè)貸款難、貸款貴問題的措施和方法，進一步推廣小微企業(yè)免擔保貸款；督促法人銀行針對小微企業(yè)特點創(chuàng)新金融產(chǎn)品、創(chuàng)新信貸流程、創(chuàng)新還款方式、創(chuàng)新?lián)７绞?；推動政府加大政策扶持力度，完善小微企業(yè)信貸風險分擔補償機制。四是強化制度保障。推動銀行小微企業(yè)專營機構有效發(fā)揮作用，開展專營機構督查評估，對“六項機制”貫徹落實情況進行跟蹤，對減輕小微企業(yè)融資負擔政策執(zhí)行情況進行督查，不斷提升小微企業(yè)貸款的可得性和服務覆蓋面。

（四）強化內(nèi)部管理，提升監(jiān)管效能

1.扎實開展黨的群眾路線教育實踐活動。認真組織開展第二批群眾路線教育活動，深入學習貫徹重要講話和指示精神，對作風之弊、行為之垢來一次動真碰硬的大排查、觸及靈魂的大檢修、洗心革面的大掃除。系統(tǒng)理解、準確把握“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求，用精神開展活動，認真開展批評和自我批評，嚴防搞形式、走過場。突出作風建設，堅決反對“”，緊密結合監(jiān)管中心工作，努力實現(xiàn)作風的根本性改進。分局黨委班子成員和各職能科室分別掛鉤基層聯(lián)系點及重點關注行業(yè)和風險領域，深入實際開展調(diào)查研究，緊密聯(lián)系基層解決實際問題。

篇（5）

1、生產(chǎn)增速穩(wěn)步回升

從工業(yè)增速運行軌跡看,元月份僅增長6.4%,一季度探底回升,二季度在15%左右盤整企穩(wěn),三季度以來進一步加速,11月當月回升至27%。1―11月,全省規(guī)模以上工業(yè)完成增加值4224.84億元,增長17.8%,高于全國7.5個百分點。預計全年完成增加值4600億元,增長18%左右。

2、經(jīng)濟效益持續(xù)改善

1―11月,全省規(guī)模以上工業(yè)實現(xiàn)主營業(yè)收入13235.1億元,增長17.4%;稅金697.6億元,增長21.5%,較上半年、三季度分別提高14.5、5.6個百分點;利潤675.8億元,增長10.4%,扭轉前三季度持續(xù)下降局面。虧損企業(yè)虧損額81.4億元,下降28.2%?！皟身椯Y金”上升13.9%,升幅明顯回落。

3、產(chǎn)業(yè)結構不斷優(yōu)化

工業(yè)內(nèi)部結構持續(xù)改善,輕工業(yè)保持快速發(fā)展勢頭,1―11月增長24.4%,快于重工業(yè)增速7.2個百分點,輕重工業(yè)結構調(diào)整為31.1∶68.9?！扒|工程”產(chǎn)業(yè)進一步壯大,汽車、食品、電子信息、紡織產(chǎn)業(yè)在嚴峻形勢下保持快速增長,對全省工業(yè)增長形成有力支撐。高新技術產(chǎn)業(yè)保持較快增長,預計高出全省工業(yè)增速2個百分點。產(chǎn)品結構不斷改善,汽車產(chǎn)銷雙雙突破百萬輛,乘用車比重達到49.5%;光纜、顯示器、手機、數(shù)碼相機、服裝、白酒、船舶等重點產(chǎn)品產(chǎn)量大幅提升,新型干法水泥比重達到80%以上。節(jié)能減排成效突出,前三季度,全省規(guī)模以上工業(yè)萬元產(chǎn)值能耗0.43噸標煤,同比下降12.9%。

4、工業(yè)發(fā)展后勁不斷增強

工業(yè)投入特別是技術改造投入力度加大。1―11月,湖北省完成工業(yè)投資2509.75億元,增長26.9%。其中技術改造完成投資1168.8億元,增長44.8%,新開工項目5508個,同比增長52.7%。富士康、神龍二廠、東風自主品牌、新冶鋼460、鄂鋼寬厚板等一批重大項目相繼投產(chǎn),為工業(yè)發(fā)展積蓄了后勁。

5、縣域經(jīng)濟和中小企業(yè)加快發(fā)展

縣域經(jīng)濟繼續(xù)強勁發(fā)展,前三季度,湖北省縣域生產(chǎn)總值增長13.4%,高于全省0.9個百分點。1―11月,縣域規(guī)模以上工業(yè)增加值增長22.1%,地方一般預算收入增長23.5%,固定資產(chǎn)投資增長51.5%,社會消費品零售額增長21.3%,分別高于全省4.3、11.6、12.1和2.4個百分點。中小企業(yè)成長步伐加快,1―8月,全省新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)1413戶,預計全年增加1800戶;非公有工業(yè)保持快速發(fā)展,1―11月完成產(chǎn)值7333.7 億元,增長27.7%,高于全省增速11.3個百分點。隨著縣域經(jīng)濟、中小企業(yè)的快速發(fā)展,區(qū)域增長格局發(fā)生積極變化,12個市州工業(yè)增速超過20%,規(guī)模塊頭較小的市州工業(yè)明顯提速,基礎較為薄弱的黃岡、咸寧等9個市增速超過24%。

二、2009年保增長、擴內(nèi)需、調(diào)結構成效顯著

1、精心組織企業(yè)生產(chǎn),全力以赴保工業(yè)增長

年初面對金融危機的嚴峻挑戰(zhàn),湖北省委、省政府提出保工業(yè)就是保增長、保大局,出臺了一系列保增長、擴內(nèi)需的政策措施。湖北省經(jīng)信委按照“抓早、抓緊、抓實”的原則,堅持以旬保月、以月保季、以季促年,切實加強工業(yè)生產(chǎn)的組織協(xié)調(diào)。及時下發(fā)《關于做好一季度全省工業(yè)經(jīng)濟運行工作的緊急通知》,組織企業(yè)節(jié)日加班生產(chǎn),督促企業(yè)提高開工率。加大政策扶持力度,提前下達工業(yè)生產(chǎn)調(diào)度、產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展等專項資金。強化形勢的跟蹤監(jiān)測,在堅持月度分析、季度例會的基礎上,迅速啟動了50戶重點企業(yè)旬報制度,及時發(fā)現(xiàn)并研究重點行業(yè)、重點企業(yè)苗頭性問題。及時召開季度工業(yè)經(jīng)濟形勢分析會。開展企業(yè)大走訪活動,各級政府和部門深入企業(yè)調(diào)研督導,采取有力措施解決經(jīng)濟運行中的困難。加強經(jīng)濟運行調(diào)節(jié),針對年初工業(yè)生產(chǎn)增速急劇下滑、用電需求大幅萎縮的形勢,在督促發(fā)電企業(yè)銜接煤源、確保重點合同基數(shù)的前提下,加大電力發(fā)供用三方協(xié)調(diào)力度,有效擴大了工業(yè)用電需求。隨著下半年經(jīng)濟形勢好轉及枯水期到來,經(jīng)信委高度重視要素保障工作,及早謀劃,積極應對,先后四次召開組煤保電專題會議,組織專班到山西、河南等產(chǎn)煤省及鐵道部和有關路局爭取電煤資源及運力。對火力電廠實行“以煤定發(fā)”的獎罰辦法,進一步調(diào)動電廠組煤的積極性;提早制定外購電預案,爭取到近30億千瓦時的外購電支持。加強電力需求側管理,及時啟動電力應急預案,搞好電力發(fā)供用綜合平衡。此外,加強工業(yè)應急協(xié)調(diào),扎實做好甲型流感抗病毒藥物疫苗生產(chǎn)儲備工作。

2、加大技術改造力度,促進產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整

大力扶持汽車、鋼鐵、石化、紡織、食品等支柱產(chǎn)業(yè),加強光電子、生物醫(yī)藥、先進制造等新興產(chǎn)業(yè)的培育,推動了“千億產(chǎn)業(yè)工程”發(fā)展。參與并組織了全省電子信息、鋼鐵、建材、石化、紡織等重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興方案的編制工作。做好重大項目策劃,編制了湖北省技術改造導向計劃,對今明兩年的技改項目進行篩選和評估,建立了全省工業(yè)技術改造重點項目庫,規(guī)劃項目2815項。加強重點技改項目的調(diào)度管理,加快組織實施一批重點技改項目,確保了全省技改投資的快速增長。加大國家項目資金對接力度,共爭取到國家安排各類項目302項,總投資302.84億元,補助資金14.42億元。其中在鄂央企重大技改項目補助資金6.76億元,地方企業(yè)技術改造切塊資金4億元,重大技術專項1.28億元,中小企業(yè)技術改造補助資金9000萬元。此外,積極匯報并爭取工信部出臺支持武漢城市圈“兩型”社會建設若干意見。認真籌備第五屆中國?湖北產(chǎn)學研合作暨創(chuàng)業(yè)投資項目洽談會,提高辦會層次、規(guī)模和影響,產(chǎn)生了積極效果。

3、加快推進信息化建設,促進電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展

充分發(fā)揮富士康、武漢芯片等一批重大項目的帶動作用,加快推進“1353工程”,突出扶持11家重點企業(yè)和30家自主創(chuàng)新中小企業(yè)。積極推進“兩化”融合,組織武重等企業(yè)申報國家“兩化”融合試點,實施裝備制造業(yè)信息化工程,加快重點企業(yè)的信息技術應用,組織中小企業(yè)開展信息化培訓,促進了湖北全省企業(yè)信息化、電子商務和各行業(yè)信息化的發(fā)展。加快推進電子政務網(wǎng)絡平臺建設,湖北省直部門業(yè)務網(wǎng)實現(xiàn)了互聯(lián)互通,市州電子政務有序推進。制定出臺湖北省農(nóng)村信息化工作指導意見,促進了農(nóng)村信息資源整合。加強全省網(wǎng)絡與信息安全協(xié)調(diào),建立網(wǎng)絡和信息安全領導小組工作制度,確保了全省電子政務網(wǎng)絡信息安全。堅持依法行政,促進了無線電管理工作發(fā)展。

4、大力實施成長工程,促進中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展

嚴格落實成長工程工作目標責任制,通過動態(tài)管理、督促核查、定期通報等措施,有力推動了中小企業(yè)的成長。突出抓好中小企業(yè)信用擔保體系建設,爭取國家9790萬元專項資金支持,積極協(xié)調(diào)地方政府入股參與省級再擔保平臺建設,著手開展全省金融性擔保機構設立與變更行政許可工作。截至9月底,全省備案的118家擔保機構累計為中小企業(yè)提供擔保貸款264.45億元,比上年末增長50.8%。積極推進銀企對接合作,僅全省銀企合作促進會議簽訂貸款協(xié)議159億元。積極貫徹《中小企業(yè)促進法》和《湖北省實施〈中小企業(yè)促進法〉辦法》,認真受理和嚴肅查處影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、加重企業(yè)負擔的各類案件,切實維護企業(yè)合法權益。

5、扶持壯大縣域經(jīng)濟,推動區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展

堅持“一主三化”方針,不斷推出促進縣域經(jīng)濟發(fā)展的政策措施,協(xié)調(diào)各項政策落實。按照湖北省委、省政府統(tǒng)一部署和要求,組織2008年縣域經(jīng)濟發(fā)展考核。精心組織籌備分別在黃岡、荊門召開的全省縣域經(jīng)濟工作會議和縣域經(jīng)濟現(xiàn)場會,在全省上下產(chǎn)生積極反響;以產(chǎn)業(yè)集群為抓手,加強對重點產(chǎn)業(yè)集群及縣域開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)的培育和指導,用好產(chǎn)業(yè)集群專項和20億元縣域專項資金,有力支持了縣域經(jīng)濟發(fā)展。加大貧困地區(qū)縣域經(jīng)濟支持力度,組織編制了7個脫貧奔小康試點縣市經(jīng)濟發(fā)展專項規(guī)劃。

6、扎實開展大企業(yè)直通車服務,著力支持企業(yè)開拓市場

堅持把服務企業(yè)作為應對危機的重要舉措,積極搭建大企業(yè)直通車網(wǎng)絡服務系統(tǒng),建立了聯(lián)席會議制度,對155戶重點企業(yè)開展直通車服務,先后為武重、武鋼、白云邊、興發(fā)集團等一批企業(yè)協(xié)調(diào)解決了實際困難和問題。堅持以產(chǎn)品湖北省內(nèi)循環(huán)為突破口,支持省內(nèi)重點企業(yè)開展互利合作、穩(wěn)定和擴大生產(chǎn)。根據(jù)湖北省委、省政府部署,制定出臺了《關于促進武鋼產(chǎn)品省內(nèi)循環(huán)的意見》,組織武鋼與7家重點企業(yè)及十堰等市簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議,認真籌備召開武鋼現(xiàn)場辦公會,先后組織了武鋼與省內(nèi)300家企業(yè)、分區(qū)域專場、重點工程項目等系列供需對接活動,去年武鋼省內(nèi)鋼材銷量已達642.83萬噸,同比增長18.9%。研究出臺了支持東風汽車公司發(fā)展的政策意見,組織籌備支持東風公司發(fā)展現(xiàn)場會,建立了聯(lián)席會議制度,組織東風公司汽車下鄉(xiāng)、汽車產(chǎn)品供需對接會等系列活動。

三、2010年緊抓調(diào)結構“牛鼻子”帶動全面發(fā)展

隨著世界經(jīng)濟逐步趨穩(wěn)和國內(nèi)經(jīng)濟回升向好,2010年宏觀經(jīng)濟形勢會總體好于去年。我國工業(yè)經(jīng)濟頂住了國際金融危機的嚴重沖擊,工業(yè)品市場需求和價格逐漸回升,各方面信心明顯增強。中央繼續(xù)實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策,一攬子計劃還將進一步落實和完善,擴大內(nèi)需和改善民生的政策效應將繼續(xù)發(fā)揮。“后危機時代”是經(jīng)濟轉型、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的發(fā)展良機,中央刺激消費的政策導向有利于湖北內(nèi)生型產(chǎn)業(yè)發(fā)展,加快推進城鎮(zhèn)化進程、促進中部崛起以及省委、省政府“兩圈一帶”戰(zhàn)略和重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興方案進入全面實施階段、沿海產(chǎn)業(yè)轉移步伐加快等,為湖北工業(yè)發(fā)展帶來歷史性機遇,突出的科教人才和高新技術產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢也為我們發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)提供了廣闊空間。但同時要看到,國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展仍處在一個關鍵時期,明年工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展面臨的環(huán)境仍然復雜。全球需求依然不足,金融領域風險尚未消除,世界經(jīng)濟復蘇的基礎仍比較脆弱;出口形勢依然嚴峻,民間投資和居民消費后勁乏力,部分領域產(chǎn)能過剩矛盾突出,國內(nèi)經(jīng)濟回升的基礎不牢固、內(nèi)生動力不足。湖北省工業(yè)經(jīng)濟雖然回升較快,但產(chǎn)業(yè)層次偏低、結構不合理、增長方式粗放等深層次問題進一步凸顯,同時還面臨大宗產(chǎn)品價格波動、企業(yè)生產(chǎn)成本上升、生產(chǎn)要素趨緊等困難和壓力。這要求經(jīng)信委進一步增強憂患意識、風險意識和責任意識,把思想和行動統(tǒng)一到中央對國內(nèi)外形勢的科學判斷上來,統(tǒng)一到省委、省政府的決策部署上來,統(tǒng)一到科學發(fā)展觀的要求上來,更加扎實務實地做好各項工作,努力促進全省工業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。

2010年工作思路是:深入貫徹科學發(fā)展觀,全面落實中央和全省經(jīng)濟工作會議精神,堅持走新型工業(yè)化道路,深入實施工業(yè)興省戰(zhàn)略,把速度與質(zhì)量、效益、后勁結合起來,把抓大工業(yè)、大企業(yè)與支持中小企業(yè)、發(fā)展縣域經(jīng)濟結合起來,著力調(diào)結構,著力推轉型,著力促融合,著力壯規(guī)模,扎實抓好結構調(diào)整、要素保障、技術改造、“兩化”融合、節(jié)能減排、市場主體培育、縣域經(jīng)濟發(fā)展等重點工作,加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式,努力實現(xiàn)全省工業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。主要預期目標是:全省規(guī)模以上工業(yè)增加值增長14%左右,技改投資增長15%以上,縣域GDP增長高于11%,縣域規(guī)模工業(yè)增加值增長16%,萬元工業(yè)增加值能耗下降4.5%,新增規(guī)模以上企業(yè)800家。圍繞以上目標,將重點做好以下工作。

1、加強經(jīng)濟運行組織調(diào)節(jié),促進工業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長

雖然當前全省工業(yè)經(jīng)濟穩(wěn)步回升,但尚未全面復蘇,要牢固樹立“工業(yè)第一、企業(yè)老大”的理念,圍繞提升產(chǎn)業(yè)規(guī)模和競爭力,進一步加強經(jīng)濟運行組織協(xié)調(diào),鞏固應對危機成果。一是加強經(jīng)濟運行預測預警預控。密切跟蹤金融危機引發(fā)的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢和宏觀政策變化,健全經(jīng)濟運行監(jiān)測網(wǎng)絡和預警預測體系,加大能源資源、大宗產(chǎn)品、生產(chǎn)要素市場供需及重點行業(yè)、重點企業(yè)的監(jiān)測力度,防范和化解苗頭性問題和行業(yè)風險。堅持月度分析、季度例會制度,研究經(jīng)濟運行中的突出問題,加強對工業(yè)經(jīng)濟運行的引導和指導。二是強化煤電運綜合協(xié)調(diào)。當前煤電供應異常緊張,明年煤電供應緊平衡可能趨于常態(tài)。千方百計保障重要要素供給是明年工作重大任務。進一步加大工作力度,落實各方責任,大力組織電煤資源,爭取產(chǎn)煤省和有關鐵路局的支持,落實好電煤重點合同。推進煤電長效機制建立,督促電廠加大儲煤能力建設。加強電力需求側管理,搞好電力發(fā)供用綜合平衡。有序推進電力大用戶多邊交易試點。三是加強經(jīng)濟效益目標考核。隨著經(jīng)濟形勢好轉,大宗產(chǎn)品、工業(yè)原材料價格趨于上漲,企業(yè)生產(chǎn)成本增加。突出抓好虧損大戶的扭虧增盈,引導企業(yè)加強內(nèi)部管理,提高技術水平,降低成本消耗,采取有效措施幫助企業(yè)減少虧損、擴大盈利。四是繼續(xù)以產(chǎn)品省內(nèi)循環(huán)為抓手,大力支持武鋼、東風公司等企業(yè)開拓市場。積極鼓勵和引導消費,抓好家電、汽車下鄉(xiāng)、汽車及家電以舊換新等政策落實,將擴內(nèi)需政策轉化為生產(chǎn)力,切實增強內(nèi)需特別是消費需求對工業(yè)增長的拉動作用。五是切實加強應急管理。建立完善全省工業(yè)系統(tǒng)應急體系,搞好醫(yī)藥等應急物資的生產(chǎn)儲備,有效應對經(jīng)濟運行中的突發(fā)性事件。

2、推進產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整,促進工業(yè)經(jīng)濟轉型升級

堅持在發(fā)展中調(diào)結構,以調(diào)整促發(fā)展,圍繞做大做強支柱產(chǎn)業(yè)、培育發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)這一主線和自主創(chuàng)新這一中心環(huán)節(jié),推進產(chǎn)業(yè)結構戰(zhàn)略性調(diào)整。一是加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興。全面實施重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興方案,進一步落實配套措施,確保規(guī)劃順利實施。深入推進“千億產(chǎn)業(yè)工程”,壯大產(chǎn)業(yè)規(guī)模,推動汽車、鋼鐵、石化、食品、電子信息等支柱產(chǎn)業(yè)向更高目標跨越,力爭紡織行業(yè)過千億。加快發(fā)展船舶、數(shù)控機床、專用設備制造、電氣機械制造等裝備制造業(yè),推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉型升級。二是加快技術改造和創(chuàng)新。編制好《2010年全省技術改造導向計劃》,搞好技改項目的策劃、儲備,建立完善重點項目庫。大力爭取國家技改專項資金支持,突出抓好100個重點技改項目建設,加快實施高檔數(shù)控機床和基礎制造裝備、核高基和新一代寬帶無線移動通信網(wǎng)等一批國家重大科技專項,突出抓好嵌入式高效復合紡紗等一批能突破傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展瓶頸的共性、關鍵技術項目。加大企業(yè)技術中心建設力度,扶持建設一批省級和國家級技術中心、高新技術研究開發(fā)中心和產(chǎn)業(yè)中試基地。精心謀劃第六屆產(chǎn)學研洽談會,加速推進新型顯示器、二維條碼等一批自主知識產(chǎn)權重大科技成果產(chǎn)業(yè)化,不斷提升合作的層次和水平。三是大力培育新興產(chǎn)業(yè)。按照“突出特色、拓展領域、優(yōu)化平臺、聚群發(fā)展”的要求,組織編制新興產(chǎn)業(yè)的總體思路和專項規(guī)劃,推動光電子、生物、新能源與環(huán)保、消費電子、新材料、航空航天、先進制造等新興產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展。圍繞軟件、信息服務、智能傳感、生物醫(yī)藥、新能源汽車等新興領域,策劃啟動一批研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化和市場化推廣重大專項工程。大力支持武漢綜合性國家高新技術產(chǎn)業(yè)基地和工信部授牌的“國家新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地”建設,抓好技術支撐、創(chuàng)業(yè)服務、投融資、公共服務、信息情報、人才引進等六大平臺建設,促進高新技術和新興產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展。四是促進生產(chǎn)業(yè)發(fā)展。大力發(fā)展研發(fā)設計、物流、電子商務等生產(chǎn)業(yè),促進企業(yè)提高效率和競爭力。五是做好品牌質(zhì)量工作。以品牌、標準、服務和效益為重點,強化工業(yè)生產(chǎn)全過程管理體系,推進標準化生產(chǎn),切實加強工業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量管理。圍繞工業(yè)結構調(diào)整升級以及產(chǎn)業(yè)規(guī)模壯大和競爭力提升,精心組織編制“十二五”工業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

3、全面推進信息化建設,促進“兩化”融合進程

充分履行工業(yè)和信息化管理職能,大力發(fā)展信息產(chǎn)業(yè),推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級,促進工業(yè)化和信息化融合。一是加快信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展。加快實施電子信息產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興方案,突出抓好富士康、武漢芯片等重大項目的達產(chǎn)及產(chǎn)業(yè)鏈延伸。加快實施二維條碼、無線寬帶、安防工程、LCOS光引擎、軟件等五大科技專項,加大電子節(jié)能和光伏產(chǎn)業(yè)項目策劃、招商引資力度,推動電子信息產(chǎn)業(yè)快速增長。二是搞好信息化推廣工作。進一步完善省級電子政務網(wǎng)絡平臺,建立完善平臺的管理和運維體制,擴大省電子政務網(wǎng)覆蓋的廣度和深度。加快推進農(nóng)村信息化和城市社區(qū)信息化工作。三是推進“兩化”融合試點。研究制定湖北省信息化建設政策、標準和規(guī)范,進一步擴大信息技術在改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、控制能耗、節(jié)約資源、保護環(huán)境等方面應用,抓好試點,典型示范,總結推廣。在企業(yè)層面,圍繞產(chǎn)品研發(fā)設計、過程控制、企業(yè)管理、物流市場、人力資源開發(fā)、新興產(chǎn)業(yè)和技術改造等七個環(huán)節(jié),選擇50戶企業(yè)推進“兩化”融合的試點示范,引導企業(yè)加快信息化步伐,提升自動化、智能化和管理現(xiàn)代化水平;在行業(yè)層面,推介各行業(yè)信息化的典型案例,支持推廣應用行業(yè)共用信息技術。繼續(xù)在冶金、汽車、機械、化工、建材等行業(yè)實施裝備制造業(yè)信息化工程,進一步提升制造業(yè)信息化水平。按照“管好頻率、管好站臺、管好秩序”的要求,加強無線電頻率資源的統(tǒng)一管理,加大無線電監(jiān)測和干擾查處力度,推進無線電新業(yè)務開展。建立網(wǎng)絡與信息安全工作跨部門協(xié)調(diào)機制,確保全省電子政務網(wǎng)絡信息安全。

4、強化對企業(yè)協(xié)調(diào)服務,促進市場主體培育

堅持大型企業(yè)做大做強、中型企業(yè)轉型發(fā)展、小型企業(yè)加快成長的思路,不斷創(chuàng)新服務方式,加大扶持力度,推動“中小企業(yè)成長工程”向“梯隊培育計劃”轉變。一是深入推進大企業(yè)直通車服務。建立大企業(yè)直通車網(wǎng)絡服務系統(tǒng),完善工作機制,特別是要建立服務企業(yè)的快速反應機制和日常協(xié)調(diào)機制,及時、快捷地為155戶大企業(yè)搞好服務。建立和落實考評督察制度,不斷提高服務工作質(zhì)量和水平。二是加快培育龍頭企業(yè)。研究制定龍頭企業(yè)培育計劃,堅持以市場為導向,把兼并重組和扶優(yōu)扶強有機結合,支持一批企業(yè)通過兼并重組做強做大。引導生產(chǎn)型企業(yè)與資源型、科研型、商貿(mào)型等企業(yè)縱向和橫向整合,增強綜合競爭力,形成一批營業(yè)收入過百億、千億的大公司、大集團。三是大力扶持中小企業(yè)發(fā)展。全面貫徹國務院《關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》,研究出臺相應政策文件,協(xié)調(diào)金融、財稅、社保等部門落實好國家促進中小企業(yè)發(fā)展的政策措施。深入推進成長工程,在抓好“小進規(guī)”企業(yè)培育的同時,選擇一批成長型中小企業(yè)進行重點培育,打造一批營業(yè)收入過5億、10億元的“小巨人”企業(yè)。加快推進中小企業(yè)服務體系建設,重點抓好信用擔保和再擔保體系建設,積極協(xié)調(diào)各地增資入股省級擔保平臺,不斷增強各級擔保機構的擔保服務能力和資本金實力。繼續(xù)加大金融機構協(xié)調(diào)力度,推動銀企對接會貸款項目的落實。四是著力培育新的增長點。突出抓好宜昌三峽全通、東風本田擴產(chǎn)等110個重點工業(yè)增長點項目的跟蹤服務,及時研究和協(xié)調(diào)解決項目配套、產(chǎn)業(yè)鏈延伸和生產(chǎn)要素保障等問題,推動項目順利實施和早日投產(chǎn)。

5、加快壯大縣域經(jīng)濟,促進產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展

篇（6）

首先,要轉變觀念，樹立現(xiàn)代企業(yè)財務管理觀念，要自覺地把企業(yè)發(fā)展放到大環(huán)境、大趨勢中去認識和把握，始終按照《企業(yè)會計準則》的標準來要求本單位的財務管理工作。其次，要在財務管理模式上體現(xiàn)創(chuàng)新。要改變分散的財務管理，實現(xiàn)集中式財務管理。主要是實現(xiàn)財務核算集中、財務控制集中和財務決策集中。要改變與其他業(yè)務信息系統(tǒng)相互分割的財務管理。實現(xiàn)財務信息與業(yè)務信息相互融合的集成式財務管理。它的基礎是信息網(wǎng)絡對內(nèi)部各個部門各個崗位的普遍覆蓋。財務信息與人、財、物、供、產(chǎn)、銷等各個業(yè)務信息系統(tǒng)有機聯(lián)結，是決策相關性最強的信息。要改變僅局限于在會計賬薄上反映，實現(xiàn)以資產(chǎn)有效性與業(yè)務流轉效益為核心的管理型財務管理。第三，要制定涵蓋財務部門和業(yè)務部門的全面預算管理。全面預算管理要與企業(yè)管理的整體戰(zhàn)略規(guī)劃體系有機融合，通過價值形式全面反映企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，利用資金資源對企業(yè)發(fā)展的中長期規(guī)劃和年度進行體現(xiàn)、歸納、統(tǒng)籌和平衡。

2、提高財務預測能力。財務預測按內(nèi)容可分為資金預測、成本和費用預測、營業(yè)收入預測和利潤預測。資金預測主要是對投資額的預測和日常生產(chǎn)經(jīng)營資金需求量的預測，它對于企業(yè)合理安排資金籌集，提高投資效益，進行科學決策具有重要意義。成本費用預算主要是預算目標成本和目標費用，從而為經(jīng)營決策和編制計劃提供依據(jù)。財務預算過程中主要采用科學方法和現(xiàn)代化管理手段，以保證預算工作的時效性和準確性。

3、要建立全面預算體系。企業(yè)預算涵蓋企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設的各個環(huán)節(jié)，是對現(xiàn)金收支、經(jīng)濟效益、資金籌集與使用及預算年度未資產(chǎn)負債情況做出的預計、安排，是各級各部門的奮斗目標。企業(yè)所有涉及價值形式的經(jīng)營管理活動，都應納入預算管理，明確預算目標、以財務管理為核心、以資金管理為重點，全面控制企業(yè)經(jīng)濟活動。

篇（7）

三抓

抓培訓,加強宣貫,有效促進管理理念的轉變。兵裝集團具體采取了以下措施:一是分層次全方位組織培訓,集團公司負責對企業(yè)總經(jīng)理、總會計師和集團總部人員進行培訓,各企業(yè)負責對其內(nèi)部各級人員進行培訓。二是注重培訓內(nèi)容的針對性,對總經(jīng)理的培訓,以灌輸EVA理念和講解EVA原理為主,輔之以國內(nèi)外運用EVA的成功案例剖析;對集團總部人員,以講解EVA關鍵驅動因素為主;對企業(yè)總會計師,則以如何發(fā)現(xiàn)關鍵價值驅動因素、如何運用關鍵價值驅動因素評估企業(yè)業(yè)務活動、如何計算和報告EVA,以及在全面預算編制中如何體現(xiàn)EVA要求為主。三是自辦培訓與專家講座相結合,除內(nèi)部自行組織培訓外,兵裝集團邀請了國資委綜合局領導給集團總部全體員工做EVA專題講座,還邀請清華大學、上海國家會計學院教授為企業(yè)總會計師和骨干財務人員進行了EVA培訓。

抓制度,規(guī)范應用,切實增強EVA考核的導向作用。兵裝集團于2007年制訂下發(fā)了《兵裝集團EVA考核試行方案》,其中明確了四個要求:一是將EVA正式納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核指標體系,并作為兌現(xiàn)經(jīng)營者薪酬的依據(jù)之一;二是注重EVA考核的適用性和可操作性,簡化了EVA計算辦法和考核方式,以便于企業(yè)理解和計算;三是要求各企業(yè)要層層傳遞EVA考核方式,使資本成本意識深入到企業(yè)內(nèi)部,充分發(fā)揮EVA促使企業(yè)改進管理水平和提高價值創(chuàng)造能力的作用;四是采取循序漸進的推進方式,邊實踐邊改進。2007年EVA占經(jīng)營業(yè)績考核權重為5%,2008年起提高至15%。2010年,制訂下發(fā)了《兵裝集團EVA考核實施細則》,將EVA占經(jīng)營業(yè)績考核權重提高至30%,以期引導企業(yè)更加重視價值創(chuàng)造能力的提升。

抓監(jiān)控,關注過程,確保EVA應用落在實處。2007年開始,兵裝集團將EVA納入經(jīng)濟運行監(jiān)控體系,按月對各產(chǎn)業(yè)、各企業(yè)EVA實現(xiàn)情況進行分析,分析內(nèi)容包括EVA的實現(xiàn)情況、EVA同比變動情況以及EVA驅動因素剖析,尤其是關注資本回報率、稅后凈營業(yè)利潤、資本周轉率等關鍵驅動因素的變動情況,從中發(fā)現(xiàn)各企業(yè)價值創(chuàng)造過程中存在的問題和不足;按季度在集團內(nèi)網(wǎng)上以《經(jīng)濟運行績效看板》的形式對各企業(yè)EVA、EVA進行排名通報,以引起企業(yè)的高度重視;對EVA出現(xiàn)異常變化的企業(yè)提出預警通知并要求其限期整改。

三重

重預算,以全面預算管理為起點,做好EVA事前控制。幾年以來,兵裝集團建立起了國資委業(yè)績考核要求和集團發(fā)展目標相結合、總部資源配置預算與企業(yè)全面預算相結合、年度預算和三年滾動預算相結合的預算管理體系。兵裝集團在預算編制中高度重視價值創(chuàng)造能力的提升,避免企業(yè)不顧效益地盲目追求增長率和經(jīng)營規(guī)模。在年度預算編制中強調(diào)體現(xiàn)EVA改進效果,要求各企業(yè)EVA必須為正、EVA率要比上年有所提高,同時還把上述EVA要求固化到全面預算編制軟件中,凡不符合上述EVA要求的企業(yè),其預算將無法上報。

重對標,以加強對標管理為抓手,力求EVA持續(xù)改進。兵裝集團一直致力于建立和健全以價值創(chuàng)造為核心的對標管理體系,通過對企業(yè)數(shù)據(jù)以及對標企業(yè)和行業(yè)數(shù)據(jù)的比較分析,總結企業(yè)優(yōu)勢和劣勢。目前,兵裝集團每年向各企業(yè)下發(fā)EVA和EVA率對標標桿值,并要求各企業(yè)對對標標桿值進行自評價,按季度上報經(jīng)濟運行對標改進分析報告,指導企業(yè)抓住EVA對標中存在的關鍵問題和內(nèi)部管理“短板”,實施有針對性的改進措施。同時,集團總部定期對各企業(yè)對標改進情況進行評價,對于差距較大的企業(yè),將發(fā)出預警通知或限期整改令,督促其制定和實施切實可行的改進方案。此外,兵裝集團還將EVA對標改進情況與經(jīng)營業(yè)績考核掛鉤,對達到行業(yè)良好水平以上的企業(yè)給予加分鼓勵,對未達到行業(yè)良好水平的企業(yè)給予扣分懲罰。

重考核,以經(jīng)營業(yè)績考核為手段,強化EVA目標牽引。在推行EVA考核過程中,兵裝集團對企業(yè)EVA實施“兩段式考核”,將EVA考核從“重預算執(zhí)行”轉變?yōu)椤邦A算編制與預算執(zhí)行并重”;強化經(jīng)濟運行過程監(jiān)控,將EVA考核從“秋后算賬”轉變?yōu)椤斑^程幫促”;完善分類考核與單列監(jiān)控機制,將EVA考核從“單一標準”轉變?yōu)椤肮残詷藴逝c個性標準有機結合”;加大研發(fā)投入考核力度,將業(yè)績考核從“重眼前利益”轉變?yōu)椤爸亻L遠發(fā)展”;設立運行質(zhì)量附加條件,將業(yè)績考核從“重經(jīng)濟規(guī)?！鞭D變?yōu)椤爸剡\行質(zhì)量”。通過EVA考核的目標牽引,引導企業(yè)從“重短期目標”轉變?yōu)椤爸亻L期價值創(chuàng)造”,不斷提升企業(yè)價值創(chuàng)造能力。

三提升

提升集團管控能力,推行財務集中管控模式,為增強價值創(chuàng)造能力奠定體制基礎。幾年來,兵裝集團不斷加強集團化財務管控模式建設,逐步建立起以集團發(fā)展戰(zhàn)略(Strategy)為牽引,以優(yōu)化配置財務資源(Resource)為核心,以有效管理財務風險(Risk)為重點,以持續(xù)創(chuàng)造企業(yè)價值(Value)為目標的“SRRV”集團化財務管控模式。在該模式指導下,兵裝集團近幾年陸續(xù)推行了資金集中管理、財務信息聯(lián)網(wǎng)運行、總會計師集團委派、財產(chǎn)保險統(tǒng)一、財務資源集中配置等一系列措施,這些措施在實踐中取得了明顯成效,既發(fā)揮了集團資源整合優(yōu)勢,又激發(fā)了各企業(yè)積極性,在確保國有資本保值增值的同時,促進了集團經(jīng)濟的跨越發(fā)展,保軍能力大幅提升,運行質(zhì)量逐年改善,集團對企業(yè)控制力明顯提高?！癝RRV”集團化財務管控模式為增強價值創(chuàng)造能力奠定了堅實的體制基礎,該模式榮獲國防科技工業(yè)2008年度管理創(chuàng)新成果一等獎。

提升成本控制能力,創(chuàng)新降本增效工作體系,為增強價值創(chuàng)造能力奠定組織基礎。兵裝集團始終將提升成本競爭能力作為一項常抓不懈的重要工作,大力開展“成本領先行動計劃”,積極打造降本增效工作體系。通過推行“面向成本的設計方法”,致力于依靠設計優(yōu)化降成本;通過推行《質(zhì)量成本管理規(guī)范》,致力于依靠質(zhì)量改進降成本;通過推行精益生產(chǎn)和精益管理,致力于依靠效率提升降成本。兵裝集團編撰并推行了《成本領先三十六招》,為企業(yè)提供了降本增效方法體系。通過上述工作的開展,兵裝集團初步形成了各部門、各企業(yè)合力降本增效的工作體系。2007～2009年,兵裝集團整體實現(xiàn)降本52.5億元。集團上下合力推進降本增效工作機制的建立和完善,為增強價值創(chuàng)造能力奠定了堅實的組織基礎。

提升風險防范能力,建立全面風險管理體系,為增強價值創(chuàng)造能力保駕護航。為加強投資、擔保、抵押、質(zhì)押、對外借款等重點環(huán)節(jié)的風險管理,兵裝集團先后制定了《成員單位信貸規(guī)?？刂妻k法》、《成員單位固定資產(chǎn)投資項目自籌資金能力評估制度》、《成員單位三年資產(chǎn)負債結構改進方案》、《成員單位財務風險預警評估辦法》等制度,并重新修訂完善了《兵裝集團擔保管理辦法》、《兵裝集團借款管理辦法》。風險預警和控制機制的不斷完善,有效控制了投資風險、運營風險和財務風險,為增強價值創(chuàng)造能力起到了保駕護航作用。

重要關系處理

1履行保軍報國使命與提升價值創(chuàng)造能力的關系

作為大型軍工集團,兵裝集團須努力加大軍工資產(chǎn)投入,不斷增強保軍能力。但作為市場經(jīng)濟中的一個企業(yè),軍工資產(chǎn)也要提高價值創(chuàng)造能力,當然在EVA考核中應與民品資產(chǎn)區(qū)別對待。兵裝集團采取的辦法是:對保軍企業(yè)同樣考核EVA,而且指標權重與民品企業(yè)相同,但在EVA指標的計算方法上,對軍工資產(chǎn)部分采取了降低資本成本率要求、對當年新增軍工資產(chǎn)投入三年后再考核EVA等一系列措施,以期實現(xiàn)履行保軍報國使命與增強價值創(chuàng)造能力的有機結合。

2實現(xiàn)短期經(jīng)營目標與培育長期價值創(chuàng)造能力的關系

如何避免企業(yè)的短期行為是成為推行EVA考核急需解決的問題。兵裝集團在這方面進行了一些探索,如對企業(yè)超過基準要求的研發(fā)投入視同利潤總額增加考核利潤,對企業(yè)在重大基礎研究和核心技術領域取得重大突破進行單項獎勵,并嘗試引入業(yè)績追溯問責制,通過對前任或前幾任企業(yè)負責人決策行為對當期業(yè)績的影響進行評價,來追溯獎勵其決策行為或追究其決策責任,以此影響企業(yè)當期負責人的決策行為,使其致力于長期價值創(chuàng)造能力的培育。

3保持較快發(fā)展速度與提升價值創(chuàng)造能力的關系

篇（8）

中圖分類號： F832.4 文獻標識碼： A 文章編號： 1009-8631（2013）02-0007-02

一、農(nóng)行漢壽支行農(nóng)戶貸款的基本情況

農(nóng)行漢壽縣支行作為農(nóng)業(yè)銀行全國153家和全省8家“三農(nóng)”試點行之一，積極開展農(nóng)戶小額貸款業(yè)務。一是惠農(nóng)卡發(fā)卡規(guī)模持續(xù)攀升，保持領先水平。截止到2011年3月末，該行累計發(fā)放惠農(nóng)卡5萬多張。二是農(nóng)戶小額貸款授信覆蓋面快速擴大，批量網(wǎng)羅優(yōu)質(zhì)客戶。截止2011年3月末，該行累計授信4457戶，其中今年新增授信1071戶，同比多增676戶；累計授信金額6479萬元，其中今年新增授信金額1548萬元。三是農(nóng)戶小額貸款總量繼續(xù)擴大，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)發(fā)展。

二、農(nóng)行漢壽支行農(nóng)戶貸款的經(jīng)驗

具體說來，農(nóng)行漢壽支行在農(nóng)戶貸款上取得的成績主要有以下四個方面的經(jīng)驗：

（一）選準模式、零售業(yè)務批量做

在農(nóng)戶貸款業(yè)務發(fā)展過程中，該行本著服務“三農(nóng)”、加快發(fā)展、防范風險、實現(xiàn)價值創(chuàng)造的原則，優(yōu)化發(fā)展模式，采取“整村推進”和“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”兩種模式，實現(xiàn)了惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款業(yè)務的快速、有效發(fā)展。

1.用“整村推進”模式批量發(fā)放惠農(nóng)卡。零售業(yè)務集約化經(jīng)營是取得事半功倍效果的最佳途徑。面對分布在30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的66萬農(nóng)戶，要想做好惠農(nóng)卡發(fā)放工作，實現(xiàn)“廣覆蓋”，工作量之大可想而知。為實現(xiàn)該項工作的良好開局，該行首先將發(fā)卡對象瞄準市、縣兩級信用村和示范村村民，使農(nóng)戶自發(fā)感覺到“只用講信用的人才能得到惠農(nóng)卡”。為爭取主動，提升服務質(zhì)量，他們實行上門服務，做好“五帶”，即帶小型復印機、帶發(fā)卡申請書、帶惠農(nóng)卡宣傳資料、帶支付通、帶復印紙到村組、到農(nóng)戶家中。通過該行客戶經(jīng)理的熱情服務與勤勞付出，農(nóng)行發(fā)放惠農(nóng)卡的好消息迅速傳遍全縣。

2.用“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”模式做優(yōu)、做大農(nóng)戶小額貸款業(yè)務。漢壽縣是個農(nóng)業(yè)大縣，由于交通方便，水面寬闊，水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)較發(fā)達。該行黨委從當?shù)亟?jīng)濟特點出發(fā)，抓住商機，以通成、新希望、駱駝、立成等幾家知名飼料公司后在本地設立飼料分廠為切入點，開展重點營銷。從解決農(nóng)戶購買飼料的流動資金需求入手，成功踐行了“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”的農(nóng)戶小額貸款發(fā)放模式，大大減少了該行的人力成本，網(wǎng)羅了優(yōu)質(zhì)客戶群體。

（二）嚴準入標準，控源頭風險

從源頭抓起，優(yōu)選客戶，這是做實、做精農(nóng)戶小額貸款業(yè)務的重要前提，更是防范貸款風險、實現(xiàn)價值創(chuàng)造最大化的核心環(huán)節(jié)。漢壽支行防范風險從源頭抓起，嚴格準入標準，嚴把貸前調(diào)查關。

1.針對采取“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”模式發(fā)放的農(nóng)戶小額貸款業(yè)務，該行制定并嚴格執(zhí)行了7大措施。

（1）飼料生產(chǎn)廠家、一級經(jīng)銷商和銀行必須簽訂《三方合作協(xié)議》。

（2）準入前廠家必須和銀行客戶經(jīng)理一同摸清經(jīng)銷商基本情況。

（3）銀行必須對經(jīng)銷商、農(nóng)戶進行惠農(nóng)卡知識現(xiàn)場培訓。

（4）銀行對經(jīng)銷商的調(diào)查必須開展實地調(diào)查。

（5）銀行客戶經(jīng)理必須通過走訪五位鄰居調(diào)查經(jīng)銷商品行。

（6）銀行必須告知經(jīng)銷商配偶準備對外擔保額度。

（7）廠家必須明確一位專門協(xié)管員協(xié)助銀行管理小額農(nóng)貸。

2.針對采取“整村推進”模式發(fā)放的農(nóng)戶小額貸款業(yè)務，該行制定并嚴格執(zhí)行了4個標準：

（1）優(yōu)選目標。該行重點選擇81個市、縣兩級信用村和示范村中27418戶農(nóng)戶為營銷目標，將其鎖定為第一批整村推進的優(yōu)選對象，從而從總體上有效控制風險。

（2）摸清底子。由村委會成立五人信用評議小組，對全村的村民進行信用評議，從中選出符合條件的授信對象。

（3）鄰居走訪。銀行客戶經(jīng)理必須走訪5戶以上的鄰居了解借款申請人情況，核實村委會推薦的情況是否屬實。

（4）張榜公布。銀行對計劃授信戶張榜公布，旨在借助公眾力量、周圍村民共同監(jiān)督授信戶的經(jīng)營情況、個人信譽情況，及銀行客戶經(jīng)理廉潔辦貸情況等。

（三）嚴審查標準，控操作風險

為有效防控各類操作風險，該行在經(jīng)營農(nóng)戶小額貸款業(yè)務發(fā)展過程中，依靠實踐經(jīng)驗，成功總結了一套行之有效的措施：一是控制授信額度。采取“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”模式發(fā)放的貸款，授信額度控制在1-2.5萬元之間?！罢逋七M”模式下的一般控制在1萬元以下。該行農(nóng)戶小額貸款單戶平均授信額度為1.4萬元，其中“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”模式下的單戶平均額度2萬元。二是控制授信比例。針對經(jīng)銷商提供的業(yè)務擔保，將單個經(jīng)銷商提供的擔保戶數(shù)控制在30戶以內(nèi)、擔保總額控制在60萬以內(nèi)?！罢逋七M”下的授信面按發(fā)卡量的5%—10%進行合理掌握。三是獨立審批人依據(jù)農(nóng)戶申報材料及相關合作協(xié)議進行審查。為防止其他客戶搭車，支行獨立審批人必須憑農(nóng)戶申報材料和準入合作協(xié)議名單進行審查。四是所有貸款擔保須由農(nóng)戶聯(lián)保、經(jīng)銷商擔保及經(jīng)銷商按貸款額度的10%繳納貸款風險保證金等形式組成。在發(fā)放農(nóng)戶小額貸款過程中，該行做到了四個必須：即在借款申請時，必須是借款人和配偶共同在借款申請書上簽字確認；在簽定貸款合同時，必須是借款人和配偶共同在貸款合同書上簽字確認；在發(fā)放貸款時必須是借款人親自在借款憑證上簽字確認；在領取貸款時，必須是借款人持本人身份證到銀行柜臺前親自領取。

（四）嚴管理標準，控貸后風險

在貸后管理中，該支行根據(jù)不同時期，不同環(huán)節(jié)，不同情況采取不同措施。

1.聘任農(nóng)戶小額貸款風險管理特別督察員，特別督察員在支行農(nóng)戶小額貸款風險管理委員會領導下開展工作，可以直接對行長室負責。全行農(nóng)戶小額貸款風險管理水平直接與特別督察員崗位責任考核掛鉤。從而使農(nóng)戶小額貸款有專人抓，專人管。

2.貸前貸后一律電話回訪。為防止出現(xiàn)冒名貸款、多人承貸一人使用、社會閑散人員騙貸情況的發(fā)生，支行規(guī)定對所有貸款人貸前貸后一律電話回訪。

3.公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶模式的貸時實行資金用途一律封閉管理。為保證經(jīng)銷商利益、資金用途的合規(guī)性，支行對農(nóng)戶申請貸款后應農(nóng)戶要求將資金一律匯往農(nóng)戶指定飼料廠家，防止資金挪作他用。

4.所有貸款一律購買意外傷害險、重大疾病險。為防范客戶因經(jīng)營以外帶來的風險，在做好客戶工作情況下，要求客戶購買兩險。一年多來的5戶意外傷害險的客戶都進行了賠償。

5.制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行漢壽縣支行貸款收息管理辦法》。從收息范圍、收息的頻次、收息相關責任人職責作了明確規(guī)定。

6.提前下發(fā)《到期貸款名冊》。在當月15日前在支行網(wǎng)站和通過郵件下發(fā)至各“三農(nóng)”網(wǎng)點，內(nèi)容包括借款人姓名、地址、金額、到期時間和管戶責任人。

7.提前下發(fā)《每季結息貸款余額表》。在本季結息月10日前在支行網(wǎng)站和通過郵件下發(fā)至各“三農(nóng)”網(wǎng)點，網(wǎng)點收到余額表后增加客戶電話號碼、賬戶資金余額欄，并將此表作為季度收息臺帳。

三、啟示與建議

農(nóng)戶小額貸款作為一項服務三農(nóng)，信貸支農(nóng)服務功能的重大政策措施，在農(nóng)業(yè)銀行全國范圍全面推廣以來，為解決農(nóng)戶貸款難問題，支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，促進農(nóng)民增收發(fā)揮了重要而積極的作用，受到了廣大農(nóng)戶的普遍歡迎。但在該業(yè)務推廣以來在推廣過程中已出現(xiàn)一些問題，嚴重影響了其支農(nóng)效果的有效發(fā)揮：

一是投放不均衡。由于弱勢農(nóng)戶大多數(shù)從事傳統(tǒng)的單一種養(yǎng)業(yè)生產(chǎn)，經(jīng)濟基礎較差，致富技能匱乏，在小額農(nóng)貸推廣過程中存在“嫌貧愛富”、“抓大放小”的思想，以控制信貸風險為由，降低弱勢農(nóng)戶的信用等級和授信額度，抑制了農(nóng)戶貸款有效需求，導致小額農(nóng)貸發(fā)放的“馬太效應”，富裕的農(nóng)戶容易得到支持，貧困農(nóng)戶難以脫貧，小額農(nóng)貸支農(nóng)功能弱化。

二是容易出現(xiàn)貸款挪用。少數(shù)信用等級和授信額度較高的農(nóng)戶利用小額信用農(nóng)貸政策，貸款轉借他人并賺取利差，或者是多人承貸一人使用，甚至出現(xiàn)了多個貸款戶“化零為整”騙取貸款投向“非農(nóng)”產(chǎn)業(yè)，掩蓋了小額農(nóng)貸的實際用途，并極易造成銀行信貸與民間借貸之間的糾紛。

三是重發(fā)放輕管理。不少地方的小額農(nóng)貸基礎工作不夠扎實，管理粗放。一方面，政策宣傳工作不到位，把商業(yè)性貸款“政策化”，不少鄉(xiāng)村干部、農(nóng)戶將小額農(nóng)貸誤解為中央“救濟款”或無息貸款，與農(nóng)業(yè)開發(fā)貸款、扶貧貸款混為一談；另方面，農(nóng)戶資信評定把關不嚴，隱藏道德風險，因基層客戶經(jīng)理人手普遍不足，有的農(nóng)戶資信狀況調(diào)查摸底不夠充分，有的完全依賴當?shù)卮褰M干部評級，主觀隨意性大，農(nóng)戶資信等級與實際情況存在較大差距。同時，小額農(nóng)貸資信檔案登記管理普遍不完整，一年一度的資信跟蹤審查不及時，重放輕管現(xiàn)象較突出，導致小額農(nóng)貸回收率不高，形成了新的風險。

農(nóng)行漢壽支行在農(nóng)戶貸款業(yè)務發(fā)展過程中，本著服務“三農(nóng)”、加快發(fā)展、防范風險、實現(xiàn)價值創(chuàng)造的原則，優(yōu)化發(fā)展模式，采取“整村推進”和“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”兩種模式，實現(xiàn)了農(nóng)戶貸款業(yè)務的快速、有效發(fā)展。該行的做法思路清晰、模式先進、風控有力，已取得了明顯的經(jīng)營效果。其經(jīng)驗針對小額農(nóng)戶貸款普遍存在的投放不均衡、容易出現(xiàn)貸款挪用、風險管理等多個方面值得推廣、學習和借鑒，給予了我們不少有益的啟示。

從農(nóng)行漢壽支行在農(nóng)戶小額貸款業(yè)務所做的情況來看，在農(nóng)戶小額貸款的發(fā)展中既有借鑒別人的地方也有其根據(jù)當?shù)貙嶋H情況創(chuàng)新亮點。該行在業(yè)務發(fā)展中主要是采取了兩種方式推進既：“整村推進”和“公司+經(jīng)銷商+農(nóng)戶”；根據(jù)這兩種模式，結合實際，為進一步完善風險控制和有力推進農(nóng)戶小額貸款的發(fā)展，筆者提出如下建議：

（一）“公司+農(nóng)戶”模式應重點關注的問題

一是關注公司的服務能力。在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，公司對農(nóng)戶的技術支持與服務跟不上，使大量農(nóng)戶無法按企業(yè)要求完成種養(yǎng)計劃，導致公司停工待料，影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營，對銀行“公司+ 農(nóng)戶”貸款形成潛在威脅。二是在利益分配環(huán)節(jié)，公司與農(nóng)戶權責嚴重不對等，收購協(xié)議往往有失公允，損害農(nóng)戶利益，對農(nóng)戶貸款形成潛在威脅。在利益的驅動下，有些公司利用農(nóng)戶法律觀念淡薄、維權意識差的弱點，在收購合同的訂立上，搞文字游戲，向農(nóng)戶收取各種費用。農(nóng)戶與公司簽訂“公司+ 農(nóng)戶”收購協(xié)議前，受自身知識水平所限，大多數(shù)人不能仔細閱讀、推敲合同文本，對公司日后收取的上述費用，往往有口難言，吃啞巴虧。長此以往，勢必引發(fā)公司與農(nóng)戶之間的糾紛。三是在農(nóng)戶貸款環(huán)節(jié)，個別公司弄虛作假，與農(nóng)戶串通，以“公司+農(nóng)戶”貸款之名，行公司用貸款之實。主要特征是農(nóng)戶集中貸款、集中還息，或者出現(xiàn)集中欠息。在這種情況下，一旦公司經(jīng)營出現(xiàn)問題，或資金鏈出現(xiàn)問題，農(nóng)戶認賬不認還，或以公司用款為由，干脆不認賬，則“公司+ 農(nóng)戶”貸款就會集體出現(xiàn)不良。

（二）鞏固完善“公司+ 農(nóng)戶”模式，有效化解貸款風險

針對上述“公司+ 農(nóng)戶”經(jīng)營模式中存在的問題，為確保銀行貸款安全，建議采取以下措施：首先，各農(nóng)村金融機構要密切與當?shù)卣块T的關系，通過政府協(xié)調(diào)，完善基層政府農(nóng)業(yè)技術力量，并督促農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)加強對農(nóng)戶的技術指導。其次，發(fā)揮金融機構在“公司+農(nóng)戶”模式中的協(xié)調(diào)作用，保護農(nóng)戶利益?！肮? 農(nóng)戶”模式下，為減少公司與農(nóng)戶間糾紛的發(fā)生，金融機構要充分發(fā)揮在“公司+ 農(nóng)戶”貸款過程中的協(xié)調(diào)作用，將“公司以不低于市場價向簽約農(nóng)戶收購農(nóng)副產(chǎn)品”等內(nèi)容寫入銀行、農(nóng)戶、企業(yè)簽訂的《三方協(xié)議書》，并將“公司與農(nóng)戶發(fā)生糾紛”、“公司違約低價收購農(nóng)戶農(nóng)副產(chǎn)品”等列為重大風險預警信號內(nèi)容，在貸后管理過程中及時予以披露，及時采取應對措施。最后，加大貸后監(jiān)督檢查力度，嚴厲打擊假“公司+ 農(nóng)戶”貸款，確保銀行信貸資金安全。在“公司+ 農(nóng)戶”貸款發(fā)放過程中，“農(nóng)戶貸款、公司使用”、“農(nóng)戶貸款、公司還息”等做法，不僅扭曲了“公司+農(nóng)戶”貸款的本意，而且容易掩蓋公司經(jīng)營問題，積聚信貸風險。因此，各經(jīng)辦銀行要加大對“公司+ 農(nóng)戶”貸款的監(jiān)督檢查力度，對虛假、冒名貸款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對相關農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)予以嚴厲信貸、結算制裁，必要時依法收回全部“公司+ 農(nóng)戶”貸款；對縱容、默許、協(xié)助企業(yè)以“公司+ 農(nóng)戶”方式騙取貸款的銀行內(nèi)部人員，進行嚴肅處理，以維護信貸規(guī)章制度的嚴肅性，確保信貸資金安全。

（三）對于“整村推進”模式的建議

從現(xiàn)在的情況來看該行“整村推進”方式取得了一定的成績，但從長遠來看該方式有待優(yōu)化：

1.信用體系有待進一步完善：在該種模式下，農(nóng)戶的個人信用情況必須要和村組的信用情況進行綜合考慮，如村組的信用、聯(lián)保小組（擔保方式）、個人信用分別在信用考量中設置不同的權重進行信用評價。對各村組的信用評價必須進行一個標準化的長期的跟蹤及調(diào)查。

2.需要有更強大或者說覆蓋面更廣的農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村財產(chǎn)險的支持?！罢逋七M”方式意味著農(nóng)戶風險的集中度更高，銀行要承受的風險就越大，在風險補償（既利率不變）的情況，要分散風險就只能采取保險（風險轉移）或者是消極的風險規(guī)避。

參考文獻：

[1] 李保穎.對構建我國農(nóng)村金融體系的探討——基于新農(nóng)村建設中金融需求和金融供給的研究[D].西南財經(jīng)大學，2007，（4）.

[2] 張微娜，肖詩順.基于金融功能觀的農(nóng)村金融體系研究[J].農(nóng)村經(jīng)濟與科技，2010，（5）.

[3] 齊明.中國農(nóng)村金融體系發(fā)展問題研究[D].東北財經(jīng)大學，2008，（5）.

[4] 羅勝強，構建我國農(nóng)村金融體系的思考[D].華中師范大學，2007，（3）.

[5] 羅納德·麥金農(nóng).經(jīng)濟發(fā)展中的貨幣與資本[M].上海：上海三聯(lián)書店，1988.

[6] 愛德華·肖.經(jīng)濟發(fā)展中的金融深化[M].上海：上海三聯(lián)書店，1991.

[7] 張杰.漸進改革中的金融支持[J].經(jīng)濟研究，1998，（10）.

[8] 孫培寬.完善我國農(nóng)村金融體系的研究[D].對外經(jīng)濟貿(mào)易大學.

[9] 吳霞紅.淺淡建立健全農(nóng)村金融體系[J].中國商界，2010，（12）.

[10] 李建國，劉淑萍.農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展與農(nóng)村金融體系建設[J].河北金融，2007，（3）.

篇（9）

【關鍵詞】

中小企業(yè)；融資；優(yōu)化策略

歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實情況告訴我們，一國經(jīng)濟的繁榮離不開中小企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展壯大。這些企業(yè)給社會注入了新鮮的血液，他們在繁榮經(jīng)濟、增加就業(yè)、推動創(chuàng)新及催生產(chǎn)業(yè)等方面都發(fā)揮了著重要的作用，成為了社會經(jīng)濟的中堅力量。但就目前情況來看，中小企業(yè)在發(fā)展過程中普遍存在著融資難的問題。由于中小企業(yè)財務、信用、管理等方面的缺陷，商業(yè)銀行為控制風險提高信貸門檻著重發(fā)展大企業(yè)客戶，擔保體系的不健全，使得其融資的途徑、方式和資金量受到極大的限制。加上近期受金融危機的影響，世界經(jīng)濟嚴重衰退，人民幣的持續(xù)升值帶來的一系列連鎖反應，使得中小企業(yè)的利潤空間受到極大的擠壓。

一、武漢市中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀

從宏觀層面講，中小企業(yè)融資難客觀存在，具有普遍性和絕對性。從微觀層面看，融資難在企業(yè)表現(xiàn)各有不同，具有特殊性和相對性。調(diào)研表明，一部分效益好、講信譽、企業(yè)家思路活的中小企業(yè)能很好地解決企業(yè)的資金需求，如創(chuàng)新江海通過股權融資、租賃融資、項目融資、民間借資等多種方式，解決企業(yè)發(fā)展資金，資產(chǎn)由760萬元迅速達到3億元，年收入1億元，向中信貸款2000萬元，及時還款，建立了良好信譽和資金往來關系。但更多企業(yè)因多種因素作用確實存在融資難的狀況，突出表現(xiàn)為以下幾種情況：

一是部分國有改制企業(yè)。有些企業(yè)因背負原企業(yè)的債務無法清還，擋在銀行門外；有些企業(yè)脫殼經(jīng)營，雖無債務，但租用原企業(yè)的土地和廠房，沒有自己的固定資產(chǎn)，如金牛，擬搬遷至江夏建新廠，缺乏資產(chǎn)抵押，資金缺口3000萬元。

二是成立不到三年的中小企業(yè)。從全國中小企業(yè)存活率數(shù)據(jù)的統(tǒng)計來看，70%的中小企業(yè)的存活期不到5年，為降低風險，銀行對三年內(nèi)的中小企業(yè)一般不予貸款。

三是一些在城市改造中面臨異地搬遷或需要擴大生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)。銀行對中小企業(yè)一般只承諾短期流資貸款，無法滿足企業(yè)新建廠房、購置設備及技術改造的中長期資金的需要。

四是部分因市場競爭激烈存在回款滯后的企業(yè)。如東風揚子江公司反映，公交系統(tǒng)對其產(chǎn)品采取分期付款1至2年，應收款占總資產(chǎn)的60%，導致流動資金嚴重不足，希望銀行能對其產(chǎn)品開展按揭業(yè)務，解決資金占用情況。

五是一些迅速發(fā)展的企業(yè)。如天意日化、貓人集團市場的急劇擴大，沒有足夠的資金注入，企業(yè)只能縮小發(fā)展空間，失去一次做大的機遇。這些企業(yè)的情況具有一定的代表性，應加強個案研究，分類指導，有針對性地研究政策，出臺政策，才能有效緩解融資難問題。

二、武漢市中小企業(yè)融資難的成因分析

（一）武漢市中小企業(yè)自身素質(zhì)較低，信用約束能力弱

與江浙企業(yè)相比，我市民營企業(yè)先天不足，后天發(fā)展不充分，一是沒有拳頭產(chǎn)品和品牌意識，競爭力弱；二是法人治理結構差，財務制度不健全，違規(guī)現(xiàn)象較普遍，貸款挪用情況時有發(fā)生、投資項目缺乏可行性研究；三是部分中小企業(yè)誠信記錄差，有逃廢債行為；四是個別發(fā)展壯大的企業(yè)，利用銀行競爭現(xiàn)狀，成立多個公司逃避銀行監(jiān)督，與銀行缺乏長期合作的誠意。我市部分中小企業(yè)素質(zhì)不高和信用失缺直接導致銀行資金游離于企業(yè)之外。

（二）商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資支持不充分

截止到一季度末，就光大銀行武漢中小企業(yè)貸款余額不超過10億，就武漢市金融情況來看，其他商業(yè)銀行跟我們光大銀行情況基本一樣，盡管武漢市商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款比重較大，但是不可避免的存在貸款標準跟其他國有銀行趨同的傾向，偏好的傾向于大企業(yè)的大額貸款。究其原因，主要是商業(yè)銀行本身風險控制較強，支行自身沒有審批權限，所以每一筆融資需要付出的成本更高，所以與中小企業(yè)合作就出現(xiàn)了貸款風險大、利潤低的情況。大多銀行表示，對中小企業(yè)的有限金融服務支持是商業(yè)銀行的無奈選擇。一是企業(yè)財務報表不夠完善，銀企間信息不對稱的情況時有發(fā)生，因此中小企業(yè)貸款風險概率比較大。二是商業(yè)銀行風險把控相對要緊張，辦理中小企業(yè)貸款時，都需經(jīng)過上級部門審批，有時特殊行業(yè)還需報備總行，因此單位資金的交易成本相對較高；三是銀監(jiān)會加大信貸風險的監(jiān)督，對責任人員的處罰是終身制，而社會環(huán)境對借款人的約束和處罰不夠，銀行只能自律，加強信貸安全性。

（三）我市征信系統(tǒng)建設滯后，中介服務平臺尚未建立

根據(jù)近十年的工作經(jīng)驗，總結出銀企間信息不對稱，主要還是各個銀行、金融機構、企業(yè)間信用標準不一樣，很大程度上是這些單位之間缺乏一個資源共享的、可以統(tǒng)一標準的信用平臺，缺少專業(yè)的信用中介機構從事銀行貸款前的初步篩選、評價、融資輔導和推薦工作。2000年初，武漢市征信系統(tǒng)還未正式、完整的建立，但隨著市場的發(fā)展，銀企的要求及政府的推動，雖然我市征信系統(tǒng)起步晚，滯后于其他發(fā)達地區(qū)，但是啟動中小企業(yè)信用檔案庫，即是一大進步，為中小企業(yè)的發(fā)展無疑是做下重要的鋪墊，其次，中介服務機構發(fā)育不良，服務內(nèi)容單一，這些都極大地制約了我市中小企業(yè)融資市場的發(fā)育。

（四）武漢市擔保機構偏少，且規(guī)模偏小

大多中小企業(yè)因資產(chǎn)有限，無法進行抵押貸款，信用擔保成為融資的重要渠道。目前，全市擔保公司262家，其中46家從事個人擔保業(yè)務，216家從事企業(yè)擔保業(yè)務，由財政出資或參股的擔保公司12家，政策性擔保機構是我市中小企業(yè)信用擔保體系的主要支柱。

綜上分析，我們既要看到中小企業(yè)融資中的共性問題，了解其客觀性和長期性，更要看到由于我市自身工作不到位產(chǎn)生的特殊問題，理清思路，找準工作的切入點和今后的努力方向。

三、武漢市中小企業(yè)融資優(yōu)化措施

（一）建立健全金融組織系統(tǒng)

目前，武漢市包括國有銀行、地方政策性銀行在內(nèi)共有十多家銀行，根據(jù)中小企業(yè)獲得貸款融資的情況來看，商業(yè)銀行是中小企業(yè)融資的主體。商業(yè)銀行自身為獲得更大廣闊的發(fā)展空間，對中小企業(yè)也注入兩人大量心血。無論是在選址還是在信貸政策方面，都與中小企業(yè)有著極其緊密的聯(lián)系。但是國有銀行對中小企業(yè)的支持情況就很不理想，政府應該在國有銀行建立專門服務于中小企業(yè)的職責部門，不斷完善對中小企業(yè)的服務。推進國有銀行的商業(yè)化和股份制改造是推動我國金融體制改革的主要舉措。

我國金融體制改革直接關系到對促進中小企業(yè)的資金支持。具體做法是：突破單一產(chǎn)權結構，實現(xiàn)國有銀行產(chǎn)權多元化、社會化、商業(yè)化及其流動性，建立規(guī)范的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。加強銀行機構改革，提高效率。充實基層信貸人員，擴大中小企業(yè)信貸隊伍。并且優(yōu)化中小企業(yè)信貸部的機構布局，提高運作效率，同時完善激勵約束機制。擴大中小企業(yè)再銀行信貸總額的占比。要提高占比，就要在完善商業(yè)銀行和發(fā)展中小企業(yè)對口銀行舉措上面下足功夫。要保證中小金融機構的有序發(fā)展，充分發(fā)揮地方商業(yè)銀行支持中小企業(yè)作用。

拓寬其他融資渠道即指擴大中小企業(yè)集合貸款信托與集合債券試點，大力發(fā)展VC與PE市場，積極鼓勵優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)上市，同時，積極做好發(fā)行集合債券的相關工作。

（二）構建征信體系

1、建立我市中小企業(yè)征信系統(tǒng)

加快建立我市中小企業(yè)征信系統(tǒng)，健全中小企業(yè)投資服務體系。這是幾年前武漢市商業(yè)銀行剛開始著手中小企業(yè)發(fā)展時提出的口號，要求以“政府推動、市場運作”為原則建立健全我市中小企業(yè)征信系統(tǒng)和服務體系。其主要舉措是完勝檔案庫的建設，晚上庫里的數(shù)據(jù)、涵蓋企業(yè)數(shù)量要廣，信息數(shù)據(jù)要真是可靠，更新要及時。銀行、政府、金融機構等應該坐在一起制定一個詳細、完善的信用評價標準，爭取在武漢市這個融資平臺上，能有一個數(shù)據(jù)性、科學性、強制性的統(tǒng)一的評價體系。還有一個不可或缺的措施，就是建立中小企業(yè)信用融資服務平臺，鼓勵中介服務結構的發(fā)展，積極吸引外資以合資方式進入信用中介服務領域。

2、建立健全我國中小企業(yè)信用擔保體系

一是設立中小企業(yè)發(fā)展專項資金，財政預算設立中小企業(yè)科目，同時申請國家專項發(fā)展資金補助。專項資金在扶持政府出資的擔保公司同時，也要為民間個人資本和其他社會資本投資設立商業(yè)性擔保公司和企業(yè)互助擔保公司提供支持，鼓勵其做強做大。

二是充實壯大我市擔保機構，在對政府出資的擔保公司進行整合的基礎上，加大資本金投入，積極吸納社會法人資本入股，提升擔保能力，并積極探索建立都市園互助圈。

（三）完善法律法規(guī)

以貫徹《武漢市實施〈中華人民共和國中小企業(yè)促進法〉辦法》為契機，結合武漢市地理區(qū)位特征及中小企業(yè)融資現(xiàn)狀問題，制定出臺法律法規(guī)文件，以具體的實施細則，規(guī)范市場經(jīng)濟體制下中小企業(yè)融資的合規(guī)、合法性，對違反財務規(guī)章制度的處罰，無論是個人還是企業(yè)，都應堅持財務的真實性，加大對財務會計信息失真企業(yè)的處罰力度，通過合法合理、有效健康的方式，定期向社會通過合法有效方式定期向社會公布守信和不守信企業(yè)及個人，促使企業(yè)或個人的信用意識的強化。建設企業(yè)信用文化，增強企業(yè)、個人的良好信用意識，在全市形成信用為先的文化氛圍。

參考文獻：

篇（10）

江是民營經(jīng)濟和小微企業(yè)大省，小微企業(yè)是浙江經(jīng)濟和社會發(fā)展的主要力量，也是浙商們創(chuàng)業(yè)的重要平臺。但自2008年全球金融危機以來，受國內(nèi)外經(jīng)濟形勢影響，融資難、融資貴問題嚴重困擾著小微企業(yè)的經(jīng)營、生存和發(fā)展。如何破解小微企業(yè)融資困境，促進小微企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，是政府、企業(yè)、社會三方必須認真思考解決的問題。

一、浙江省小微企業(yè)融資困境現(xiàn)狀

據(jù)統(tǒng)計，目前浙江省小微企業(yè)包括個體工商戶總數(shù)超過300萬戶，具有數(shù)量大、分布廣、規(guī)模小、產(chǎn)業(yè)層次低、家族式經(jīng)營和管理粗放、盈利水平低等特點。這些特點決定了浙江眾多小微企業(yè)需要依靠外源融資來推動企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展。然而多年來，特別是2008年以來，小微企業(yè)卻面臨嚴重的融資難、融資貴的困境。主要體現(xiàn)在：

（一）小微企業(yè)資金普遍緊張且難以從銀行獲得貸款

2008年全球金融危機以來，隨著世界經(jīng)濟低迷和國內(nèi)經(jīng)濟增長趨緩，浙江經(jīng)濟下行的壓力逐步增大，小微企業(yè)發(fā)展環(huán)境也日趨嚴峻，其中融資難的問題尤為突出，企業(yè)資金周轉普遍困難，并導致一部分企業(yè)資金鏈斷裂。據(jù)國家統(tǒng)計局浙江調(diào)查總隊2012年問卷調(diào)查，66.1%的小微企業(yè)認為從銀行貸款比較困難，其中8.1%感到非常困難。而在現(xiàn)有的金融體系和管控體制下，小微企業(yè)想要通過上市和股權、債券從金融市場進行直接融資，幾乎不可能。有資料顯示，目前小微企業(yè)直接融資的比重不到1%。小微企業(yè)融資主要還是靠間接融資，以向銀行貸款為主要融資方式。但銀行出于“經(jīng)濟人”的理性，對于小微企業(yè)又普遍存在惜貸行為，企業(yè)獲得的銀行貸款比較有限。

（二）小微企業(yè)融資成本居高不下

由于小微企業(yè)并非銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，缺乏議價能力，向銀行貸款時不得不接受一系列附加條件和費用。銀行會將借款與存款掛鉤，征收手續(xù)費或者將理財產(chǎn)品等附加銷售，并收取擔保費和中介費等額外費用。這樣，貸款本身的利息和費用折算成年利率加上上面所提及的費用后，實際利率一般會達到10%以上，遠高于基準利率，有調(diào)查顯示，2012年浙江有31.4%的小微企業(yè)在向銀行貸款時支付了附加費用，有 6%高于貸款利率的20%。

小微企業(yè)如轉向小額貸款公司、民間借貸等非銀行渠道融資，則成本更高。2012年，浙江省小額貸款公司平均利率高達19.2%?！?013年浙江省中小企業(yè)發(fā)展報告》顯示，民間借貸年利率為20%至30%不等，短期融資年化利率高達50%-60%，甚至100%。政府對民間借貸又沒有更全面系統(tǒng)的規(guī)范，導致民間借貸秩序紊亂。若小微企業(yè)要依靠大比例的民間借款來維持經(jīng)營，在其貸款回籠慢、利潤難以支付貸款利率的狀態(tài)下，不僅會很大程度地打擊企業(yè)要求自我發(fā)展的積極性，增加的經(jīng)營成本和巨大風險還會讓部分企業(yè)無法生存。

（三）資金鏈斷裂有引發(fā)區(qū)域性金融風險的隱患

在浙江，由于小微企業(yè)家族式經(jīng)營、區(qū)域集群發(fā)展的特點，小微企業(yè)貸款采取互保、聯(lián)保這類方法“抱團取暖”的情況較為普遍，這固然有利于企業(yè)貸款，但其弊端也是顯而易見的，一旦有企業(yè)的資金鏈斷裂，很容易引發(fā)“多米諾骨牌”效應，連帶一大批企業(yè)資金出現(xiàn)風險，最典型的是2011年，溫州等地許多小微企業(yè)因資金鏈斷裂發(fā)生了大批民企老板“跑路”事件，僅2011年9月就有將近20起事故的發(fā)生，前后有近40名老板“失蹤”。雖然近期沒有再發(fā)生這樣涉及大批企業(yè)的，但民間“跑路”的事件仍時有發(fā)生。根據(jù)浙江省經(jīng)信委統(tǒng)計，2013年以來浙江省各地上報倒閉、法人代表逃逸的企業(yè)累計近兩百家，涉及銀行信貸資金56億余元，民間借貸資金61億余元。

二、小微企業(yè)融資困境成因分析

（一）宏觀經(jīng)濟環(huán)境欠佳

小微企業(yè)在整個經(jīng)濟社會發(fā)展中已舉足輕重，但其擁有的真實地位和所能獲得的資源與政策待遇并不與之匹配，更與國有企業(yè)、大中型企業(yè)不可同日而語?，F(xiàn)實中，政府看重的、要扶持的仍然是國企、央企和大中型企業(yè)。每當遇到國家宏觀政策調(diào)整、銀根緊縮時，首先受到?jīng)_擊和擠壓的是處于弱勢的小微企業(yè)，從歷次宏觀調(diào)控的情況來看也的確如此。雖然2011年以來國家陸續(xù)出臺了“國九條”、“銀十條”等政策，浙江也相繼推出了一些優(yōu)惠政策，但是落實情況不理想，使企業(yè)難以感受到政府的“善意”和政策的實惠。同時，政府對小微企業(yè)的管理和服務不到位。小微企業(yè)對政府的產(chǎn)業(yè)扶持政策了解不多、不深，他們急切希望在稅費減負、政策信息和申請等方面得到幫助。政府對小微企業(yè)這個龐大群體的信息掌握不多，現(xiàn)行的企業(yè)統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)也沒有覆蓋到所有小微企業(yè)，人員配置和可以動用的資源與手段十分有限。

（二）金融服務體系不健全

1.我國資本市場發(fā)育還不成熟，小微企業(yè)很難從資本市場來為自己籌措資金?？偟膩碚f，我國資本市場發(fā)展較為遲緩，結構比較單一，產(chǎn)品種類不多，中小板和創(chuàng)業(yè)板雖然已創(chuàng)立運行，但總體規(guī)模較小、門檻高，同時對小微企業(yè)上市審核較為嚴格，程序繁瑣，能夠上市募集到資金的企業(yè)極其有限，小微企業(yè)能夠通過發(fā)行債券獲得融資的也只是少數(shù)。民間借貸在浙江有一定的市場和規(guī)模，但其融資成本過高，易演化為高利貸行為，風險較高。

2.目前我國商業(yè)銀行的業(yè)務流程、制度體系和金融服務主要還是按照大中型企業(yè)的經(jīng)營管理方式來設置的，“門檻”較高，不符合小微企業(yè)的融資特點，使其貸款成功率大大降低。此外，小微企業(yè)貸款筆數(shù)多、單筆金額小，導致為小微企業(yè)服務的經(jīng)營成本高，不如大中型企業(yè)般能為銀行帶去大量存款和中間業(yè)務收益，加上小微企業(yè)信用評級低，風險大且回報不穩(wěn)定，所以銀行總是“抓大棄小”、“嫌貧愛富”，對小微企業(yè)表現(xiàn)出明顯的“惜貸”甚至“壓貸”傾向。

3.擔保、評估等信貸中介服務跟不上。小微企業(yè)融資離不開擔保、資信評估等中介服務，但目前浙江省內(nèi)為小微企業(yè)提供融資服務的擔保機構數(shù)量少，規(guī)模偏小，抗風險能力不強，與銀行分擔風險的機制不完善，普遍既設有苛刻的條件和要求，又收取高額的擔保費用，所以小微企業(yè)尋求擔保成功的幾率不是很高。目前，民營擔保公司費用收取率一般為2到3個百分點，高的甚至達到5個百分點。據(jù)調(diào)查，2013年只有12%左右的小微企業(yè)是通過擔保公司擔保得到貸款的。

（三）企業(yè)與銀行信息不對稱

信息不對稱，可以說一直是小微企業(yè)和銀行雙方都感到頭疼的一個問題。一方面，我國缺少銀行與小微企業(yè)信息溝通的平臺，人民銀行、稅務、海關等部門之間的信息系統(tǒng)之間不能共享信息，社會上也缺乏針對小微企業(yè)的信用評級體系和機構，加上小微企業(yè)財務信息不完整、不透明，銀行很難通過企業(yè)以外的渠道去了解獲得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、資信等方面的情況；另一方面，多數(shù)小微企業(yè)由于沒有專業(yè)的財務顧問，對銀行推出的信貸產(chǎn)品缺乏了解，不清楚產(chǎn)品的內(nèi)容，不熟悉申請的流程和審批的過程，不知道申請要提交哪些材料，加之銀行也不知該如何有針對性地提供咨詢服務，如此就大大降低了銀企雙方信貸合作成功的幾率。

（四）財務管理制度不健全

浙江小微企業(yè)大多起步于農(nóng)村家庭工業(yè)，以家族式經(jīng)營管理模式為主。企業(yè)缺乏專業(yè)的管理人員，員工基本沒有接受過專門的培訓。企業(yè)經(jīng)營者大多缺少企業(yè)管理方面的知識，卻過于依賴自身的經(jīng)驗和常識，在管理決策中存在很大的主觀性和隨意性，往往不太重視企業(yè)內(nèi)部建章立制工作，管理松懈薄弱，尤其是財務會計制度不健全，會計核算不規(guī)范，費用開支和現(xiàn)金管控不嚴格，缺少必要的財務預測、決策、控制、監(jiān)管、分析等程序和環(huán)節(jié)，較少對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動、收入、成本、利潤等進行有效分析，往往財務報表不齊、不細，財務信息不完整、不透明，對外披露不及時?？梢哉f，企業(yè)財務管理薄弱是影響企業(yè)融資非常重要的一個因素。

（五）稅負重、成本高、利潤低影響企業(yè)融資還貸能力，又缺少抵押擔保

小微企業(yè)的稅負種類繁多，有資料顯示，2012年浙江小微企業(yè)繳納稅費共計14項，平均每家小微企業(yè)繳納8.2種稅?！吨袊∥⒔鹑诎l(fā)展報告2014（摘要）》顯示，自2013年8月1日國家出臺針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策起，仍有56.9%的受訪企業(yè)表示沒有享受到優(yōu)惠。浙江省近年來減稅優(yōu)惠政策涉及更多的是出口和高新技術企業(yè)，大部分企業(yè)沒有真正享受到此類政策，很多企業(yè)反映稅收的減少還跟不上企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中成本的增加。據(jù)浙江省經(jīng)濟和信息化委員會2014年一季度調(diào)查顯示，樣本企業(yè)中認為生產(chǎn)總成本增加的小微企業(yè)占37.09%，認為原材料價格上漲的占23.08%，認為人工費上漲的占49.55%。人工費用和原材料價格的剛性上漲，嚴重擠壓了企業(yè)的盈利空間，在很大程度上降低了小微企業(yè)的融資能力和還貸能力，加劇了融資難。還有更值得關注的是，由于小微企業(yè)普遍規(guī)模小，固定資產(chǎn)少，少有符合抵押條件的物品，又很難找到符合條件的、合格的擔保人，導致銀行不予融資。缺少抵押擔保成為小微企業(yè)融資路上的一只“攔路虎”。

三、 解決小微企業(yè)融資困境的對策

（一）優(yōu)化政策環(huán)境，改進政府公共服務

從某種意義上來說，解決小微企業(yè)融資困境問題取決于小微企業(yè)地位的確定和提升并做出相應的政策和制度安排，以切實改善小微企業(yè)的發(fā)展環(huán)境。

首先，政府應對小微企業(yè)從信貸、財政、稅收、收費及服務等全方位給予支持，制定出實質(zhì)性、可操作的政策措施?？梢詾樾∥⑵髽I(yè)劃定合理的信貸比例，讓更多小微企業(yè)能獲得貸款支持。對有條件的、成熟的小微企業(yè)，特別是科技創(chuàng)新企業(yè)以及具有轉型升級潛力的企業(yè)，政府可以出臺特殊的政策鼓勵其在國內(nèi)或者海外上市融資，推動和擴大其股權融資?？梢园凑罩醒搿巴七M結構性減稅”的要求，為小微型企業(yè)制定差異化的稅收優(yōu)惠政策，合理提高小微企業(yè)增值稅起征點，減免營業(yè)稅、所得稅等。要進一步清理和縮減涉企收費，對于行政性收費可以取消或者降低收費標準。

其次，政府應更多地擔當起服務支持小微企業(yè)發(fā)展的責任，特別是為初創(chuàng)企業(yè)、成長型企業(yè)和科技型企業(yè)多做“雪中送炭”的事，改變重大企業(yè)、輕小微企業(yè)的傾向。①加大政策宣傳和執(zhí)行力度，讓小微企業(yè)經(jīng)營者能主動發(fā)出申請或獲得政策優(yōu)惠，防止政策被架空。②積極搭建政、銀、企三方合作平臺，讓小微企業(yè)了解幫扶政策的內(nèi)容、申請及操作方式。通過項目推薦、融資對接會和開設小微企業(yè)金融超市等形式，幫助銀企雙方溝通信息，找到雙方的對接點，增進企業(yè)與金融機構之間的對接幾率。③建立一套科學的、涵蓋面廣的小微企業(yè)統(tǒng)計監(jiān)測體系，創(chuàng)立符合浙江小微企業(yè)特點的信用評級體系，逐漸形成小微企業(yè)的信息庫，供金融機構參考，增加企業(yè)財務信息透明度。

（二）加快企業(yè)改革創(chuàng)新，完善小微企業(yè)金融服務體系

解決小微企業(yè)融資困境，固然需要小微企業(yè)和金融機構雙方的努力，但小微企業(yè)的特點決定了它在一定時期內(nèi)很難有大的改變，而能變或者說需要改變的更多的是金融機構。所以，加快金融創(chuàng)新改革勢在必行。

1.督促各大商業(yè)銀行建立小微金融專營機構并投入實質(zhì)性運作，嚴格執(zhí)行兩個“不低于”的政策規(guī)定，保證有足夠的信貸資金投向小微企業(yè)。銀行應適當提高對小微企業(yè)不良貸款率的容忍度，降低貸款門檻，取消與貸款有關的各種不合理的“搭車”收費等。同時，要建立一套銀行監(jiān)管和考核制度，對銀行小微金融機構設立情況、信貸金額、服務滿意度、收費項目等進行監(jiān)測評估和考核，督促和鼓勵銀行特別是大型商業(yè)銀行“放下身段”為小微企業(yè)服務。

2.大力發(fā)展地方中小銀行。與大型商業(yè)銀行相比，地方性中小商業(yè)銀行在為小微企業(yè)服務方面有天然優(yōu)勢，能更好地為其服務。國家應適當放松金融管制力度，允許和鼓勵地方金融創(chuàng)新，放寬地方創(chuàng)立發(fā)展中小銀行的條件，鼓勵民間資本發(fā)起設立地方銀行。也可由政府財政出資，設立全國性或區(qū)域性政策性銀行，專門為小微企業(yè)提供融資服務。

3.創(chuàng)新小微企業(yè)信貸產(chǎn)品和服務。銀行金融機構應根據(jù)小微企業(yè)的特點和融資需求，量身打造一些信貸產(chǎn)品，并改進服務方式和方法。近年來，浙江省先后推出了以林權、商標權、海域使用權等為抵押品的信貸產(chǎn)品；阿里巴巴小額貸款公司為網(wǎng)商創(chuàng)業(yè)者們批量發(fā)放具有“金額小、期限短、隨借隨還”特點的小額貸款。這些創(chuàng)新的小微信貸產(chǎn)品和服務，值得認真總結和推廣。

4.完善小微企業(yè)融資擔保制度及體系，突破融資“擔保難”?？捎烧⒄咝缘娜谫Y擔保機構，或政府部分出資并吸收社會資本共同創(chuàng)立擔保公司，對小微企業(yè)融資實行擔?；蛟贀?，以緩解企業(yè)融資難問題。對現(xiàn)有的擔保公司，要支持其擴充資本、做大規(guī)模，提高擔保實力，并規(guī)范運營。要加快建立和發(fā)展獨立的、專業(yè)的第三方評估機構，對企業(yè)的財務、產(chǎn)權、團隊進行評估，提供第三方更具公信力的評估報告，幫助小微企業(yè)融資。

5.規(guī)范民間借貸使其健康發(fā)展。浙江民間資本豐厚，對民間資本要給予“出路”，宜疏不宜堵，堵只會激發(fā)更多問題和矛盾。政府應盡快出臺規(guī)范民間借貸的政策性意見，確立民間借貸的法律地位，鼓勵民間資本進入經(jīng)濟實體、重大項目建設和參與地方金融發(fā)展。

（三）加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度和治理結構，提升小微企業(yè)自身素質(zhì)和實力

解決小微企業(yè)融資困境，很重要的是要提高企業(yè)的自身素質(zhì)和實力。為此，小微企業(yè)要按照現(xiàn)代企業(yè)制度和公司化管理的要求，進一步明晰企業(yè)產(chǎn)權，健全內(nèi)部規(guī)章制度、強化管理，引入優(yōu)秀人才。尤其要注重強化和規(guī)范企業(yè)財務管理，建立健全會計系統(tǒng)和財務管理制度，規(guī)范會計核算，杜絕賬務散亂、隨意開支經(jīng)費甚至做假賬等現(xiàn)象，保障財務數(shù)據(jù)的真實性、可靠性和完整性，并準確及時地披露企業(yè)財務信息，樹立良好的信用觀念和企業(yè)形象，使銀行等金融機構能及時了解企業(yè)信息，建立起互信合作關系。企業(yè)要緊緊依靠創(chuàng)新驅動發(fā)展，注重人才引進，增加研發(fā)投入和技術改造投入，著力提升企業(yè)技術層次和產(chǎn)品檔次與附加值，提高企業(yè)核心競爭力和盈利能力。政府則要加大對科技創(chuàng)新型、成長型小微企業(yè)的扶植力度，通過培育龍頭骨干企業(yè)、加強專業(yè)化分工，促進高精尖企業(yè)間的協(xié)作，改變浙江小微企業(yè)“低、小、散、弱”的狀況，扭轉浙江省經(jīng)濟始終徘徊在國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)分工價值鏈末端的格局。X

參考文獻：